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2019年12月12日 星期四

長春一東(600148)公告正文

長春一東:2016年半年度報告

公告日期:2016-08-23

                                     2016 年半年度報告



              公司代碼:600148                           公司簡稱:長春一東



                 長春一東離合器股份有限公司
                     2016 年半年度報告
                                          重要提示

一、 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完

      整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,並承擔個別和連帶的法律責任。

二、 未出席董事情況
     未出席董事職務      未出席董事姓名     未出席董事的原因説明           被委託人姓名
董事長                于中赤                出差                    姜濤
獨立董事              孫立榮                會議衝突                杜婕


三、 本半年度報告未經審計。


四、 公司負責人李艱、主管會計工作負責人李東毅及會計機構負責人(會計主管人員)王世平聲

      明:保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。


五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案




六、 前瞻性陳述的風險聲明

本報告中所涉及的發展戰略、經營計劃等前瞻性陳述不構成公司對投資者的實質承諾,敬請投資
者注意投資風險。


七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況




八、    是否存在違反規定決策程式對外提供擔保的情況?





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                                                       2016 年半年度報告




                                                               目錄
第一節     釋義..................................................................................................................................... 3
第二節     公司簡介............................................................................................................................. 3
第三節     會計數據和財務指標摘要 ................................................................................................. 4
第四節     董事會報告. ........................................................................................................................ 6
第五節     重要事項........................................................................................................................... 11
第六節     股份變動及股東情況 ....................................................................................................... 14
第七節     優先股相關情況 ............................................................................................................... 16
第八節     董事、監事、高級管理人員情況 ................................................................................... 16
第九節     公司債券相關情況 ........................................................................................................... 17
第十節     財務報告........................................................................................................................... 18
第十一節   備查文件目錄 ................................................................................................................... 90




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                                     2016 年半年度報告




                                    第一節          釋義
在本報告書中,除非文義另有所指,下列詞語具有如下含義:
常用詞語釋義
長春一東、公司            指          本公司,長春一東離合器股份有限公司
東光集團、控股股東        指          本公司控股股東,吉林東光集團有限公司
兵器集團                  指          本公司實際控制人,中國兵器工業集團公司
一東零部件                指          本公司控股子公司,長春一東零部件製造有限責任公司
一東四環                  指          本公司控股子公司,瀋陽一東四環離合器有限責任公司



                                 第二節       公司簡介
一、 公司資訊
公司的中文名稱                         長春一東離合器股份有限公司
公司的中文簡稱                         長春一東
公司的外文名稱                         Changchun Yidong Clutch CO.,LTD
公司的外文名稱縮寫                     CCYD
公司的法定代表人                       李艱


二、 聯繫人和聯繫方式
                                        董事會秘書                      證券事務代表
姓名                           李東毅                           邢穎
聯繫地址                       長春市高新區超然街2555號         長春市高新區超然街2555號
電話                           0431-85158520                    0431-85158570
傳真                           0431-85174234                    0431-85174234
電子信箱                       600148@ccyd.com.cn               600148@ccyd.com.cn


三、 基本情況變更簡介
公司註冊地址                           長春市高新區超然街2555號
公司註冊地址的郵政編碼                 130103
公司辦公地址                           長春市高新區超然街2555號
公司辦公地址的郵政編碼                 130103
公司網址                               www.ccyd.com.cn
電子信箱                               600148@ccyd.com.cn


四、 資訊披露及備置地點變更情況簡介
公司選定的資訊披露報紙名稱               中國證券報、上海證券報
登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址 www.sse.com.cn
公司半年度報告備置地點                   公司證券部


五、 公司股票簡況
      股票種類     股票上市交易所   股票簡稱                   股票代碼      變更前股票簡稱
A股              上海證券交易所 長春一東                   600148          離合器
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六、 公司報告期內註冊變更情況
企業法人營業執照註冊號                912201017025287825
稅務登記號碼                          912201017025287825
組織機構代碼                          912201017025287825


七、 其他有關資料


                       第三節      會計數據和財務指標摘要
一、 公司主要會計數據和財務指標
(一) 主要會計數據
                                                                  單位:元 幣種:人民幣
                                        本報告期                            本報告期比上年
          主要會計數據                                      上年同期
                                      (1-6月)                              同期增減(%)
營業收入                             265,680,742.02       261,436,312.38               1.62
歸屬於上市公司股東的凈利潤              2,277,395.44        7,735,703.40            -70.56
歸屬於上市公司股東的扣除非經常          2,278,974.83        6,675,586.30            -65.86
性損益的凈利潤
經營活動産生的現金流量凈額            27,476,550.30        46,407,932.96            -40.79
                                                                            本報告期末比上
                                      本報告期末            上年度末
                                                                            年度末增減(%)
歸屬於上市公司股東的凈資産           365,347,061.02       361,983,886.84              0.93
總資産                               864,338,040.17       836,132,359.51              3.37


(二)    主要財務指標
                                        本報告期                           本報告期比上年
          主要財務指標                                     上年同期
                                      (1-6月)                             同期增減(%)
基本每股收益(元/股)                        0.016               0.055            -70.7273
稀釋每股收益(元/股)                        0.016               0.055            -70.7273
扣除非經常性損益後的基本每股收益              0.016               0.047              -65.74
(元/股)
加權平均凈資産收益率(%)                          0.63            2.09     減少1.46個百分
                                                                                        點
扣除非經常性損益後的加權平均凈資                   0.63            1.81     減少1.18個百分
産收益率(%)                                                                           點


二、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用


三、 非經常性損益項目和金額
√適用 □不適用
                                                                       單位:元 幣種:人民幣
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                                     2016 年半年度報告



               非經常性損益項目                          金額
非流動資産處置損益                                              -38,659.38
越權審批,或無正式批准文件,或偶發性的稅收
返還、減免
計入當期損益的政府補助,但與公司正常經營業                         17,000
務密切相關,符合國家政策規定、按照一定標準
定額或定量持續享受的政府補助除外
計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成
本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈
資産公允價值産生的收益
非貨幣性資産交換損益
委託他人投資或管理資産的損益
因不可抗力因素,如遭受自然災害而計提的各項
資産減值準備
債務重組損益
企業重組費用,如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易産生的超過公允價值
部分的損益
同一控制下企業合併産生的子公司期初至合併
日的當期凈損益
與公司正常經營業務無關的或有事項産生的損

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業
務外,持有交易性金融資産、交易性金融負債産
生的公允價值變動損益,以及處置交易性金融資
産、交易性金融負債和可供出售金融資産取得的
投資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回
對外委託貸款取得的損益
採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地
産公允價值變動産生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益
進行一次性調整對當期損益的影響
受託經營取得的託管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出                             26,352.68
其他符合非經常性損益定義的損益項目
少數股東權益影響額                                               -5,159.88
所得稅影響額                                                     -1,112.81
合計                                                             -1,579.39




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                                     2016 年半年度報告




                               第四節       董事會報告

一、董事會關於公司報告期內經營情況的討論與分析

    報告期內公司實現營業收入 26,568.07 萬元,同比增長 1.62%;實現營業利潤 1,319.89 萬元,
同比增長 3.76%,歸屬於母公司所有者凈利潤 227.74 萬元, 同比下降 70.56%,實現利潤總額
1320.36 萬元,同比下降 5.69%。
    2016 年上半年汽車行業總體穩中有升,但商用車及交叉型乘用車增幅緩慢,尤其是交叉型乘
用車同比降幅較大。商用車中的重卡和輕卡和乘用車中的交叉型乘用車正是一東公司的主要市場。
    根據中國汽車工業協會的統計,2016 年 1-6 月商用車産、銷量分別為 179.3 萬輛和 178.7 萬
輛,同比上年同期分別增長了 1.5%和 1.9%,重卡 2016 年上半年産、銷量分別為 33.99 萬輛和 34.03
萬輛,同比上年同期增長了 14.26%和 15.16%;輕卡 2016 年上半年産、銷量分別為 77.27 萬輛和
77.76 萬輛,同比上年同期下降了 6.79%和 4.71%;
    交叉型乘用車産、銷量分別為 42 萬輛和 42.4 萬輛,同比上年同期分別下降了 33.9%和 32.6%。
    為此,公司管理層積極應對危機,對內則做出産品結構調整重大舉措,在保證原有商用車産
品的同時,加速乘用車産品開發,將重點放在附加值較高、利潤較大的轎車産品開發上。厲行節
約、加強成本管控,持續全面深入實施全價值鏈體系化精益管理,著重加強精益行銷、精益研發、
精益採購等管理短板,並進一步理順管理流程、減少管理漏洞、降低管理成本,同時並緊跟離合
器行業技術發展方向,深度研討 DCT、AT、自調整等離合器先進技術,實現創新驅動。對外維護
老市場、大力開發新市場,進一步開拓海外市場,實現出口效益最大化。
(一) 主營業務分析
1   財務報表相關科目變動分析表
                                                                       單位:元 幣種:人民幣
科目                                    本期數            上年同期數       變動比例(%)
營業收入                            265,680,742.02       261,436,312.38               1.62
營業成本                            181,342,707.55       186,166,188.62              -2.59
銷售費用                             28,594,036.95        20,750,975.11              37.80
管理費用                             38,303,519.58        35,184,310.83               8.87
財務費用                               1,401,051.9         1,381,015.55               1.45
經營活動産生的現金流量凈額            27,476,550.3        46,407,932.96             -40.79
投資活動産生的現金流量凈額              -2,693,043         -4,546,674.1              40.77
籌資活動産生的現金流量凈額          -13,684,684.37       -16,466,018.36              16.89
研發支出                             13,932,318.11        12,094,471.12              15.20
營業收入變動原因説明:翻轉機構産品配套車型整車産量上升
營業成本變動原因説明:毛利率較高的産品佔總銷量的比重上升,成本下降
銷售費用變動原因説明:所屬子公司銷售收入增加,按比例計提的銷售服務費增加
管理費用變動原因説明:研究開發費用投入同比增加
財務費用變動原因説明:財務費用與上年基本持平
經營活動産生的現金流量凈額變動原因説明:公司回款大多為承兌匯票,到期託收金額同比減少
投資活動産生的現金流量凈額變動原因説明:購置固定資産支付的現金同比減少
籌資活動産生的現金流量凈額變動原因説明:本期償還貸款本金小于上年同期支付的現金股利
研發支出變動原因説明:研究項目增加,研發費用總額增加


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                                     2016 年半年度報告



2     其他
(1) 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細説明



(2) 經營計劃進展説明
2016 年全年目標實現主營收入 6 億元,利潤總額 3000 萬元。受經濟形勢與市場環境影響,公司
2016 年 1-6 月分別實現主營收入 26328.75 萬元,佔目標收入的 43.88%,利潤總額 1320.36 萬元,
佔目標利潤總額的 44.01%。


(二) 行業、産品或地區經營情況分析
1、 主營業務分行業、分産品情況
                                                                            單位:元 幣種:人民幣
                                    主營業務分行業情況
                                                               營業收入     營業成本    毛利率比
                                                     毛利率
    分行業     營業收入         營業成本                       比上年增     比上年增    上年增減
                                                     (%)
                                                               減(%)      減(%)       (%)
汽車零部     263,287,452.68   179,971,147.40           31.64         1.84       -2.68   增加 3.18
件行業                                                                                  個百分點
                                    主營業務分産品情況
                                                               營業收入     營業成本    毛利率比
                                                     毛利率
    分産品     營業收入         營業成本                       比上年增     比上年增    上年增減
                                                     (%)
                                                               減(%)      減(%)       (%)
離合器産     173,172,251.75   122,831,472.63           29.07       -11.02      -13.68   增加 2.18
品                                                                                      個百分點
翻轉機構      90,115,200.93    57,139,674.77           36.59        41.04       33.99   增加 3.33
産品                                                                                    個百分點



2、 主營業務分地區情況
                                                                        單位:元 幣種:人民幣
             地區                          營業收入                  營業收入比上年增減(%)
東北地區                                       151,301,497.08                               1.17
華東地區                                        46,056,883.95                              19.12
中南地區                                        23,023,897.46                               4.38
西南地區                                        17,078,857.46                               1.84
華北地區                                        22,701,197.81                             -20.40
西北地區                                              695,100.67                            2.19
出口收入                                         2,430,018.25                               6.53




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(三) 核心競爭力分析
    公司及子公司均為汽車零部件生産企業,主要以生産商用車配套産品為主,是國內重型車離
合器配套規模最大的生産廠商。公司目前在重型車配套領域擁有一定的競爭優勢,市場佔有率較
高,在某些車型可實現獨家配套。隨著行業競爭格局愈加激烈,本公司具有以下的核心競爭力:
    1、行業地位優勢:本公司為中國汽車工業協會離合器委員會理事長單位,是中國汽車離合器
行業標準的主要起草單位,擁有多項行業領先發明專利。
    2、研發優勢:公司研發中心被評為國家級技術中心,並設立了博士後工作站。公司是中國汽
車離合器行業標準的主要起草單位,擁有多項行業領先發明專利。
    3、生産能力優勢:公司現有生産設備五百餘臺、試驗設備一百餘臺,關鍵設備分別從奧地利、
義大利等國家引進,在離合器蓋衝壓成型、膜片彈簧熱處理成型、總成裝配及線上檢測等方面,
具有世界先進水準。“十二五”期間,著重圍繞衝壓、熱處理、裝配等核心工藝,提高製造過程
的自動化水準和線上檢測能力,先後建成了自動化衝壓線,膜簧熱處理工藝一個流自動化生産,
半自動化裝配線及其他自動化設施,大幅提高了自動化水準。
    4、試驗能力優勢:公司擁有國際先進水準的離合器産品試驗室,具備行業標準要求的試驗能
力,且達到國內一流水準。實驗室具備模擬整車的實驗能力,可以監測離合器從結合到分離的過
程中溫度、扭矩、摩擦系數等變化的數據,以及獲取分離特性曲線等試驗檢測能力。
    5、市場優勢:公司坐落于汽車之城長春,擁有地緣優勢。公司不僅為國內五十余家整機廠配
套供貨、銷售市場輻射全國,還進一步拓寬國際市場,加強貿易合作,並積極與省市外貿管理部
門溝通,公司有外貿部門,專門從事産品出口業務,目前産品已進入俄羅斯、德國及歐美市場



(四) 投資狀況分析
1、 對外股權投資總體分析
    本報告期末,公司股權投資總額 100 萬元,與上年同期未發生變動。被投資單位:吉林汽車
零部件研發中心有限公司,註冊資本:1000 萬元,本公司投資總額佔該公司註冊資本額的 10%。
主要業務為汽車零部件産品和非標設備的研發、設計、試驗檢測、生産、製造和銷售、技術服務
等。


(1) 證券投資情況
□適用 √不適用


(2) 持有其他上市公司股權情況
□適用 √不適用


(3) 持有金融企業股權情況
□適用 √不適用




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2、 非金融類公司委託理財及衍生品投資的情況
(1) 委託理財情況
□適用 √不適用
(2) 委託貸款情況
□適用 √不適用


(3) 其他投資理財及衍生品投資情況
□適用 √不適用




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3、 募集資金使用情況
(1) 募集資金總體使用情況
□適用 √不適用
(2) 募集資金承諾項目情況
□適用 √不適用
(3) 募集資金變更項目情況
□適用 √不適用


4、 主要子公司、參股公司分析
                                                                   單位:萬元




子公司一東汽車零部件本期凈利潤同比上升 70.67%%,主要原因上年開發的新市場在本年形成批
量供貨,銷售形勢較好,收入較上年有較大增長。
子公司瀋陽一東四環本期凈利潤同比上升 151%,主要原因是本年降成本工作的有效推進及精益管
理工作的有效開展。


5、 非募集資金項目情況
□適用 √不適用

二、利潤分配或資本公積金轉增預案

(一) 報告期實施的利潤分配方案的執行或調整情況

(二) 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案
是否分配或轉增                              否
每 10 股送紅股數(股)
每 10 股派息數(元)(含稅)
每 10 股轉增數(股)




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三、其他披露事項

(一) 預測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動
     的警示及説明
□適用 √不適用


(二) 董事會、監事會對會計師事務所“非標準審計報告”的説明
□適用 √不適用



                                第五節       重要事項

一、重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項

□適用 √不適用

二、破産重整相關事項

□適用 √不適用




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三、資産交易、企業合併事項

□適用 √不適用

四、公司股權激勵情況及其影響

□適用 √不適用

五、重大關聯交易

√適用 □不適用
(一) 與日常經營相關的關聯交易
1、 已在臨時公告披露,但有後續實施的進展或變化的事項
                                                                                  單位:萬元
                                              報告期                                 年度預    佔同類交
                                                          結算方     同類交易市
 關聯交易方    交易內容      定價原則         內交易                                 計交易    易金額的
                                                            式         場價格
                                                金額                                   金額    比例(%)
                            以市場價格為                             因品種較多,
鞍山兵工物資   向關聯人購                                 挂賬後定
                            基礎的協議價        96                   無法詳列價       900        0.59
有限責任公司   買原材料                                   期付款
                            格                                       格
南韓東進精工                以市場價格為                             因品種較多,
               向關聯人購                                 挂賬後定
株式會社及其                基礎的協議價        655                  無法詳列價       1082       4.06
               買原材料                                   期付款
所屬企業                    格                                       格
               向關聯人購   以市場價格為                             因品種較多,
吉林東光集團                                              挂賬後定
               買燃料和動   基礎的協議價         6                   無法詳列價        13        2.10
有限公司                                                  期付款
               力           格                                       格
中國第一汽車   向關聯人銷   以市場價格為                             因品種較多,
                                                          挂賬後定
集團及其所屬   售産品、商   基礎的協議價       14852                 無法詳列價      23476      55.90
                                                          期付款
企業           品           格                                       格
內蒙古第一機
               向關聯人銷   以市場價格為                             因品種較多,
械集團有限公                                              挂賬後定
               售産品、商   基礎的協議價        180                  無法詳列價       771        0.68
司及其所屬企                                              期付款
               品           格                                       格

               向關聯人銷   以市場價格為                             因品種較多,
重慶鐵馬工業                                              挂賬後定
               售産品、商   基礎的協議價        11                   無法詳列價        19        0.04
集團有限公司                                              期付款
               品           格                                       格
               向關聯人銷   以市場價格為                             因品種較多,
山東蓬翔汽車                                              挂賬後定
               售産品、商   基礎的協議價         8                   無法詳列價        26        0.03
有限公司                                                  期付款
               品           格                                       格
                            以市場價格為
吉林東光精密   接受關聯人                                 挂賬後定   嚴格依照市
                            基礎的協議價        0.6                                    2         0.09
機械廠         提供的勞務                                 期付款     場行情
                            格
吉林東光奧威                以市場價格為
               接受關聯人                                 挂賬後定   嚴格依照市
汽車制動系統                基礎的協議價        222                                   670       35.14
               提供的勞務                                 期付款     場行情
有限公司                    格

                            以市場價格為
吉林東光集團   接受關聯人                                 挂賬後定   嚴格依照市
                            基礎的協議價         9                                     86       100.00
有限公司       提供的勞務                                 期付款     場行情
                            格
                            以市場價格為
遼沈工業集團   接受關聯人                                 挂賬後定   嚴格依照市
                            基礎的協議價        34                                     50        5.40
有限公司       提供的勞務                                 期付款     場行情
                            格
                                                12 / 91
                                                         2016 年半年度報告


                             在關聯人的   人民銀行規定
           兵工財務有限                                                            人民銀行基
                             財務公司存   利率範圍內確       10235      季度結息                     8300        94.19
           責任公司                                                                準利率
                             款           定


          六、重大合同及其履行情況

          1      託管、承包、租賃事項
          □適用 √不適用
          2      擔保情況
          □適用 √不適用

          七、承諾事項履行情況

          √適用 □不適用
          (一)    上市公司、持股 5%以上的股東、控股股東及實際控制人在報告期內或持續到報告期內的承
                  諾事項
                                                                                                                         如未能
                                                                                        是否    是否        如未能及時
                                                                                                                         及時履
承諾背   承諾                                                              承諾時間     有履    及時        履行應説明
                   承諾方                   承諾內容                                                                     行應説
  景     類型                                                              及期限       行期    嚴格        未完成履行
                                                                                                                         明下一
                                                                                        限      履行        的具體原因
                                                                                                                         步計劃
與首次   解決     吉林東光     發起人股東承諾,在其作為本公司              1998 年 4    否      是          無           無
公開發   同業     集團有限     股東期間,發起人及其控股單位將              月 9 日期
行相關   競爭     公司         不會從事與本公司相競爭的業務。              限:長期
的承諾   解決     中國第一     發起人股東承諾,在其作為本公司              1998 年 4    否      是          無           無
         同業     汽車集團     股東期間,發起人及其控股單位將              月 9 日期
         競爭     公司         不會從事與本公司相競爭的業務。              限:長期
         其他     吉林東光     發起人股東承諾,在上市公司中擔              1998 年 4    否      是          無           無
                  集團有限     任經理及其他高級管理人員將不在              月 9 日期
                  公司         發起人單位擔任高級管理人員職                限:長期
                               務。
         其他     中國第一     發起人股東承諾,在上市公司中擔              1998 年 4    否      是          無           無
                  汽車集團     任經理及其他高級管理人員將不在              月 9 日期
                  公司         發起人單位擔任高級管理人員職                限:長期
                               務。
其他承   其他     吉林東光     積極承擔社會責任,自 2015 年 7 月           2015 年 7    否      是          無           無
諾                集團有限     10 日通知下發之日起六個月內不減             月 10 日
                  公司         持本公司股份;通過合法合規的形              期限:長
                               式按照有關規定擇機增持本公司股              期
                               份,在增持完成後六個月內及法律
                               法規規定的期限內,不減持本公司
                               股份。

          八、聘任、解聘會計師事務所情況

          □適用 √不適用




                                                              13 / 91
                                        2016 年半年度報告


九、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有 5%以上股份的股東、實際控制人、收購人
       處罰及整改情況

□適用 √不適用

十、可轉換公司債券情況

□適用 √不適用

十一、公司治理情況
報告期內,公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和中國證監會、吉林證監局、上海證券交易所
的有關法律法規的要求規範公司運作,公司董事會、股東大會的各項決議均得到了執行。監事會
按規定履行了監督職能。公司董事會認為公司治理實際情況基本符合中國證監會發佈的有關上市
公司治理的規範性文件的要求,不存在重大差異。

十二、其他重大事項的説明

(一) 董事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析説明
□適用 √不適用

(二) 董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析説明
□適用 √不適用


                             第六節      股份變動及股東情況
一、 股本變動情況

(一)    股份變動情況表
1、 股份變動情況表
報告期內,公司股份總數及股本結構未發生變化。

(二)    限售股份變動情況
□適用 √不適用

二、 股東情況

(一)    股東總數:
截止報告期末股東總數(戶)                                                               20,693

(二)    截止報告期末前十名股東、前十名流通股東(或無限售條件股東)持股情況表
                                                                                   單位:股
                                        前十名股東持股情況
       股東名稱          報告期       期末持股數量      比例   持有   質押或凍結情況    股東性質




                                             14 / 91
                                     2016 年半年度報告


       (全稱)       內增減                             (%)     有限                數
                                                                 售條                量
                                                                 件股     股份狀態
                                                                 份數
                                                                   量
吉林東光集團有限            0           45,378,919       32.07        0              0    國有法人
                                                                            無
公司
中國第一汽車集團            0           33,277,531       23.51       0               0    國有法人
                                                                            無
公司
交通銀行股份有限                         1,668,962        1.18       0               0    未知
公司-長信量化先
                                                                            無
鋒混合型證券投資
基金
上海擒龍資産管理                         1,076,783        0.76       0               0    未知
有限公司-擒龍 1                                                            無
號證券投資基金
許文鋒                                     944,996        0.67       0      無       0    未知
中國建設銀行股份                           700,000        0.49       0               0    未知
有限公司-易方達
                                                                            無
國防軍工混合型證
券投資基金
周宇光                                   649,429     0.46     0     無        0 未知
趙長貴                                   621,000     0.44     0     無        0 未知
王超傑                                   620,089     0.44     0     無        0 未知
鄭建剛                                   610,009     0.43     0     無        0 未知
                              前十名無限售條件股東持股情況
                                               持有無限售條件         股份種類及數量
                  股東名稱
                                                 流通股的數量       種類           數量
吉林東光集團有限公司                                 45,378,919                 45,378,919
中國第一汽車集團公司                                 33,277,531 人民幣普通股 33,277,531
交通銀行股份有限公司-長信量化先鋒混合型證            1,668,962                  1,668,962
                                                                人民幣普通股
券投資基金
上海擒龍資産管理有限公司-擒龍 1 號證券投資基         1,076,783                  1,076,783
                                                                人民幣普通股

許文鋒                                                  944,996 人民幣普通股       944,996
中國建設銀行股份有限公司-易方達國防軍工混              700,000                    700,000
                                                                人民幣普通股
合型證券投資基金
周宇光                                                  649,429 人民幣普通股       649,429
趙長貴                                                  621,000 人民幣普通股       621,000
王超傑                                                  620,089 人民幣普通股       620,089
鄭建剛                                                  610,009 人民幣普通股       610,009
上述股東關聯關係或一致行動的説明              吉林東光集團有限公司和中國第一汽車集團公司
                                              不存在關聯關係或一致行動,公司未知上述其他
                                              股東是否存在關聯關係或一致行動。

(三)    戰略投資者或一般法人因配售新股成為前 10 名股東
□適用 √不適用



                                          15 / 91
                                     2016 年半年度報告


三、 控股股東或實際控制人變更情況

□適用 √不適用
                            第七節       優先股相關情況
□適用 √不適用



                   第八節    董事、監事、高級管理人員情況
一、持股變動情況

(一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況
□適用 √不適用

(二) 董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況
□適用 √不適用
二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□適用 √不適用




                                          16 / 91
                           2016 年半年度報告




                  第九節     公司債券相關情況
□適用 √不適用




                                17 / 91
                                    2016 年半年度報告




                                第十節       財務報告
一、審計報告
□適用 √不適用

二、財務報表
                                   合併資産負債表
                                  2016 年 6 月 30 日
編制單位: 長春一東離合器股份有限公司
                                                                         單位:元 幣種:人民幣
               項目                  附注               期末餘額                期初餘額
流動資産:
  貨幣資金                          六、1               136,228,534.44        144,056,227.98
  結算備付金
  拆出資金
  以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資産
  衍生金融資産
  應收票據                          六、2               193,313,854.35        176,388,423.19
  應收賬款                          六、3               207,263,024.15        190,863,004.53
  預付款項                          六、4                17,296,087.31         21,437,261.27
  應收保費
  應收分保賬款
  應收分保合同準備金
  應收利息
  應收股利
  其他應收款                        六、5                 6,850,348.43          5,946,874.78
  買入返售金融資産
  存貨                              六、6                95,436,269.12         84,770,886.61
  劃分為持有待售的資産
  一年內到期的非流動資産
  其他流動資産                      六、7                                       1,811,190.83
    流動資産合計                                        656,388,117.80        625,273,869.19
非流動資産:
  發放貸款及墊款
  可供出售金融資産                  六、8                  261,432.69             261,432.69
  持有至到期投資
  長期應收款
  長期股權投資
  投資性房地産
  固定資産                          六、9               181,486,669.93        184,633,651.81
  在建工程                          六、10                  602,564.10            389,334.40
  工程物資
  固定資産清理
  生産性生物資産
  油氣資産
                                         18 / 91
                                   2016 年半年度報告



  無形資産                         六、11               11,473,277.13    11,785,077.85
  開發支出
  商譽
  長期待攤費用                     六、12                1,639,548.50     1,302,563.55
  遞延所得稅資産                   六、13               12,486,430.02    12,486,430.02
  其他非流動資産
    非流動資産合計                                     207,949,922.37   210,858,490.32
      資産總計                                         864,338,040.17   836,132,359.51
流動負債:
  短期借款                         六、14               50,000,000.00    60,000,000.00
  向中央銀行借款
  吸收存款及同業存放
  拆入資金
  以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融負債
  衍生金融負債
  應付票據                         六、15              105,875,706.80   106,852,027.70
  應付賬款                         六、16              169,445,222.17   140,042,041.49
  預收款項                         六、17                1,898,918.05     1,257,909.43
  賣出回購金融資産款
  應付手續費及佣金
  應付職工薪酬                     六、18                7,675,021.96     5,702,571.05
  應交稅費                         六、19                9,532,408.71     8,945,615.74
  應付利息
  應付股利                         六、20                1,130,814.94
  其他應付款                       六、21               20,289,827.12    28,973,986.49
  應付分保賬款
  保險合同準備金
  代理買賣證券款
  代理承銷證券款
  劃分為持有待售的負債
  一年內到期的非流動負債
  其他流動負債                     六、22                2,246,179.72       311,877.75
    流動負債合計                                       368,094,099.47   352,086,029.65
非流動負債:
  長期借款
  應付債券
  其中:優先股
        永續債
  長期應付款
  長期應付職工薪酬
  專項應付款
  預計負債                         六、23               23,795,687.90    18,801,180.24
  遞延收益                         六、24               45,855,212.74    45,855,212.74
  遞延所得稅負債
  其他非流動負債
    非流動負債合計                                      69,650,900.64    64,656,392.98
      負債合計                                         437,745,000.11   416,742,422.63
                                        19 / 91
                                    2016 年半年度報告



所有者權益
  股本                            六、25          141,516,450.00       141,516,450.00
  其他權益工具
  其中:優先股
        永續債
  資本公積                        六、26           89,117,475.01        89,117,475.01
  減:庫存股
  其他綜合收益
  專項儲備                        六、27            6,290,088.20         5,204,309.46
  盈餘公積                        六、28           28,745,632.35        28,745,632.35
  一般風險準備
  未分配利潤                      六、29           99,677,415.46        97,400,020.02
  歸屬於母公司所有者權益合計                      365,347,061.02       361,983,886.84
  少數股東權益                                     61,245,979.04        57,406,050.04
    所有者權益合計                                426,593,040.06       419,389,936.88
      負債和所有者權益總計                        864,338,040.17       836,132,359.51
法定代表人:李艱            主管會計工作負責人:李東毅 會計機構負責人:王世平


                                   母公司資産負債表
                                   2016 年 6 月 30 日
編制單位:長春一東離合器股份有限公司
                                                                        單位:元 幣種:人民幣
               項目                   附注              期末餘額               期初餘額
流動資産:
  貨幣資金                          六、1               79,436,306.91         69,631,884.51
  以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資産
  衍生金融資産
  應收票據                          六、2            92,473,852.65           110,859,166.50
  應收賬款                          六、3           138,039,426.63           124,034,738.89
  預付款項                          六、4            10,529,424.65            18,121,359.73
  應收利息
  應收股利                                               1,354,680.31
  其他應收款                        六、5                4,111,555.47          3,442,855.08
  存貨                              六、6               47,235,193.73         46,689,506.32
  劃分為持有待售的資産
  一年內到期的非流動資産
  其他流動資産                      六、7                     0.00             1,811,190.83
    流動資産合計                                    373,180,440.35           374,590,701.86
非流動資産:
  可供出售金融資産                  六、8                  261,432.69            261,432.69
  持有至到期投資
  長期應收款
  長期股權投資                                       15,589,675.38            15,589,675.38
  投資性房地産                                       14,240,356.40            14,473,289.00
  固定資産                          六、9           152,538,537.52           155,378,394.45
  在建工程                          六、10                    0.00               389,334.40

                                         20 / 91
                                   2016 年半年度報告



  工程物資
  固定資産清理
  生産性生物資産
  油氣資産
  無形資産                         六、11              10,450,116.60    10,635,101.45
  開發支出
  商譽
  長期待攤費用                     六、12                 267,499.70       320,999.72
  遞延所得稅資産                   六、13               7,093,932.67     7,093,932.67
  其他非流動資産
    非流動資産合計                                 200,441,550.96      204,142,159.76
      資産總計                                     573,621,991.31      578,732,861.62
流動負債:
  短期借款                         六、14              50,000,000.00    60,000,000.00
  以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融負債
  衍生金融負債
  應付票據                         六、15              50,944,924.91    57,961,742.16
  應付賬款                         六、16              84,591,926.36    68,350,225.22
  預收款項                         六、17               1,664,662.37     1,123,838.21
  應付職工薪酬                     六、18               5,892,895.72     4,333,248.22
  應交稅費                         六、19               5,104,189.77     4,585,258.07
  應付利息
  應付股利                         六、20                       0.00             0.00
  其他應付款                       六、21              19,833,806.98    28,622,627.20
  劃分為持有待售的負債
  一年內到期的非流動負債
  其他流動負債                     六、22            2,246,179.72          311,877.75
    流動負債合計                                   220,278,585.83      225,288,816.83
非流動負債:
  長期借款
  應付債券
  其中:優先股
        永續債
  長期應付款
  長期應付職工薪酬
  專項應付款
  預計負債                         六、23               1,370,570.65             0.00
  遞延收益                         六、24              45,855,212.74    45,855,212.74
  遞延所得稅負債
  其他非流動負債
    非流動負債合計                                  47,225,783.39       45,855,212.74
      負債合計                                     267,504,369.22      271,144,029.57
所有者權益:
  股本                             六、25          141,516,450.00      141,516,450.00
  其他權益工具
  其中:優先股
        永續債
                                        21 / 91
                                  2016 年半年度報告



  資本公積                       六、26          89,289,559.51         89,289,559.51
  減:庫存股
  其他綜合收益
  專項儲備                       六、27           4,043,306.82          3,376,236.39
  盈餘公積                       六、28          28,745,632.35         28,745,632.35
  未分配利潤                     六、29          42,522,673.41         44,660,953.80
    所有者權益合計                             306,117,622.09         307,588,832.05
      負債和所有者權益總計                     573,621,991.31         578,732,861.62
法定代表人:李艱           主管會計工作負責人:李東毅 會計機構負責人:王世平




                                     合併利潤表
                                   2016 年 1—6 月
                                                                   單位:元 幣種:人民幣
                項目                       附注        本期發生額          上期發生額
一、營業總收入                           六、30       265,680,742.02      261,436,312.38
其中:營業收入                                        265,680,742.02      261,436,312.38
      利息收入
      已賺保費
      手續費及佣金收入
二、營業總成本                                        252,481,807.28     248,716,035.33
其中:營業成本                           六、30       181,342,707.55     186,166,188.62
      利息支出
      手續費及佣金支出
      退保金
      賠付支出凈額
      提取保險合同準備金凈額
      保單紅利支出
      分保費用
      營業稅金及附加                     六、31         1,614,164.76       1,579,136.74
      銷售費用                           六、32        28,594,036.95      20,750,975.11
      管理費用                           六、33        38,303,519.58      35,184,310.83
      財務費用                           六、34         1,401,051.90       1,381,015.55
      資産減值損失                       六、35         1,226,326.54       3,654,408.48
  加:公允價值變動收益(損失以“-”號
填列)
      投資收益(損失以“-”號填列)
      其中:對聯營企業和合營企業的投資
收益
      匯兌收益(損失以“-”號填列)
三、營業利潤(虧損以“-”號填列)                     13,198,934.74      12,720,277.05
  加:營業外收入                         六、36            88,059.21       1,351,502.93
      其中:非流動資産處置利得
  減:營業外支出                         六、37            83,365.91          71,543.89
      其中:非流動資産處置損失
四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)                 13,203,628.04      14,000,236.09
  減:所得稅費用                         六、38         3,534,377.00       2,184,811.99

                                         22 / 91
                                   2016 年半年度報告



五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)                    9,669,251.04      11,815,424.10
  歸屬於母公司所有者的凈利潤                          2,277,395.44       7,735,703.40
  少數股東損益                                        7,391,855.60       4,079,720.70
六、其他綜合收益的稅後凈額
  歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅
後凈額
    (一)以後不能重分類進損益的其他綜
合收益
      1.重新計量設定受益計劃凈負債或
凈資産的變動
      2.權益法下在被投資單位不能重分
類進損益的其他綜合收益中享有的份額
    (二)以後將重分類進損益的其他綜合
收益
      1.權益法下在被投資單位以後將重
分類進損益的其他綜合收益中享有的份額
      2.可供出售金融資産公允價值變動
損益
      3.持有至到期投資重分類為可供出
售金融資産損益
      4.現金流量套期損益的有效部分
      5.外幣財務報表折算差額
      6.其他
  歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後
凈額
七、綜合收益總額                                      9,669,251.04      11,815,424.10
  歸屬於母公司所有者的綜合收益總額                    2,277,395.44       7,735,703.40
  歸屬於少數股東的綜合收益總額                        7,391,855.60       4,079,720.70
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                  0.016              0.055
  (二)稀釋每股收益(元/股)                                  0.016              0.055
本期發生同一控制下企業合併的,被合併方在合併前實現的凈利潤為:       元, 上期被合併方
實現的凈利潤為:        元。
法定代表人:李艱            主管會計工作負責人:李東毅 會計機構負責人:王世平


                                    母公司利潤表
                                   2016 年 1—6 月
                                                                     單位:元 幣種:人民幣
                項目                       附注         本期發生額           上期發生額
一、營業收入                             六、30        145,353,168.19       162,476,119.43
  減:營業成本                           六、30        103,547,617.31       117,604,161.73
      營業稅金及附加                     六、31             746,379.63           972,843.72
      銷售費用                           六、32         19,692,001.60        13,272,618.55
      管理費用                           六、33         26,606,996.69        25,238,224.05
      財務費用                           六、34           1,376,165.46         1,374,612.63
      資産減值損失                       六、35             109,264.90         2,162,688.49
  加:公允價值變動收益(損失以“-”號
填列)
                                         23 / 91
                                   2016 年半年度報告



      投資收益(損失以“-”號填列)                       4,596,151.24     8,039,389.57
      其中:對聯營企業和合營企業的投資
收益
二、營業利潤(虧損以“-”號填列)                   -2,129,106.16        9,890,359.83
  加:營業外收入                         六、36           74,086.96       1,262,411.88
       其中:非流動資産處置利得
  減:營業外支出                         六、37           83,261.19          56,912.96
       其中:非流動資産處置損失
三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)               -2,138,280.39      11,095,858.75
    減:所得稅費用                       六、38                0.00         339,429.63
四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)                   -2,138,280.39      10,756,429.12
五、其他綜合收益的稅後凈額
  (一)以後不能重分類進損益的其他綜合
收益
     1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈
資産的變動
    2.權益法下在被投資單位不能重分類
進損益的其他綜合收益中享有的份額
  (二)以後將重分類進損益的其他綜合收

     1.權益法下在被投資單位以後將重分
類進損益的其他綜合收益中享有的份額
     2.可供出售金融資産公允價值變動損

     3.持有至到期投資重分類為可供出售
金融資産損益
     4.現金流量套期損益的有效部分
     5.外幣財務報表折算差額
     6.其他
六、綜合收益總額                                     -2,138,280.39         10756429.12
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)                                -0.015               0.08
    (二)稀釋每股收益(元/股)                                -0.015               0.08
法定代表人:李艱             主管會計工作負責人:李東毅 會計機構負責人:王世平




                                    合併現金流量表
                                    2016 年 1—6 月
                                                                   單位:元 幣種:人民幣
              項目                   附注          本期發生額              上期發生額
一、經營活動産生的現金流量:
  銷售商品、提供勞務收到的現金                         194,380,478.01     288,321,229.74
  客戶存款和同業存放款項凈增加額
  向中央銀行借款凈增加額
  向其他金融機構拆入資金凈增加額
  收到原保險合同保費取得的現金
  收到再保險業務現金凈額

                                         24 / 91
                                   2016 年半年度報告



  保戶儲金及投資款凈增加額
  處置以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資産凈增加額
  收取利息、手續費及佣金的現金
  拆入資金凈增加額
  回購業務資金凈增加額
  收到的稅費返還                                           135,249.93
  收到其他與經營活動有關的現金     六、39                  391,064.48     1,337,150.56
    經營活動現金流入小計                               194,906,792.42   289,658,380.30
  購買商品、接受勞務支付的現金                          92,538,851.03   162,573,066.56
  客戶貸款及墊款凈增加額
  存放中央銀行和同業款項凈增加額
  支付原保險合同賠付款項的現金
  支付利息、手續費及佣金的現金
  支付保單紅利的現金
  支付給職工以及為職工支付的現金                        45,007,775.53    47,418,205.62
  支付的各項稅費                                        18,608,156.89    24,022,443.28
  支付其他與經營活動有關的現金     六、39               11,275,458.67     9,236,731.88
    經營活動現金流出小計                               167,430,242.12   243,250,447.34
      經營活動産生的現金流量凈額                        27,476,550.30    46,407,932.96
二、投資活動産生的現金流量:
  收回投資收到的現金
  取得投資收益收到的現金
  處置固定資産、無形資産和其他長                                0.00       222,300.00
期資産收回的現金凈額
  處置子公司及其他營業單位收到的
現金凈額
  收到其他與投資活動有關的現金
    投資活動現金流入小計                                         0.00       222,300.00
  購建固定資産、無形資産和其他長                         2,693,043.00     4,768,974.10
期資産支付的現金
  投資支付的現金
  質押貸款凈增加額
  取得子公司及其他營業單位支付的
現金凈額
  支付其他與投資活動有關的現金
    投資活動現金流出小計                                 2,693,043.00     4,768,974.10
      投資活動産生的現金流量凈額                        -2,693,043.00    -4,546,674.10
三、籌資活動産生的現金流量:
  吸收投資收到的現金
  其中:子公司吸收少數股東投資收
到的現金
  取得借款收到的現金
  發行債券收到的現金
  收到其他與籌資活動有關的現金
    籌資活動現金流入小計
  償還債務支付的現金                                    10,000,000.00
  分配股利、利潤或償付利息支付的                         3,684,684.37    16,466,018.36
                                        25 / 91
                                   2016 年半年度報告



現金
  其中:子公司支付給少數股東的股
利、利潤
  支付其他與籌資活動有關的現金
    籌資活動現金流出小計                           13,684,684.37        16,466,018.36
      籌資活動産生的現金流量凈額                  -13,684,684.37       -16,466,018.36
四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響
五、現金及現金等價物凈增加額                       11,098,822.93        25,395,240.50
  加:期初現金及現金等價物餘額                     98,009,706.72        95,264,644.47
六、期末現金及現金等價物餘額                      109,108,529.65       120,659,884.97
法定代表人:李艱            主管會計工作負責人:李東毅 會計機構負責人:王世平


                                   母公司現金流量表
                                     2016 年 1—6 月
                                                                        單位:元 幣種:人民幣
              項目                   附注          本期發生額                上期發生額
一、經營活動産生的現金流量:
  銷售商品、提供勞務收到的現金                         136,037,091.46        174,210,712.78
  收到的稅費返還                                           135,249.93
  收到其他與經營活動有關的現金     六、39                  380,144.64          1,182,533.50
    經營活動現金流入小計                               136,552,486.03        175,393,246.28
  購買商品、接受勞務支付的現金                          68,348,962.58        106,395,296.23
  支付給職工以及為職工支付的現金                        31,459,769.20         32,886,008.86
  支付的各項稅費                                         6,759,158.38         13,362,739.84
  支付其他與經營活動有關的現金     六、39                7,214,219.43          5,769,144.37
    經營活動現金流出小計                               113,782,109.59        158,413,189.30
  經營活動産生的現金流量凈額                            22,770,376.44         16,980,056.98
二、投資活動産生的現金流量:
  收回投資收到的現金
  取得投資收益收到的現金                                 3,241,470.93          4,000,000.00
  處置固定資産、無形資産和其他長                                 0.00            220,000.00
期資産收回的現金凈額
  處置子公司及其他營業單位收到的
現金凈額
  收到其他與投資活動有關的現金
    投資活動現金流入小計                                 3,241,470.93          4,220,000.00
  購建固定資産、無形資産和其他長                           461,846.00            236,215.22
期資産支付的現金
  投資支付的現金
  取得子公司及其他營業單位支付的
現金凈額
  支付其他與投資活動有關的現金
    投資活動現金流出小計                                   461,846.00            236,215.22
      投資活動産生的現金流量凈額                         2,779,624.93          3,983,784.78
三、籌資活動産生的現金流量:
  吸收投資收到的現金

                                        26 / 91
                                   2016 年半年度報告



  取得借款收到的現金
  收到其他與籌資活動有關的現金
    籌資活動現金流入小計
  償還債務支付的現金                                    10,000,000.00
  分配股利、利潤或償付利息支付的                         1,082,062.50    13,061,592.32
現金
  支付其他與籌資活動有關的現金
    籌資活動現金流出小計                                11,082,062.50    13,061,592.32
      籌資活動産生的現金流量凈額                       -11,082,062.50   -13,061,592.32
四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響
五、現金及現金等價物凈增加額                            14,467,938.87     7,902,249.44
  加:期初現金及現金等價物餘額                          49,248,363.25    54,881,300.42

六、期末現金及現金等價物餘額                      63,716,302.12        62,783,549.86
法定代表人:李艱            主管會計工作負責人:李東毅 會計機構負責人:王世平




                                        27 / 91
                                                                        2016 年半年度報告




                                                                    合併所有者權益變動表
                                                                        2016 年 1—6 月
                                                                                                                                         單位:元 幣種:人民幣
                                                                                                     本期

                                                                               歸屬於母公司所有者權益
         項目                                                                                                                             少數股東    所有者權
                                              其他權益工具          資本公    減:庫存   其他綜   專項儲    盈餘公    一般風   未分配       權益      益合計
                            股本
                                     優先股     永續債       其他     積          股     合收益     備        積      險準備     利潤
一、上年期末餘額           141,516                                  89,117,                       5,204,3   28,745,            97,400,    57,406,05   419,389,9
                           ,450.00                                   475.01                         09.46    632.35             020.02         0.04       36.88
加:會計政策變更
    前期差錯更正
    同一控制下企業合併
    其他
二、本年期初餘額           141,516                                  89,117,                       5,204,3   28,745,            97,400,    57,406,05   419,389,9
                           ,450.00                                   475.01                         09.46    632.35             020.02         0.04       36.88
三、本期增減變動金額(減                                                                          1,085,7                      2,277,3    3,839,929   7,203,103
少以“-”號填列)                                                                                  78.74                        95.44          .00         .18
(一)綜合收益總額                                                                                                             2,277,3    7,391,855   9,669,251
                                                                                                                                 95.44          .60         .04
(二)所有者投入和減少資

1.股東投入的普通股
2.其他權益工具持有者投
入資本
3.股份支付計入所有者權
益的金額
4.其他
(三)利潤分配                                                                                                                            -3,916,14   -3,916,14
                                                                                                                                               1.06        1.06
1.提取盈餘公積
2.提取一般風險準備
3.對所有者(或股東)的                                                                                                                   -3,916,14   -3,916,14
                                                                              28 / 91
                                                                        2016 年半年度報告




分配                                                                                                                                          1.06        1.06
4.其他
(四)所有者權益內部結轉
1.資本公積轉增資本(或
股本)
2.盈餘公積轉增資本(或
股本)
3.盈餘公積彌補虧損
4.其他
(五)專項儲備                                                                                    1,085,7                                364,214.4   1,449,993
                                                                                                    78.74                                        6         .20
1.本期提取                                                                                       1,290,0                                452,722.9   1,742,819
                                                                                                    96.49                                        1         .40
2.本期使用                                                                                       204,317                                88,508.45   292,826.2
                                                                                                      .75                                                    0
(六)其他
四、本期期末餘額           141,516                                  89,117,                       6,290,0   28,745,            99,677,   61,245,97   426,593,0
                           ,450.00                                   475.01                         88.20    632.35             415.46        9.04       40.06



                                                                                                     上期

                                                                               歸屬於母公司所有者權益
         項目                                                                                                                            少數股東    所有者權
                                              其他權益工具          資本公    減:庫存   其他綜   專項儲    盈餘公    一般風   未分配      權益      益合計
                            股本
                                     優先股     永續債       其他     積          股     合收益     備        積      險準備   利潤
一、上年期末餘額           141,516                                  89,117,                       3,393,6   28,251,            108,324   59,998,39   430,601,5
                           ,450.00                                   475.01                         04.07    430.49            ,215.32        4.99       69.88
加:會計政策變更
    前期差錯更正
    同一控制下企業合併
    其他
二、本年期初餘額           141,516                                  89,117,                       3,393,6   28,251,            108,324   59,998,39   430,601,5
                           ,450.00                                   475.01                         04.07    430.49            ,215.32        4.99       69.88
三、本期增減變動金額(減                                                                          1,176,5                      -3,812,   -1,895,18   -4,530,67

                                                                              29 / 91
                                                       2016 年半年度報告




少以“-”號填列)                                                           40.88                      038.93        0.61        8.66
(一)綜合收益總額                                                                                     7,735,7   4,079,720   11,815,42
                                                                                                         03.40         .70        4.10
(二)所有者投入和減少
資本
1.股東投入的普通股
2.其他權益工具持有者投
入資本
3.股份支付計入所有者權
益的金額
4.其他
(三)利潤分配                                                                                         -11,547   -6,316,66   -17,864,4
                                                                                                       ,742.33        3.23       05.56
1.提取盈餘公積
2.提取一般風險準備
3.對所有者(或股東)的                                                                                -11,547   -6,316,66   -17,864,4
分配                                                                                                   ,742.33        3.23       05.56
4.其他
(四)所有者權益內部結

1.資本公積轉增資本(或
股本)
2.盈餘公積轉增資本(或
股本)
3.盈餘公積彌補虧損
4.其他
(五)專項儲備                                                             1,176,5                               341,761.9   1,518,302
                                                                             40.88                                       2         .80
1.本期提取                                                                1,482,4                               524,474.4   2,006,928
                                                                             53.92                                       4         .36
2.本期使用                                                                305,913                               182,712.5   488,625.5
                                                                               .04                                       2           6
(六)其他
四、本期期末餘額          141,516                  89,117,                 4,570,1   28,251,           104,512   58,103,21   426,070,8
                          ,450.00                   475.01                   44.95    430.49           ,176.39        4.38       91.22
                                法定代表人:李艱   主管會計工作負責人:李東毅 會計機構負責人:王世平
                                                             30 / 91
                                                                   2016 年半年度報告




                                                                母公司所有者權益變動表
                                                                    2016 年 1—6 月
                                                                                                                                      單位:元 幣種:人民幣
                                                                                        本期
          項目                                   其他權益工具                                       其他綜合                            未分配利   所有者權
                              股本                                        資本公積     減:庫存股              專項儲備    盈餘公積
                                        優先股     永續債        其他                                 收益                                潤       益合計
一、上年期末餘額            141,516,4                                     89,289,55                            3,376,236   28,745,6     44,660,9   307,588,8
                                50.00                                          9.51                                  .39      32.35        53.80       32.05
加:會計政策變更
    前期差錯更正
    其他
二、本年期初餘額            141,516,4                                     89,289,55                            3,376,236   28,745,6     44,660,9   307,588,8
                                50.00                                          9.51                                  .39      32.35        53.80       32.05
三、本期增減變動金額(減                                                                                       667,070.4                -2,138,2   -1,471,20
少以“-”號填列)                                                                                                     3                   80.39        9.96
(一)綜合收益總額                                                                                                                      -2,138,2   -2,138,28
                                                                                                                                           80.39        0.39
(二)所有者投入和減少資

1.股東投入的普通股
2.其他權益工具持有者投入
資本
3.股份支付計入所有者權益
的金額
4.其他
(三)利潤分配
1.提取盈餘公積
2.對所有者(或股東)的分

3.其他
(四)所有者權益內部結轉
1.資本公積轉增資本(或股
                                                                        31 / 91
                                                                  2016 年半年度報告




本)
2.盈餘公積轉增資本(或股
本)
3.盈餘公積彌補虧損
4.其他
                                                                                                              667,070.4                         667,070.4
 (五)專項儲備
                                                                                                                      3                                 3
                                                                                                              759,463.4                         759,463.4
1.本期提取
                                                                                                                      4                                 4
2.本期使用                                                                                                   92,393.01                         92,393.01
(六)其他
四、本期期末餘額            141,516,4                                    89,289,55                            4,043,306   28,745,6   42,522,6   306,117,6
                                50.00                                         9.51                                  .82      32.35      73.41       22.09



                                                                                       上期
          項目                                   其他權益工具                                      其他綜合                          未分配利   所有者權
                              股本                                       資本公積     減:庫存股              專項儲備    盈餘公積
                                        優先股     永續債       其他                                 收益                              潤       益合計
一、上年期末餘額            141,516,4                                    89,289,55                            2,482,072   28,251,4   51,760,8   313,300,3
                                50.00                                         9.51                                  .12      30.49      79.39       91.51
加:會計政策變更
    前期差錯更正
    其他
二、本年期初餘額            141,516,4                                    89,289,55                            2,482,072   28,251,4   51,760,8   313,300,3
                                50.00                                         9.51                                  .12      30.49      79.39       91.51
三、本期增減變動金額(減                                                                                      769,971.8              -791,313   -21,341.3
少以“-”號填列)                                                                                                    9                   .21           2
(一)綜合收益總額                                                                                                                   10,756,4   10,756,42
                                                                                                                                        29.12        9.12
(二)所有者投入和減少資

1.股東投入的普通股
2.其他權益工具持有者投入
資本

                                                                       32 / 91
                                                     2016 年半年度報告




3.股份支付計入所有者權益
的金額
4.其他
(三)利潤分配                                                                                                   -11,547,   -11,547,7
                                                                                                                   742.33       42.33
1.提取盈餘公積
2.對所有者(或股東)的分                                                                                        -11,547,   -11,547,7
配                                                                                                                 742.33       42.33
3.其他
(四)所有者權益內部結轉
1.資本公積轉增資本(或股
本)
2.盈餘公積轉增資本(或股
本)
3.盈餘公積彌補虧損
4.其他
                                                                                         769,971.8                          769,971.8
 (五)專項儲備
                                                                                                 9                                  9
                                                                                         873,008.3                          873,008.3
1.本期提取
                                                                                                 4                                  4
                                                                                         103,036.4                          103,036.4
2.本期使用
                                                                                                 5                                  5
(六)其他
四、本期期末餘額            141,516,4                       89,289,55                    3,252,044    28,251,4   50,969,5   313,279,0
                                50.00                            9.51                          .01       30.49      66.18       50.19
                               法定代表人:李艱   主管會計工作負責人:李東毅 會計機構負責人:王世平




                                                          33 / 91
                                    2016 年半年度報告



三、公司基本情況
1.   公司概況
     長春一東離合器股份有限公司(以下簡稱 “本公司”)的前身為一汽東光離合器廠。一汽東光
離合器廠成立於 1993 年 2 月 11 日,是由中國第一汽車集團公司與吉林東光精密機械廠(現更
名為吉林東光集團有限公司)共同出資組建的國有企業,註冊地為吉林省長春市,主營汽車離合器
的研製、生産和銷售。1997 年 11 月 26 日經國家體改委體改生(1997)187 號文批准,由中國第
一汽車集團公司和吉林東光集團有限公司聯合發起,以其在一汽東光離合器廠中所擁有的全部生
産經營性資産進行改組,採取募集方式設立的股份有限公司。1998 年 4 月 7 日經中國證監會發
字(1998)51 號文件批准,向社會公開發行 A 股 2,000 萬股(含公司職工股 200 萬股);1998 年 4
月 16 日通過上海證券交易所證券交易系統上網公開發行社會公眾股票 1,800 萬股,向公司職工
配售 200 萬股;1998 年 5 月 20 日公司股票正式在上海證券交易所掛牌交易。股票發行上市交
易後股本總額為 74,830,000 股。
     2000 年 2 月 28 日,召開的公司 1999 年度股東大會通過了關於公司資本公積金轉增股本
的方案,以 1999 年底總股本 7,483 萬股為基數,每 10 股轉增 8 股,共轉增 5,986.40 萬股。資
本公積金轉增股本後股本總額為 134,694,000 股。
2000 年經中國證監會長春證券監管特派員辦事處“長春證監函〔2000〕103 號”文初審同意,並
經中國證監會“證監公司字〔2001〕8 號”文核準,公司以 1999 期末總股本 7,483 萬股為基數,
按每 10 股配 3 股的比例進行配售,共可配 2,244.9 萬股,配股價 9 元。國有法人股部分可配數
量為 1,644.9 萬股,其中:吉林東光集團有限公司認購 50.2928 萬股,中國第一汽車集團公司認
購 31.9522 萬股。社會公眾配股 600 萬股。此次配股實際配售數量 682.245 萬股。配股後公司股
本總額增至 141,516,450 股。

2.   合併財務報表範圍
    本公司行業和主要産品:公司所處行業為汽車零部件加工行業,主要産品為離合器相關産品。
本公司經營範圍:製造汽車離合器;經營本企業自産産品及技術的出口業務;經營本企業生産所
需的原輔材料、儀器儀錶、機械設備、零配件及技術的進口業務(國家限定公司經營和禁止進出口
的商品及技術除外);經營進料加工和“三來一補”業務;(以下項目僅限分支機構經營)機械配件、
汽車零件。
    本公司總部註冊地址:長春市高新開發區超然街 2555 號。
    本公司控股股東為吉林東光集團有限公司,本公司的實際控制人為中國兵器工業集團公司。
    本公司 2015 年度納入合併範圍的子公司共 2 戶,詳見本附注八“在其他主體中的權益”。本
公司本年度合併範圍與上年度相比未發生變化。
    本財務報表業經本公司董事會于 2016 年 8 月 22 日決議批准報出。

四、財務報表的編制基礎
1.   編制基礎
     本公司財務報表以持續經營假設為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照財政部發佈的《企
業會計準則——基本準則》(財政部令第 33 號發佈、財政部令第 76 號修訂)、于 2006 年 2 月
15 日及其後頒布和修訂的 41 項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其
他相關規定(以下合稱“企業會計準則”),以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公
司資訊披露編報規則第 15 號——財務報告的一般規定》(2014 年修訂)的披露規定編制。
     根據企業會計準則的相關規定,本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外,
本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資産如果發生減值,則按照相關規定計提相應的減值準備。

2.   持續經營
公司自本報告期末至少 12 個月內具備持續經營能力,無影響持續經營能力的重大事項。



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五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示:
本公司及各子公司從事汽車零部件相關産品經營。本公司及各子公司根據實際生産經營特點,依
據相關企業會計準則的規定,對收入確認等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計,
詳見本附注四、21“收入”各項描述。關於管理層所作出的重大會計判斷和估計的説明,請參閱
附注四、27“重大會計判斷和估計”。
1.   遵循企業會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了本公司 2016 年 6 月 30 日
的財務狀況及 2016 年度上半年的經營成果和現金流量等有關資訊。此外,本公司的財務報表在所
有重大方面符合中國證券監督管理委員會 2014 年修訂的《公開發行證券的公司資訊披露編報規則
第 15 號-財務報告的一般規定》有關財務報表及其附注的披露要求。

2.   會計期間
本公司會計年度自公曆 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.   營業週期
正常營業週期是指本公司從購買用於加工的資産起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以 12
個月作為一個營業週期,並以其作為資産和負債的流動性劃分標準

4.   記賬本位幣
本公司的記賬本位幣為人民幣。

5.   同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法
    企業合併,是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合
並分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。
  (1)同一控制下企業合併
    參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制,且該控制並非暫時性的,為
同一控制下的企業合併。同一控制下的企業合併,在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一
方為合併方,參與合併的其他企業為被合併方。合併日,是指合併方實際取得對被合併方控制權
的日期。
    合併方取得的資産和負債均按合併日在被合併方的賬面價值計量。合併方取得的凈資産賬面
價值與支付的合併對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積(股本溢價);
資本公積(股本溢價)不足以衝減的,調整留存收益。
合併方為進行企業合併發生的各項直接費用,于發生時計入當期損益。
  (2)非同一控制下企業合併
    參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的,為非同一控制下的企業合
並。非同一控制下的企業合併,在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方,參與
合併的其他企業為被購買方。購買日,是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。
    對於非同一控制下的企業合併,合併成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付
出的資産、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值,為企業合併發生的審計、法律
服務、評估諮詢等仲介費用以及其他管理費用於發生時計入當期損益。購買方作為合併對價發行
的權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及
的或有對價按其在購買日的公允價值計入合併成本,購買日後 12 個月內出現對購買日已存在情況
的新的或進一步證據而需要調整或有對價的,相應調整合併商譽。購買方發生的合併成本及在合
並中取得的可辨認凈資産按購買日的公允價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方于購買
日可辨認凈資産公允價值份額的差額,確認為商譽。合併成本小于合併中取得的被購買方可辨認
凈資産公允價值份額的,首先對取得的被購買方各項可辨認資産、負債及或有負債的公允價值以


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及合併成本的計量進行復核,復核後合併成本仍小于合併中取得的被購買方可辨認凈資産公允價
值份額的,其差額計入當期損益。
     購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異,在購買日因不符合遞延所得稅資産確認條件而未
予確認的,在購買日後 12 個月內,如取得新的或進一步的資訊表明購買日的相關情況已經存在,
預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的,則確認相關的遞延所得稅
資産,同時減少商譽,商譽不足衝減的,差額部分確認為當期損益;除上述情況以外,確認與企
業合併相關的遞延所得稅資産的,計入當期損益。
     通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併,根據《財政部關於印發企業會計準則解釋
第 5 號的通知》(財會〔2012〕19 號)和《企業會計準則第 33 號——合併財務報表》第五十一
條關於“一攬子交易”的判斷標準(參見本附注四、5(2)),判斷該多次交易是否屬於“一攬
子交易”。屬於“一攬子交易”的,參考本部分前面各段描述及本附注四、11“長期股權投資”
進行會計處理;不屬於“一攬子交易”的,區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理:
在個別財務報表中,以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之
和,作為該項投資的初始投資成本;購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的,在
處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益採用與被購買方直接處置相關資産或負債相同的基礎
進行會計處理(即,除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資産導
致的變動中的相應份額以外,其餘轉入當期投資收益)。
     在合併財務報表中,對於購買日之前持有的被購買方的股權,按照該股權在購買日的公允價
值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益;購買日之前持有的被購買方
的股權涉及其他綜合收益的,與其相關的其他綜合收益應當採用與被購買方直接處置相關資産或
負債相同的基礎進行會計處理(即,除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈
負債或凈資産導致的變動中的相應份額以外,其餘轉為購買日所屬當期投資收益)。

6.   合併財務報表的編制方法
    (1)合併財務報表範圍的確定原則
    合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權力,
通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報,並且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金
額。合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主體。
一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化,本公司將進行重新評
估。
    (2)合併財務報表編制的方法
    從取得子公司的凈資産和生産經營決策的實際控制權之日起,本公司開始將其納入合併範圍;
從喪失實際控制權之日起停止納入合併範圍。對於處置的子公司,處置日前的經營成果和現金流
量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中;當期處置的子公司,不調整合併資産負債
表的期初數。非同一控制下企業合併增加的子公司,其購買日後的經營成果及現金流量已經適當
地包括在合併利潤表和合併現金流量表中,且不調整合併財務報表的期初數和對比數。同一控制
下企業合併增加的子公司,其自合併當期期初至合併日的經營成果和現金流量已經適當地包括在
合併利潤表和合併現金流量表中,並且同時調整合併財務報表的對比數。
在編制合併財務報表時,子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的,按照本公司的會
計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司,
以購買日可辨認凈資産公允價值為基礎對其財務報表進行調整。
    公司內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。
    子公司的股東權益及當期凈損益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數
股東損益在合併財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬於少數股東
權益的份額,在合併利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公
司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額,仍衝減少數股東權益。
    當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時,對於剩餘股權,按照其
在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和,減去
按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資産的份額之間的差額,計入喪
失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益,在喪失控制權時採用與
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被購買方直接處置相關資産或負債相同的基礎進行會計處理(即,除了在該原有子公司重新計量
設定受益計劃凈負債或凈資産導致的變動以外,其餘一併轉為當期投資收益)。其後,對該部分
剩餘股權按照《企業會計準則第 2 號——長期股權投資》或《企業會計準則第 22 號——金融工具
確認和計量》等相關規定進行後續計量,詳見本附注四、11“長期股權投資”或本附注四、8“金
融工具”。
    本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的,需區分處置對子公司股
權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬於一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條
款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況,通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進
行會計處理:①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的;②這些交易整體才能達
成一項完整的商業結果;③一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生;④一項交易單獨看
是不經濟的,但是和其他交易一併考慮時是經濟的。不屬於一攬子交易的,對其中的每一項交易
視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”(詳見本附注四、
11、(2)④)和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”(詳見前段)
適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的,
將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理;但是,在喪失控制權之前每
一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資産份額的差額,在合併財務報表中確認為其他
綜合收益,在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

7.   現金及現金等價物的確定標準
現金等價物是指企業持有的期限短(一般指從購買日起三個月內到期)、流動性強、易於轉換為
已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

8.   外幣業務和外幣報表折算
    (1)外幣交易的折算方法
    本公司發生的外幣交易在初始確認時,按交易日的即期匯率折算為記賬本位幣金額,但公司
發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項,按照實際採用的匯率折算為記賬本位幣金額。
    (2)對於外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法
    資産負債表日,對於外幣貨幣性項目採用資産負債表日即期匯率折算,由此産生的匯兌差額,
除:①屬於與購建符合資本化條件的資産相關的外幣專門借款産生的匯兌差額按照借款費用資本
化的原則處理;②可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面餘額變動産生的匯兌差
額計入其他綜合收益之外,均計入當期損益。
    編制合併財務報表涉及境外經營的,如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目,
因匯率變動而産生的匯兌差額,計入其他綜合收益;處置境外經營時,轉入處置當期損益。
    以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目,仍採用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額
計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目,採用公允價值確定日的即期匯率折算,折算後的記
賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額,作為公允價值變動(含匯率變動)處理,計入當期損
益或確認為其他綜合收益。

9.   金融工具
    在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資産或金融負債。金融資産和金融負債在
初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産和金融負債,
相關的交易費用直接計入損益,對於其他類別的金融資産和金融負債,相關交易費用計入初始確
認金額。
    (1)金融資産和金融負債的公允價值確定方法
    公允價值,是指市場參與者在計量日發生的有序交易中,出售一項資産所能收到或者轉移一
項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的,本公司採用活躍市場中的報價確定其公允價
值。活躍市場中的報價是指易於定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格,
且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的,本公司採用估


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值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使
用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。
    (2)金融資産的分類、確認和計量
    以常規方式買賣金融資産,按交易日進行會計確認和終止確認。金融資産在初始確認時劃分
為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可
供出售金融資産。
    ① 公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産
    包括交易性金融資産和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産。
    交易性金融資産是指滿足下列條件之一的金融資産:A.取得該金融資産的目的,主要是為了
近期內出售;B.屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分,且有客觀證據表明本公司近
期採用短期獲利方式對該組合進行管理;C.屬於衍生工具,但是,被指定且為有效套期工具的衍
生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的
權益工具投資掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。
    符合下述條件之一的金融資産,在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資産:A.該指定可以消除或明顯減少由於該金融資産的計量基礎不同所導致的相關利得
或損失在確認或計量方面不一致的情況;B.本公司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明,
對該金融資産所在的金融資産組合或金融資産和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價
並向關鍵管理人員報告。
    以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産採用公允價值進行後續計量,公允價值變
動形成的利得或損失以及與該等金融資産相關的股利和利息收入計入當期損益。
     ②持有至到期投資
    是指到期日固定、回收金額固定或可確定,且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生
金融資産。
    持有至到期投資採用實際利率法,按攤余成本進行後續計量,在終止確認、發生減值或攤銷
時産生的利得或損失,計入當期損益。
    實際利率法是指按照金融資産或金融負債(含一組金融資産或金融負債)的實際利率計算其
攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資産或金融負債在預期存續期間或
適用的更短期間內的未來現金流量,折現為該金融資産或金融負債當前賬面價值所使用的利率。
在計算實際利率時,本公司將在考慮金融資産或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流
量(不考慮未來的信用損失),同時還將考慮金融資産或金融負債合同各方之間支付或收取的、
屬於實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。
    ③貸款和應收款項
    是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資産。本公司劃分為貸款
和應收款的金融資産包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。
貸款和應收款項採用實際利率法,按攤余成本進行後續計量,在終止確認、發生減值或攤銷時産
生的利得或損失,計入當期損益。
    ④可供出售金融資産
    包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資産,以及除了以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資産、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資産。
    可供出售債務工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定,即初始確認金額扣除已償還的本
金,加上或減去採用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計
攤銷額,並扣除已發生的減值損失後的金額。可供出售權益工具投資的期末成本為其初始取得成
本。
    可供出售金融資産採用公允價值進行後續計量,公允價值變動形成的利得或損失,除減值損
失和外幣貨幣性金融資産與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外,確認為其他綜合收益,在
該金融資産終止確認時轉出,計入當期損益。但是,在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可
靠計量的權益工具投資,以及與該權益工具掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資産,
按照成本進行後續計量。
     可供出售金融資産持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利,計入投資收益。
    (3)金融資産減值

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    除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産外,本公司在每個資産負債表日對其
他金融資産的賬面價值進行檢查,有客觀證據表明金融資産發生減值的,計提減值準備。
本公司對單項金額重大的金融資産單獨進行減值測試;對單項金額不重大的金融資産,單獨進行
減值測試或包括在具有類似信用風險特徵的金融資産組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值
的金融資産(包括單項金額重大和不重大的金融資産),包括在具有類似信用風險特徵的金融資
産組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資産,不包括在具有類似信用風險特徵的
金融資産組合中進行減值測試。
    ①有至到期投資、貸款和應收款項減值
    以成本或攤余成本計量的金融資産將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值,減記金額確
認為減值損失,計入當期損益。金融資産在確認減值損失後,如有客觀證據表明該金融資産價值
已恢復,且客觀上與確認該損失後發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,金融資産轉回
減值損失後的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資産在轉回日的攤余成本。
    ②可供出售金融資産減值
    當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時,表明該
可供出售權益工具投資發生減值。其中“嚴重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過 20%;“非
暫時性下跌”是指公允價值連續下跌時間超過 12 個月。
    可供出售金融資産發生減值時,將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予
以轉出並計入當期損益,該轉出的累計損失為該資産初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、
當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。
    在確認減值損失後,期後如有客觀證據表明該金融資産價值已恢復,且客觀上與確認該損失
後發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為
其他綜合收益,可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。
    在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,或與該權益工具掛鉤並
須通過交付該權益工具結算的衍生金融資産的減值損失,不予轉回。
    (4)金融資産轉移的確認依據和計量方法
    滿足下列條件之一的金融資産,予以終止確認:①收取該金融資産現金流量的合同權利終止;
②該金融資産已轉移,且將金融資産所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方;③該金融資
産已轉移,雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資産所有權上幾乎所有的風險和報酬,但是放棄
了對該金融資産控制。
    若企業既沒有轉移也沒有保留金融資産所有權上幾乎所有的風險和報酬,且未放棄對該金融
資産的控制的,則按照繼續涉入所轉移金融資産的程度確認有關金融資産,並相應確認有關負債。
繼續涉入所轉移金融資産的程度,是指該金融資産價值變動使企業面臨的風險水準。
    金融資産整體轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資産的賬面價值及因轉移而收到的對
價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。
    金融資産部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資産的賬面價值在終止確認及未終止
確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤,並將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分
的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。
本公司對採用附追索權方式出售的金融資産,或將持有的金融資産背書轉讓,需確定該金融資産
所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資産所有權上幾乎所有的風險和報酬
轉移給轉入方的,終止確認該金融資産;保留了金融資産所有權上幾乎所有的風險和報酬的,不
終止確認該金融資産;既沒有轉移也沒有保留金融資産所有權上幾乎所有的風險和報酬的,則繼
續判斷企業是否對該資産保留了控制,並根據前面各段所述的原則進行會計處理。
    (5)金融負債的分類和計量
    金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融
負債。初始確認金融負債,以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
負債,相關的交易費用直接計入當期損益,對於其他金融負債,相關交易費用計入初始確認金額。
    ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。分類為交易性金融負債和在初始確認
時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資産和在
初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産的條件一致。


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    以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債採用公允價值進行後續計量,公允價值的
變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。
    ②其他金融負債
    與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤並須通過交付該權益工具
結算的衍生金融負債,按照成本進行後續計量。其他金融負債採用實際利率法,按攤余成本進行
後續計量,終止確認或攤銷産生的利得或損失計入當期損益。
    (6)金融負債的終止確認
    金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司
(債務人)與債權人之間簽訂協議,以承擔新金融負債方式替換現存金融負債,且新金融負債與
現存金融負債的合同條款實質上不同的,終止確認現存金融負債,並同時確認新金融負債。
    金融負債全部或部分終止確認的,將終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非
現金資産或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。
  (7)金融資産和金融負債的抵銷
    當本公司具有抵銷已確認金融資産和金融負債的法定權利,且目前可執行該種法定權利,同
時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資産和清償該金融負債時,金融資産和金融負債以相
互抵銷後的金額在資産負債表內列示。除此以外,金融資産和金融負債在資産負債表內分別列示,
不予相互抵銷。
    (8)權益工具
    權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資産中的剩餘權益的合同。本公司發行
(含再融資)、回購、出售或登出權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具的公允
價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。
    本公司對權益工具持有方的各種分配(不包括股票股利),減少股東權益。本公司不確認權
益工具的公允價值變動額。

10. 應收款項
(1).單項金額重大並單獨計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判   本公司單項金額佔期末應收賬款餘額 10%以上(含 10%)應收款項確認為單
斷依據或金額標準   項金額重大的應收款項。
單項金額重大並單   本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試,單獨測試未發生減值
項計提壞賬準備的   的金融資産,包括在具有類似信用風險特徵的金融資産組合中進行減值測
計提方法           試。單項測試已確認減值損失的應收款項,不再包括在具有類似信用風險特
                   徵的應收款項組合中進行減值測試。

(2).按信用風險特徵組合計提壞賬準備的應收款項:
按信用風險特徵組合計提壞賬準備的計提方法(賬齡分析法、餘額百分比法、其他方法)
信用風險特徵組合的確認依據    單項金額不重大但按信用風險特徵組合後的該組合的風險較大
                              的應收款項是指賬齡在三年以上、單項金額佔期末應收賬款余
                              額 10%以下的應收賬款
壞賬準備的計提方法            本公司對單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風
                              險較大的應收款項單獨進行減值測試,如有客觀證據表明其已
                              發生減值,確認減值損失,計提壞賬準備。如無客觀證據表明
                              其已發生減值,按賬齡分析法確認減值損失,計提壞賬準備。

組合中,採用賬齡分析法計提壞賬準備的
√適用 □不適用
             賬齡                 應收賬款計提比例(%)        其他應收款計提比例(%)
1 年以內(含 1 年)                                  0.00                        0.00
其中:1 年以內分項,可添加行
1-2 年                                             50.00                       50.00
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2-3 年                                                 100.00                 100.00
3 年以上                                                100.00                 100.00

組合中,採用餘額百分比法計提壞賬準備的
□適用 √不適用
組合中,採用其他方法計提壞賬準備的
□適用 √不適用
(3).單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項:
單項計提壞賬準     其他不重大的應收款項是指賬齡在三年以內、單項金額佔期末應收賬款餘額
備的理由           10%以下的應收賬款。
壞賬準備的計提     本公司對於其他不重大的應收款項單獨進行減值測試,單獨測試未發生減值
方法               的金融資産,包括在具有類似信用風險特徵的金融資産組合中進行減值測試。
                   單項測試已確認減值損失的應收款項,不再包括在具有類似信用風險特徵的
                   應收款項組合中進行減值測試。

11. 存貨
  (1)存貨的分類
    存貨主要包括原材料、在産品及自製半成品、週轉材料、發出商品、庫存商品等。
  (2)存貨取得和發出的計價方法
    存貨在取得時按實際成本計價,存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。領用和發出
時按月末一次加權平均法計價。
  (3)存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法
    可變現凈值是指在日常活動中,存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的
銷售費用以及相關稅費後的金額。在確定存貨的可變現凈值時,以取得的確鑿證據為基礎,同時
考慮持有存貨的目的以及資産負債表日後事項的影響。
    在資産負債表日,存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低於成本時,提取
存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高於其可變現凈值的差額提取。對於數
量繁多、單價較低的存貨,按存貨類別計提存貨跌價準備;對在同一地區生産和銷售的産品系列
相關、具有相同或類似最終用途或目的,且難以與其他項目分開計量的存貨,可合併計提存貨跌
價準備。
    計提存貨跌價準備後,如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失,導致存貨的可變現凈值
高於其賬面價值的,在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回,轉回的金額計入當期損益。
  (4)存貨的盤存制度為永續盤存制。
  (5)低值易耗品和包裝物的攤銷方法
    低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷;包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。

12. 長期股權投資
    本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期
股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資,作為可供出
售金融資産或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産核算,其會計政策詳見附注四、
8“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制,並且該安排的相關活動必須
經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。重大影響,是指本公司對被投資單位的財務和經
營政策有參與決策的權力,但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
  (1)投資成本的確定
    對於同一控制下的企業合併取得的長期股權投資,在合併日按照被合併方所有者權益在最終
控制方合併財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始
投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資産以及所承擔債務賬面價值之間的差額,調整資本公積;
資本公積不足衝減的,調整留存收益。以發行權益性證券作為合併對價的,在合併日按照被合併
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所有者權益在最終控制方合併財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本,
按照發行股份的面值總額作為股本,長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差
額,調整資本公積;資本公積不足衝減的,調整留存收益。(通過多次交易分步取得同一控制下
被合併方的股權,最終形成同一控制下企業合併的,應分別是否屬於“一攬子交易”進行處理:
屬於“一攬子交易”的,將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於“一攬子
交易”的,在合併日按照應享有被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的賬面價值的
份額作為長期股權投資的初始投資成本,長期股權投資初始投資成本與達到合併前的長期股權投
資賬面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額,調整資本公積;資本
公積不足衝減的,調整留存收益。合併日之前持有的股權投資因採用權益法核算或為可供出售金
融資産而確認的其他綜合收益,暫不進行會計處理)。
    對於非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資,在購買日按照合併成本作為長期股權投
資的初始投資成本,合併成本包括包括購買方付出的資産、發生或承擔的負債、發行的權益性證
券的公允價值之和(通過多次交易分步取得被購買方的股權,最終形成非同一控制下的企業合併
的,應分別是否屬於“一攬子交易”進行處理:屬於“一攬子交易”的,將各項交易作為一項取
得控制權的交易進行會計處理。不屬於“一攬子交易”的,按照原持有被購買方的股權投資賬面
價值加上新增投資成本之和,作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股
權採用權益法核算的,相關其他綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權投資為可供出售金融資
産的,其公允價值與賬面價值之間的差額,以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入當
期損益)。
    合併方或購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等仲介費用以及其他相關管理
費用,于發生時計入當期損益。
    除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資,按成本進行初始計量,該成本視長期股
權投資取得方式的不同,分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的
公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資産交換交易中換出資産的公允價值或原賬面
價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅
金及其他必要支出也計入投資成本。對於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同
控制但不構成控制的,長期股權投資成本為按照《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》
確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。
  (2)後續計量及損益確認方法
    對被投資單位具有共同控制(構成共同經營者除外)或重大影響的長期股權投資,採用權益
法核算。此外,公司財務報表採用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。
  ①成本法核算的長期股權投資
    採用成本法核算時,長期股權投資按初始投資成本計價,追加或收回投資調整長期股權投資的
成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外,
當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。
  ②權益法核算的長期股權投資
    採用權益法核算時,長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認凈資
産公允價值份額的,不調整長期股權投資的初始投資成本;初始投資成本小于投資時應享有被投
資單位可辨認凈資産公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整長期股權投資的成本。
    採用權益法核算時,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額,
分別確認投資收益和其他綜合收益,同時調整長期股權投資的賬面價值;按照被投資單位宣告分
派的利潤或現金股利計算應享有的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值;對於被投資單位除
凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資的賬面價值並
計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位各項可辨認
資産等的公允價值為基礎,對被投資單位的凈利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策
及會計期間與本公司不一致的,按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行
調整,並據以確認投資收益和其他綜合收益。對於本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易,
投出或出售的資産不構成業務的,未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬於本公司的部分
予以抵銷,在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失,屬於
所轉讓資産減值損失的,不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資産構成業務的,投

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資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的,以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的
初始投資成本,初始投資成本與投出業務的賬面價值之差,全額計入當期損益。本公司向合營企
業或聯營企業出售的資産構成業務的,取得的對價與業務的賬面價值之差,全額計入當期損益。
本公司自聯營企業及合營企業購入的資産構成業務的,按《企業會計準則第 20 號——企業合併》
的規定進行會計處理,全額確認與交易相關的利得或損失。
    在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時,以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對
被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外,如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的
義務,則按預計承擔的義務確認預計負債,計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現凈利潤
的,本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後,恢復確認收益分享額。
  ③收購少數股權
    在編制合併財務報表時,因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享
有子公司自購買日(或合併日)開始持續計算的凈資産份額之間的差額,調整資本公積,資本公
積不足衝減的,調整留存收益。
  ④處置長期股權投資
    在合併財務報表中,母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資,處
置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資産的差額計入股東權益;母公司部分處置對子
公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的,按本附注四、5、(2)“合併財務報表編制的
方法”中所述的相關會計政策處理。
    其他情形下的長期股權投資處置,對於處置的股權,其賬面價值與實際取得價款的差額,計
入當期損益。
    採用權益法核算的長期股權投資,處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的,在處置時將原計
入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例採用與被投資單位直接處置相關資産或負債相同的
基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動
而確認的所有者權益,按比例結轉入當期損益。
    採用成本法核算的長期股權投資,處置後剩餘股權仍採用成本法核算的,其在取得對被投資
單位的控制之前因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益,採用
與被投資單位直接處置相關資産或負債相同的基礎進行會計處理,並按比例結轉當期損益;因採
用權益法核算而確認的被投資單位凈資産中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有
者權益變動按比例結轉當期損益。
    本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的,在編制個別財務報表時,處置後
的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,改按權益法核算,並對該剩餘股
權視同自取得時即採用權益法核算進行調整;處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制
或施加重大影響的,改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理,其在喪失控制之日
的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對於本公司取得對被投資單位的控制之前,因
採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益,在喪失對被投資單位控
制時採用與被投資單位直接處置相關資産或負債相同的基礎進行會計處理,因採用權益法核算而
確認的被投資單位凈資産中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪
失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中,處置後的剩餘股權採用權益法核算的,其他綜合
收益和其他所有者權益按比例結轉;處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處
理的,其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。
    本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的,處置後的剩餘股
權改按金融工具確認和計量準則核算,其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值
之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益,在終止採用權
益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資産或負債相同的基礎進行會計處理,因被投資方除
凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,在終止採用
權益法時全部轉入當期投資收益。
    本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權,如果上述交易屬於一攬子
交易的,將各項交易作為一項處置子公司股權投資並喪失控制權的交易進行會計處理,在喪失控
制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額,先確認為其
他綜合收益,到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

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13. 投資性房地産
(1).如果採用成本計量模式的:
折舊或攤銷方法
    投資性房地産是指為賺取租金或資本增值,或兩者兼有而持有的房地産。包括已出租的土地
使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物等。此外,對於本公司持有以備
經營出租的空置建築物,若董事會(或類似機構)作出書面決議,明確表示將其用於經營出租且
持有意圖短期內不再發生變化的,也作為投資性房地産列報。
    投資性房地産按成本進行初始計量。與投資性房地産有關的後續支出,如果與該資産有關的
經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量,則計入投資性房地産成本。其他後續支出,在發生
時計入當期損益。
    本公司採用成本模式對投資性房地産進行後續計量,並按照與房屋建築物或土地使用權一致
的政策進行折舊或攤銷。
    投資性房地産的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、18“長期資産減值”。
    自用房地産或存貨轉換為投資性房地産或投資性房地産轉換為自用房地産時,按轉換前的賬
面價值作為轉換後的入賬價值。
    投資性房地産的用途改變為自用時,自改變之日起,將該投資性房地産轉換為固定資産或無
形資産。自用房地産的用途改變為賺取租金或資本增值時,自改變之日起,將固定資産或無形資
産轉換為投資性房地産。發生轉換時,轉換為採用成本模式計量的投資性房地産的,以轉換前的
賬面價值作為轉換後的入賬價值;轉換為以公允價值模式計量的投資性房地産的,以轉換日的公
允價值作為轉換後的入賬價值。
當投資性房地産被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時,終止確認該
項投資性房地産。投資性房地産出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費
後計入當期損益。

14. 固定資産
(1).確認條件
    固定資産是指為生産商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用壽命超過一個會計年
度的有形資産。固定資産僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司,且其成本能夠可靠地計量
時才予以確認。固定資産按成本並考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量

(2).折舊方法
      類別          折舊方法      折舊年限(年)          殘值率(%)    年折舊率(%)
房屋及建築物                     8-45                 5                 11.88-2.11
機器設備                         10-15                5                 9.50-6.33
運輸工具                         8                    5                 11.88
其他設備                         5                    5                 19.00



(3).融資租入固定資産的認定依據、計價和折舊方法
    融資租賃為實質上轉移了與資産所有權有關的全部風險和報酬的租賃,其所有權最終可能轉
移,也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資産採用與自有固定資産一致的政策計提租賃資
産折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資産所有權的在租賃資産使用壽命內計提折舊,無
法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資産所有權的,在租賃期與租賃資産使用壽命兩者中較短的
期間內計提折舊。




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15. 在建工程
    在建工程成本按實際工程支出確定,包括在建期間發生的各項工程支出工程達到預定可使用
狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態後結轉為固定
資産。
    在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、18“長期資産減值”
16. 借款費用
    借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。
可直接歸屬於符合資本化條件的資産的購建或者生産的借款費用,在資産支出已經發生、借款費
用已經發生、為使資産達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生産活動已經開始時,開始
資本化;構建或者生産的符合資本化條件的資産達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時,停止資
本化。其餘借款費用在發生當期確認為費用。
    專門借款當期實際發生的利息費用,減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進
行暫時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化;一般借款根據累計資産支出超過專門借款部
分的資産支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率,確定資本化金額。資本化率根據一般
借款的加權平均利率計算確定。
    資本化期間內,外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化;外幣一般借款的匯兌差額計入當
期損益。
    符合資本化條件的資産指需要經過相當長時間的購建或者生産活動才能達到預定可使用或可
銷售狀態的固定資産、投資性房地産和存貨等資産。
如果符合資本化條件的資産在購建或生産過程中發生非正常中斷、並且中斷時間連續超過 3 個月
的,暫停借款費用的資本化,直至資産的購建或生産活動重新開始。



17. 無形資産
(1). 計價方法、使用壽命、減值測試
    無形資産是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資産。
    無形資産按成本進行初始計量。與無形資産有關的支出,如果相關的經濟利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地計量,則計入無形資産成本。除此以外的其他項目的支出,在發生時計入
當期損益。
    取得的土地使用權通常作為無形資産核算。自行開發建造廠房等建築物,相關的土地使用權
支出和建築物建造成本則分別作為無形資産和固定資産核算。如為外購的房屋及建築物,則將有
關價款在土地使用權和建築物之間進行分配,難以合理分配的,全部作為固定資産處理。
    使用壽命有限的無形資産自可供使用時起,對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累
計金額在其預計使用壽命內採用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資産不予攤銷。
        期末,對使用壽命有限的無形資産的使用壽命和攤銷方法進行復核,如發生變更則作為
會計估計變更處理。此外,還對使用壽命不確定的無形資産的使用壽命進行復核,如果有證據表
明該無形資産為企業帶來經濟利益的期限是可預見的,則估計其使用壽命並按照使用壽命有限的
無形資産的攤銷政策進行攤銷。

(2). 內部研究開發支出會計政策
    本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。
    研究階段的支出,于發生時計入當期損益。
    開發階段的支出同時滿足下列條件的,確認為無形資産,不能滿足下述條件的開發階段的支
出計入當期損益:
    ①完成該無形資産以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;
    ②具有完成該無形資産並使用或出售的意圖;
    ③無形資産産生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資産生産的産品存在市場或無形
資産自身存在市場,無形資産將在內部使用的,能夠證明其有用性;

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    ④有足夠的技術、財務資源和其他資源支援,以完成該無形資産的開發,並有能力使用或出
售該無形資産;
    ⑤歸屬於該無形資産開發階段的支出能夠可靠地計量。
    無法區分研究階段支出和開發階段支出的,將發生的研發支出全部計入當期損益。
    無形資産的減值測試方法及減值準備計提方法:無形資産的減值測試方法和減值準備計提方
法詳見附注四、18“長期資産減值”

18. 長期資産減值
    對於固定資産、在建工程、使用壽命有限的無形資産、以成本模式計量的投資性房地産及對
子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資産,本公司于資産負債表日判斷
是否存在減值跡象。如存在減值跡象的,則估計其可收回金額,進行減值測試。商譽、使用壽命
不確定的無形資産和尚未達到可使用狀態的無形資産,無論是否存在減值跡象,每年均進行減值
測試。
    減值測試結果表明資産的可收回金額低於其賬面價值的,按其差額計提減值準備並計入減值
損失。可收回金額為資産的公允價值減去處置費用後的凈額與資産預計未來現金流量的現值兩者
之間的較高者。資産的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定;不存在銷售協議但存在資産
活躍市場的,公允價值按照該資産的買方出價確定;不存在銷售協議和資産活躍市場的,則以可
獲取的最佳資訊為基礎估計資産的公允價值。處置費用包括與資産處置有關的法律費用、相關稅
費、搬運費以及為使資産達到可銷售狀態所發生的直接費用。資産預計未來現金流量的現值,按
照資産在持續使用過程中和最終處置時所産生的預計未來現金流量,選擇恰當的折現率對其進行
折現後的金額加以確定。資産減值準備按單項資産為基礎計算並確認,如果難以對單項資産的可
收回金額進行估計的,以該資産所屬的資産組確定資産組的可收回金額。資産組是能夠獨立産生
現金流入的最小資産組合。
    在財務報表中單獨列示的商譽,在進行減值測試時,將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合
並的協同效應中受益的資産組或資産組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資産組或資産組組
合的可收回金額低於其賬面價值的,確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資産組
或資産組組合的商譽的賬面價值,再根據資産組或資産組組合中除商譽以外的其他各項資産的賬
面價值所佔比重,按比例抵減其他各項資産的賬面價值。
上述資産減值損失一經確認,以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

19. 長期待攤費用
    長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。
本公司的長期待攤費用主要包括廠房裝修等費用。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。

20. 職工薪酬
(1)、短期薪酬的會計處理方法
    短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷
保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供
服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債,並計入當期損益或相關資産成本。其中
非貨幣性福利按公允價值計量。
(2)、離職後福利的會計處理方法
    離職後福利主要包括設定提存計劃。其中設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險,
相應的應繳存金額于發生時計入相關資産成本或當期損益。
(3)、辭退福利的會計處理方法
    在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係,或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補
償的建議,在本公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時,和本
公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日,確認辭退福利産生的職工薪酬負債,


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並計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月不能完全支付的,按照其他長期
職工薪酬處理。
    職工內部退休計劃採用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正
常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等,在符合預計負債確認條件時,計
入當期損益(辭退福利)。
(4)、其他長期職工福利的會計處理方法
    本公司向職工提供的其他長期職工福利,符合設定提存計劃的,按照設定提存計劃進行會計
處理,除此之外按照設定收益計劃進行會計處理。

21. 預計負債
    當與或有事項相關的義務同時符合以下條件,確認為預計負債:(1)該義務是本公司承擔的
現時義務;(2)履行該義務很可能導致經濟利益流出;(3)該義務的金額能夠可靠地計量。
在資産負債表日,考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素,按照履行相關
現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。
    如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的,補償金額在基本確定能夠收到
時,作為資産單獨確認,且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。

22. 收入
    (1)商品銷售收入
    在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方,既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續
管理權,也沒有對已售商品實施有效控制,收入的金額能夠可靠地計量,相關的經濟利益很可能
流入企業,相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時,確認商品銷售收入的實現。
    (2)提供勞務收入
    在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下,于資産負債表日按照完工百分比法確認提供
的勞務收入。勞務交易的完工進度按已經發生的勞務成本佔估計總成本的比例確定。
    提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足:①收入的金額能夠可靠地計量;②相關的
經濟利益很可能流入企業;③交易的完工程度能夠可靠地確定;④交易中已發生和將發生的成本
能夠可靠地計量。
    如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計,則按已經發生並預計能夠得到補償的勞務成本金
額確認提供的勞務收入,並將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能
得到補償的,則不確認收入。
    本公司與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時,如銷售商品部分和提供勞
務部分能夠區分並單獨計量的,將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理;如銷售商品部分和提
供勞務部分不能夠區分,或雖能區分但不能夠單獨計量的,將該合同全部作為銷售商品處理。
    (3)使用費收入
    根據有關合同或協議,按權責發生制確認收入。
    (4)利息收入
    按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

23. 政府補助
(1)、與資産相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
    政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資産和非貨幣性資産,不包括政府作為所有者投
入的資本。政府補助分為與資産相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用
于購建或以其他方式形成長期資産的政府補助界定為與資産相關的政府補助;其餘政府補助界定
為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象,則採用以下方式將補助款劃分為與
收益相關的政府補助和與資産相關的政府補助:(1)政府文件明確了補助所針對的特定項目的,
根據該特定項目的預算中將形成資産的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分,對
該劃分比例需在每個資産負債表日進行復核,必要時進行變更;(2)政府文件中對用途僅作一般

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性表述,沒有指明特定項目的,作為與收益相關的政府補助。與資産相關的政府補助,確認為遞
延收益,並在相關資産的使用壽命內平均分配計入當期損益。
(2)、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
    與收益相關的政府補助,用於補償以後期間的相關費用和損失的,確認為遞延收益,並在確
認相關費用的期間計入當期損益;用於補償已經發生的相關費用和損失的,直接計入當期損益。

24. 遞延所得稅資産/遞延所得稅負債
    (1)當期所得稅
    資産負債表日,對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債(或資産),以按照稅法規定計
算的預期應交納(或返還)的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額係根
據有關稅法規定對本報告期稅前會計利潤作相應調整後計算得出。
    (2)遞延所得稅資産及遞延所得稅負債
    某些資産、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額,以及未作為資産和負債確認但按
照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額産生的暫時性差異,採
用資産負債表債務法確認遞延所得稅資産及遞延所得稅負債。
    與商譽的初始確認有關,以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額
(或可抵扣虧損)的交易中産生的資産或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異,不予確認有
關的遞延所得稅負債。此外,對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異,
如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間,而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回,
也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況,本公司確認其他所有應納稅暫時性差異産
生的遞延所得稅負債。
    與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中産
生的資産或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異,不予確認有關的遞延所得稅資産。此外,
對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異,如果暫時性差異在可預見的未
來不是很可能轉回,或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額,不予
確認有關的遞延所得稅資産。除上述例外情況,本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異
的應納稅所得額為限,確認其他可抵扣暫時性差異産生的遞延所得稅資産。
    對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減,以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款
抵減的未來應納稅所得額為限,確認相應的遞延所得稅資産。
    資産負債表日,對於遞延所得稅資産和遞延所得稅負債,根據稅法規定,按照預期收回相關
資産或清償相關負債期間的適用稅率計量。
    于資産負債表日,對遞延所得稅資産的賬面價值進行復核,如果未來很可能無法獲得足夠的
應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資産的利益,則減記遞延所得稅資産的賬面價值。在很可能獲
得足夠的應納稅所得額時,減記的金額予以轉回。
    (3)所得稅費用
    所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。
    除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計
入其他綜合收益或股東權益,以及企業合併産生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外,其餘當期
所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。
    (4)所得稅的抵銷
    當擁有以凈額結算的法定權利,且意圖以凈額結算或取得資産、清償負債同時進行時,本公
司當期所得稅資産及當期所得稅負債以抵銷後的凈額列報。
當擁有以凈額結算當期所得稅資産及當期所得稅負債的法定權利,且遞延所得稅資産及遞延所得
稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關,
但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資産及負債轉回的期間內,涉及的納稅主體意圖以凈額結
算當期所得稅資産和負債或是同時取得資産、清償負債時,本公司遞延所得稅資産及遞延所得稅
負債以抵銷後的凈額列報。




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25. 租賃
(1)、經營租賃的會計處理方法
    (1)本公司作為承租人記錄經營租賃業務
    經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資産成本或當期損益。初始直
接費用計入當期損益。或有租金于實際發生時計入當期損益。
    (2)本公司作為出租人記錄經營租賃業務
    經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直
接費用於發生時予以資本化,在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損
益;其他金額較小的初始直接費用於發生時計入當期損益。或有租金于實際發生時計入當期損益。
(2)、融資租賃的會計處理方法
    (1)本公司作為承租人記錄融資租賃業務
    于租賃期開始日,將租賃開始日租賃資産的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作
為租入資産的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,其差額作為未確認融資
費用。此外,在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的,可歸屬於租賃項目的初始直接費用也計
入租入資産價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額分別長期負債和一年內到期的長
期負債列示。
    未確認融資費用在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資費用。或有租金于實際發生
時計入當期損益。
    (2)本公司作為出租人記錄融資租賃業務
    于租賃期開始日,將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的
入賬價值,同時記錄未擔保余值;將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值
之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益後的餘額分別長期債權
和一年內到期的長期債權列示。
    未實現融資收益在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金于實際發生
時計入當期損益。

26. 其他重要的會計政策和會計估計


27. 重要會計政策和會計估計的變更
(1)、重要會計政策變更
□適用 √不適用

(2)、重要會計估計變更
□適用 √不適用

28. 其他
    本公司在運用會計政策過程中,由於經營活動內在的不確定性,本公司需要對無法準確計量
的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本公司管理層過去
的歷史經驗,並在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、
資産和負債的報告金額以及資産負債表日或有負債的披露。然而,這些估計的不確定性所導致的
實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異,進而造成對未來受影響的資産或負債的賬面
金額進行重大調整。
    本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期復核,會計估計的變更僅影響
變更當期的,其影響數在變更當期予以確認;既影響變更當期又影響未來期間的,其影響數在變
更當期和未來期間予以確認。
    于資産負債表日,本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下:
    (1)壞賬準備計提
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    本公司根據應收款項的會計政策,採用備抵法核算壞賬損失。應收款項減值是基於評估應收
款項的可收回性。鑒定應收款項減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將
在估計被改變的期間影響應收款項的賬面價值及應收款項壞賬準備的計提或轉回。
    (2)存貨跌價準備
    本公司根據存貨會計政策,按照成本與可變現凈值孰低計量,對成本高於可變現凈值及陳舊
和滯銷的存貨,計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現凈值是基於評估存貨的可售性及其可變現
凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據,並且考慮持有存貨的目的、資産負債表日後事
項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間
影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。
    (3)可供出售金融資産減值
    本公司確定可供出售金融資産是否減值在很大程度上依賴於管理層的判斷和假設,以確定是
否需要在利潤表中確認其減值損失。在進行判斷和作出假設的過程中,本公司需評估該項投資的
公允價值低於成本的程度和持續期間,以及被投資對象的財務狀況和短期業務展望,包括行業狀
況、技術變革、信用評級、違約率和對手方的風險。
    (4)長期資産減值
    本公司于資産負債表日對除金融資産之外的非流動資産判斷是否存在可能發生減值的跡象。
對使用壽命不確定的無形資産,除每年進行的減值測試外,當其存在減值跡象時,也進行減值測
試。其他除金融資産之外的非流動資産,當存在跡象表明其賬面金額不可收回時,進行減值測試。
    當資産或資産組的賬面價值高於可收回金額,即公允價值減去處置費用後的凈額和預計未來
現金流量的現值中的較高者,表明發生了減值。
    公允價值減去處置費用後的凈額,參考公平交易中類似資産的銷售協議價格或可觀察到的市
場價格,減去可直接歸屬於該資産處置的增量成本確定。
    在預計未來現金流量現值時,需要對該資産(或資産組)的産量、售價、相關經營成本以及
計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會採用所有能夠獲得的相
關資料,包括根據合理和可支援的假設所作出有關産量、售價和相關經營成本的預測。
    本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資産組或者資産組組合的未
來現金流量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時,本公司需要預計未來資産組或
者資産組組合産生的現金流量,同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。
    (5)折舊和攤銷
    本公司對投資性房地産、固定資産和無形資産在考慮其殘值後,在使用壽命內按直線法計提
折舊和攤銷。本公司定期復核使用壽命,以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用
壽命是本公司根據對同類資産的以往經驗並結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生
重大變化,則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。
    (6)遞延所得稅資産
    在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內,本公司就所有未利用的稅務虧損確認
遞延所得稅資産。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額,
結合納稅籌劃策略,以決定應確認的遞延所得稅資産的金額。
    (7)所得稅
    本公司在正常的經營活動中,有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部
分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初
估計的金額存在差異,則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅産生影響。
    (8)內部退養福利及補充退休福利
    本公司內部退養福利和補充退休福利費用支出及負債的金額依據各種假設條件確定。這些假
設條件包括折現率、平均醫療費用增長率、內退人員及離退人員補貼增長率和其他因素。實際結
果和假設的差異將在發生時立即確認並計入當年費用。儘管管理層認為已採用了合理假設,但實
際經驗值及假設條件的變化仍將影響本公司內部退養福利和補充退休福利的費用及負債餘額。
    (9)預計負債
    本公司根據合約條款、現有知識及歷史經驗,對産品品質保證、預計合同虧損、延遲交貨違
約金等估計並計提相應準備。在該等或有事項已經形成一項現時義務,且履行該等現時義務很可
能導致經濟利益流出本公司的情況下,本公司對或有事項按履行相關現時義務所需支出的最佳估

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計數確認為預計負債。預計負債的確認和計量在很大程度上依賴於管理層的判斷。在進行判斷過
程中本公司需評估該等或有事項相關的風險、不確定性及貨幣時間價值等因素。
其中,本公司會就出售、維修及改造所售商品向客戶提供的售後品質維修承諾預計負債。預計負
債時已考慮本公司近期的維修經驗數據,但近期的維修經驗可能無法反映將來的維修情況。這項
準備的任何增加或減少,均可能影響未來年度的損益。

六、稅項
1.   主要稅種及稅率
      稅種                                計稅依據                                 稅率
增值稅            應稅收入按 17%的稅率計算銷項稅,並按扣除當期允許抵扣的進   17%
                  項稅額後的差額計繳增值稅。
營業稅            按應稅營業額的 5%計繳營業稅。                              5%
城市維護建設稅    按實際繳納的流轉稅的 7%計繳。                              7%
企業所得稅        按應納稅所得額的 15%、25%計繳,詳見下表。                  15%、25%
教育費附加        按實際繳納的流轉稅的 2%、3%計繳。

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的,披露情況説明
√適用 □不適用
               納稅主體名稱                                 所得稅稅率
長春一東離合器股份有限公司                                                                15%
長春一東汽車零部件製造有限責任公司                                                        15%
瀋陽一東四環離合器有限責任公司                                                            25%

2.   稅收優惠
    (1)本公司出口貨物享受增值稅“免、抵、退”政策,退稅率為17%。
    (2)根據吉林省科學技術廳、吉林省財政廳、吉林省國家稅務局、吉林省地方稅務局聯合下
發的吉科發辦[2014]176號《關於公佈吉林省2014年第一批高新技術企業認定結果的通知》,認
定本公司為吉林省2014年第一批高新技術企業,認定時間為2014年9月17日,認定有效期3年,
認定期間企業按15%比例繳納企業所得稅。
    (3)根據吉林省科學技術廳、吉林省財政廳、吉林省國家稅務局、吉林省地方稅務局聯合下
發的吉科辦字[2013]117 號文,本公司下屬長春一東汽車零部件製造有限責任公司,按《關於公
布吉林省 2013 年第一批高新技術企業復審結果的通知》的規定,同意公司作為高新技術企業備
案,發證日期為 2013 年 5 月 24 日,認定有效期 3 年,認定期間企業按 15%比例繳納企業所得
稅。

七、合併財務報表項目註釋
1、 貨幣資金
                                                               單位:元 幣種:人民幣
           項目                  期末餘額                        期初餘額
庫存現金                                      22,619.43                     50,217.32
銀行存款                                 108,663,797.61                 97,558,522.39
其他貨幣資金                              27,542,117.40                 46,447,488.27
合計                                     136,228,534.44                144,056,227.98
其他説明
注:資金受限情況詳見本附注六、41。




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 2、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産
 □適用 √不適用

 3、 衍生金融資産
 □適用 √不適用



 4、 應收票據
 (1). 應收票據分類列示
 √適用 □不適用
                                                                       單位:元 幣種:人民幣
            項目                           期末餘額                        期初餘額
銀行承兌票據                                   191,813,854.35                  171,388,423.19
商業承兌票據                                     1,500,000.00                    5,000,000.00
            合計                               193,313,854.35                  176,388,423.19

 (2). 期末公司已質押的應收票據
 √適用 □不適用
                                                                       單位:元 幣種:人民幣
                    項目                                         期末已質押金額
 銀行承兌票據                                                                   94,532,094.64
                    合計                                                        94,532,094.64

 (3). 期末公司已背書或貼現且在資産負債表日尚未到期的應收票據:
 √適用 □不適用
                                                                      單位:元 幣種:人民幣
           項目                      期末終止確認金額                 期末未終止確認金額
 銀行承兌票據                                28,320,807.34
           合計                              28,320,807.34

 (4). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據
 □適用 √不適用
 其他説明
 注:應收票據質押受限情況詳見本附注六、41。

 5、 應收賬款
 (1). 應收賬款分類披露
                                                                       單位:元 幣種:人民幣
                               期末餘額                                  期初餘額
                  賬面餘額         壞賬準備                  賬面餘額        壞賬準備
     類別                                        賬面                                    賬面
                        比例            計提比                     比例           計提比
                金額             金額            價值      金額            金額          價值
                        (%)             例(%)                      (%)             例(%)
 單項金額重大
 並單獨計提壞
 賬準備的應收
 賬款

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                                      2016 年半年度報告


 按信用風險特 223,66 100.00 16,397      7.33 207,26 206,04 100.00 15,178           7.37 190,86
 徵組合計提壞 0,052.        ,027.9           3,024. 1,207.        ,202.9                3,004.
 賬準備的應收     13             8               15     43             0                    53
 賬款
 單項金額不重
 大但單獨計提
 壞賬準備的應
 收賬款
              223,66   /    16,397      /      207,26 206,04      /       15,178   /      190,86
      合計    0,052.        ,027.9             3,024. 1,207.              ,202.9          3,004.
                  13             8                 15     43                   0              53

 期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收賬款
 □適用 √不適用
 組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款:
 √適用□不適用
                                                                      單位:元 幣種:人民幣
                                                      期末餘額
        賬齡
                           應收賬款                   壞賬準備                 計提比例
 1 年以內
 其中:1 年以內分項
 1 年以內小計               202,538,460.94
 1至2年                       9,449,126.44                 4,724,563.23                    50.00
 2至3年                       6,502,397.04                 6,502,397.04                   100.00
 3 年以上                     5,170,067.71                 5,170,067.71                   100.00
         合計               223,660,052.13                16,397,027.98                     7.33
 確定該組合依據的説明:
 無

 組合中,採用餘額百分比法計提壞賬準備的應收賬款:
 □適用√不適用

 組合中,採用其他方法計提壞賬準備的應收賬款:
 無

 (2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況:
 本期計提壞賬準備金額 1,351,128.69 元;本期收回或轉回壞賬準備金額 132,303.61 元。

 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的:
 □適用 √不適用

 (3). 本期實際核銷的應收賬款情況
 □適用 √不適用

 (4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款情況:
    本公司本期按欠款方歸集的期末餘額前五名應收賬款匯總金額為 137,319,218.90 元,佔應收
賬款期末餘額合計數的比例為 61.40%,相應計提的壞賬準備期末餘額匯總金額為 5,445,687.43 元。


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                                         2016 年半年度報告


   6、 預付款項
   (1). 預付款項按賬齡列示
                                                                       單位:元 幣種:人民幣
                              期末餘額                                 期初餘額
       賬齡
                       金額               比例(%)               金額            比例(%)
   1 年以內          14,736,120.85                  85.2     12,761,361.92             59.53
   1至2年             1,989,042.84                  11.5      5,340,134.52             24.91
   2至3年              339,509.00                   1.96      3,010,220.97             14.04
   3 年以上            231,414.62                   1.34        325,543.86               1.52
       合計          17,296,087.31               100.00      21,437,261.27            100.00

   (2). 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況:
   本公司按預付對象歸集的期末餘額前五名預付賬款匯總金額為 7,551,997.34 元,佔預付賬款期末
   餘額合計數的比例為 43.66%。

   7、 應收利息
   □適用 √不適用

   8、 應收股利
   □適用 √不適用

   9、 其他應收款
   (1). 其他應收款分類披露
                                                                       單位:元 幣種:人民幣
                         期末餘額                                        期初餘額
              賬面餘額     壞賬準備                       賬面餘額           壞賬準備
    類別                                     賬面                                         賬面
                    比例         計提比                                            計提比
              金額       金額                價值       金額    比例(%) 金額              價值
                    (%)          例(%)                                             例(%)
單項金額重大
並單獨計提壞
賬準備的其他
應收款
按信用風險特 8,260, 100. 1,409,9 17.07 6,850,3 7,349,32         100.00 1,402,4   19.08 5,946,87
徵組合計提壞 302.46   00   54.03         48.43     7.35                  52.57             4.78
賬準備的其他
應收款
單項金額不重
大但單獨計提
壞賬準備的其
他應收款
             8,260, /    1,409,9  /    6,850,3 7,349,32           /    1,402,4    /     5,946,87
    合計
             302.46        54.03         48.43     7.35                  52.57              4.78

   期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款
   □適用 √不適用
   組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款:
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                                     2016 年半年度報告


√適用□不適用
                                                                     單位:元 幣種:人民幣
                                                         期末餘額
          賬齡                其他應收款                 壞賬準備            計提比例
1 年以內
其中:1 年以內分項
1 年以內小計                      6,252,788.36                    0.00
1至2年                            1,195,120.15              597,560.08                   50.00
2至3年                                    0.00                    0.00                  100.00
3 年以上                            812,393.95              812,393.95                  100.00
          合計                    8,260,302.46            1,409,954.03                   17.07

組合中,採用餘額百分比法計提壞賬準備的其他應收款:
□適用√不適用

組合中,採用其他方法計提壞賬準備的其他應收款:
□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況:
本期計提壞賬準備金額 241,568.51 元;本期收回或轉回壞賬準備金額 234,067.05 元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的:
□適用 √不適用
(3). 本期實際核銷的其他應收款情況
□適用 √不適用

(4). 其他應收款按款項性質分類情況
√適用 □不適用
                                                                     單位:元 幣種:人民幣
          款項性質                     期末賬面餘額                    期初賬面餘額
代墊水電費                                     3,157,222.35                    3,067,943.28
備用金                                         4,267,389.58                    3,108,032.13
其他                                             835,690.53                    1,173,351.94
            合計                               8,260,302.46                    7,349,327.35

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況:
√適用 □不適用
                                                                      單位:元 幣種:人民幣
                                                             佔其他應收款期
                                                                               壞賬準備
  單位名稱       款項的性質    期末餘額           賬齡       末餘額合計數的
                                                                               期末餘額
                                                                 比例(%)
客戶 1           代墊水電費   3,157,222.35   3 年以內                   38.22    575,033.58
客戶 2           備用金       3,341,375.91   1 年以內                   40.45
客戶 3           預付材料款     464,718.24   3 年以上                    5.63    464,718.24
客戶 4           預付材料款      83,669.90   3 年以上                    1.01      83,669.90
客戶 5           預付材料款      72,043.31   3 年以上                    0.87      72,043.31
     合計              /      7,119,029.71         /                    86.18  1,195,465.03


                                             55 / 91
                                            2016 年半年度報告


   (6). 涉及政府補助的應收款項
   □適用 √不適用

   10、        存貨
   (1). 存貨分類
                                                                    單位:元 幣種:人民幣
                      期末餘額                                   期初餘額
項目
        賬面餘額      跌價準備      賬面價值       賬面餘額      跌價準備      賬面價值
原材 20,912,722.98 6,202,305.30 14,710,417.68 23,528,393.99 7,995,737.89 15,532,656.10

在産 10,534,099.04 1,431,478.56 9,102,620.48 9,801,670.16 1,768,071.04 8,033,599.12

庫存 80,028,021.76 8,404,790.80 71,623,230.96 72,476,362.01 11,271,730.62 61,204,631.39
商品
合計 111,474,843.78 16,038,574.66 95,436,269.12 105,806,426.16 21,035,539.55 84,770,886.61

   (2). 存貨跌價準備
                                                                             單位:元 幣種:人民幣
                                      本期增加金額                  本期減少金額
        項目           期初餘額                                                           期末餘額
                                      計提    其他              轉回或轉銷       其他
   原材料              7,995,737.89                             1,793,432.59            6,202,305
                                                                                                .30
   在産品              1,768,071.04                               336,592.48            1,431,478
                                                                                                .56
   庫存商品           11,271,730.62                             2,866,939.82            8,404,790
                                                                                                .80
        合計          21,035,539.55                             4,996,964.89            16,038,57
                                                                                              4.66
          (3)存貨跌價準備計提依據及本期轉回或轉銷原因
                                                            本期轉回存貨跌     本期轉銷存貨跌價準備
         項目            計提存貨跌價準備的具體依據
                                                                價準備的原因          的原因
                      主機廠轉型、工藝改變,産品無市場需
    原材料            求,長期積壓,鋼板等金屬材料表面銹                       材料已生産領用或處置
                       蝕嚴重、摩擦材料不具備使用價值
                                                                               在産品已生産領用或處
    在産品                主機廠轉型、生産工藝改變
                                                                                        置
                      主機廠轉型、工藝改變,成本高於可變
    庫存商品                                                                        産品已銷售
                           現凈值,産品無市場需求


   (3). 存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的説明:
   無



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                                         2016 年半年度報告


 (4). 期末建造合同形成的已完工未結算資産情況:
 □適用 √不適用
 11、 劃分為持有待售的資産
 □適用 √不適用

 12、 其他流動資産
                                                                           單位:元 幣種:人民幣
              項目                             期末餘額                          期初餘額
待攤銷取暖費                                                                         1,471,761.20
預繳企業所得稅                                                                         339,429.63
              合計                                                                   1,811,190.83
  其他説明
  無

 13、 可供出售金融資産
 √適用 □不適用
 (1).    可供出售金融資産情況
                                                                   單位:元 幣種:人民幣
                                 期末餘額                            期初餘額
         項目
                      賬面餘額     減值準備 賬面價值      賬面餘額    減值準備 賬面價值
 可供出售權益工      1,000,000.00 738,567.31 261,432.69 1,000,000.00 738,567.31 261,432.69
 具:
    按成本計量       1,000,000.00 738,567.31 261,432.69 1,000,000.00 738,567.31 261,432.69
 的
       合計          1,000,000.00 738,567.31 261,432.69 1,000,000.00 738,567.31 261,432.69

 (2).    期末按公允價值計量的可供出售金融資産
 □適用 √不適用
 (3).    期末按成本計量的可供出售金融資産
 √適用 □不適用
                                                                             單位:元 幣種:人民幣

                            賬面餘額                           減值準備
                                                                                     在被投資   本期
    被投資
                                                                                     單位持股   現金
      單位                 本期   本期                       本期   本期
                   期初                    期末     期初                     期末    比例(%)    紅利
                           增加   減少                       增加   減少

 吉林省汽車零     1,000,                  1,000     738,                      738,      10.00
 部件研發中心     000.00                  ,000.     567.                      567.
 有限公司                                    00       31                        31
                  1,000,                  1,000     738,                      738,      /
        合計      000.00                  ,000.     567.                      567.
                                             00       31                        31

 (4).    報告期內可供出售金融資産減值的變動情況
 □適用 √不適用

                                              57 / 91
                                       2016 年半年度報告


  (5).   可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關説明:
  □適用 √不適用
  14、 持有至到期投資
  □適用 √不適用
  15、 長期應收款
  □適用 √不適用
  16、 長期股權投資
  □適用 √不適用
  17、 投資性房地産
  □適用 √不適用
  18、 固定資産
  (1). 固定資産情況
                                                                     單位:元 幣種:人民幣
       項目          房屋及建築物     機器設備        運輸工具       其他         合計
一、賬面原值:
    1.期初餘額      140,440,226.69 187,786,195.53 2,415,856.16 6,209,116.20 336,851,394.58
    2.本期增加金
                                     3,551,586.53                  120,341.61   3,671,928.14

(1)購置                            3,551,586.53                  120,341.61   3,671,928.14
(2)在建工程轉入
(3)企業合併增加
3.本期減少金額                       1,855,177.98                             1,855,177.98
(1)處置或報廢                      1,855,177.98                             1,855,177.98
    4.期末餘額      140,440,226.69 189,482,604.08 2,415,856.16 6,329,457.81 338,668,144.74
二、累計折舊
    1.期初餘額       27,265,709.11 119,307,011.87 1,552,697.63 3,552,627.90 151,678,046.51
    2.本期增加金
                      2,294,147.10   3,818,932.95      88,056.73   378,436.22   6,579,573.00

      (1)計提
3.本期減少金額                       1,604,981.51                             1,604,981.51
(1)處置或報廢                      1,604,981.51                             1,604,981.51
    4.期末餘額       29,559,856.21 121,520,963.31 1,640,754.36 3,931,064.12 156,652,638.00
三、減值準備
    1.期初餘額                         319,696.26                  220,000.00    539,696.26
    2.本期增加金

      (1)計提
3.本期減少金額                          10,859.45                                 10,859.45
(1)處置或報廢                         10,859.45                                 10,859.45
    4.期末餘額                         308,836.81                  220,000.00    528,836.81
四、賬面價值
    1.期末賬面價
                    110,880,370.48 67,652,803.96      775,101.80 2,178,393.69 181,486,669.93

    2.期初賬面價
                    113,174,517.58 68,159,487.40      863,158.53 2,436,488.30 184,633,651.81



                                            58 / 91
                                         2016 年半年度報告


  (2). 暫時閒置的固定資産情況
  □適用 √不適用
  (3). 通過融資租賃租入的固定資産情況
  □適用 √不適用
  (4). 通過經營租賃租出的固定資産
  □適用 √不適用
  (5). 未辦妥産權證書的固定資産情況
  □適用 √不適用

  19、 在建工程
  √適用 □不適用
  (1). 在建工程情況
                                                                        單位:元 幣種:人民幣
                                   期末餘額                               期初餘額
           項目
                    賬面餘額       減值準備      賬面價值     賬面餘額 減值準備     賬面價值
  360 萬套離合器上                                           389,334.40            389,334.40
  能力技術改造項目
  手動泵半自動化裝 602,564.10                  602,564.10
  配線
        合計       602,564.10                  602,564.10 389,334.40               389,334.40

  (2). 重要在建工程項目本期變動情況
  √適用 □不適用
                                                                    單位:元 幣種:人民幣
                                                        工程              其中:
                                       本期                         利息         本期
                           期                 本期      累計              本期
                                本期   轉入                         資本         利息
                           初                 其他 期末 投入 工程         利息        資金
  項目名稱        預算數        增加   固定                         化累         資本
                           余                 減少 餘額 佔預 進度         資本        來源
                                金額   資産                         計金         化率
                           額                 金額      算比              化金
                                       金額                           額         (%)
                                                        例(%)               額
360 萬套離合      21,360,0 389,               389,3     3.00% 0.83%                   企業
器上能力技           00.00 334.               34.40                                   自籌
術改造項目                   40
手動泵半自        1,240,00      602,                 602,5   49% 80%                   企業
動化裝配線            0.00      564.                 64.10                             自籌
                                  10
                  22,600,0 389, 602,          389,3 602,5 /       /                /     /
    合計             00.00 334. 564.          34.40 64.10
                             40   10

  (3). 本期計提在建工程減值準備情況:
  □適用 √不適用

  20、 工程物資
  □適用 √不適用


                                               59 / 91
                                     2016 年半年度報告


21、 固定資産清理
□適用 √不適用

22、 生産性生物資産
□適用 √不適用

23、 油氣資産
□適用 √不適用

24、 無形資産
(1). 無形資産情況
                                                                單位:元 幣種:人民幣
         項目           土地使用權       非專利技術       應用軟體         合計
一、賬面原值
      1.期初餘額       11,740,430.35       660,714.29    2,884,795.45   15,285,940.09
     2.本期增加金額
       (1)購置

       (2)內部研發
       (3)企業合併增

      3.本期減少金額
       (1)處置
     4.期末餘額        11,740,430.35       660,714.29    2,884,795.45   15,285,940.09
二、累計攤銷
     1.期初餘額         1,809,088.38       642,857.04    1,048,916.82    3,500,862.24
     2.本期增加金額      121,113.96         17,857.25     172,829.51       311,800.72
       (1)計提         121,113.96         17,857.25     172,829.51       311,800.72
     3.本期減少金額
        (1)處置
     4.期末餘額         1,930,202.34       660,714.29    1,221,746.33    3,812,662.96
三、減值準備
     1.期初餘額
     2.本期增加金額
       (1)計提
     3.本期減少金額
       (1)處置
     4.期末餘額
四、賬面價值
      1.期末賬面價值    9,810,228.01                     1,663,049.12   11,473,277.13
      2.期初賬面價值    9,931,341.97        17,857.25    1,835,878.63   11,785,077.85

                                          60 / 91
                                     2016 年半年度報告




(2). 未辦妥産權證書的土地使用權情況:
□適用 √不適用
25、 開發支出
□適用 √不適用
26、 商譽
□適用 √不適用
27、 長期待攤費用
√適用 □不適用
                                                                     單位:元 幣種:人民幣
    項目          期初餘額     本期增加金額   本期攤銷金額     其他減少金額     期末餘額
房屋租賃費        320,999.72                      53,500.02                     267,499.70
房屋裝修費        981,563.83                    133,849.62                      847,714.21
自動化線改造                     542,415.09       18,080.50                     524,334.59
    合計        1,302,563.55     542,415.09     205,430.14                    1,639,548.50

28、 遞延所得稅資産/ 遞延所得稅負債
(1). 未經抵銷的遞延所得稅資産
√適用 □不適用
                                                                     單位:元 幣種:人民幣
                                   期末餘額                              期初餘額
        項目             可抵扣暫時性    遞延所得稅           可抵扣暫時性     遞延所得稅
                             差異           資産                  差異             資産
  資産減值準備           38,894,458.59   6,414,085.33         38,894,458.59    6,414,085.33
  內部交易未實現利潤
  可抵扣虧損             16,933,823.45     2,540,073.52       16,933,823.45    2,540,073.52
預計負債                 18,801,180.24     3,260,466.40       18,801,180.24    3,260,466.40
預提費用                  1,812,031.80       271,804.77        1,812,031.80      271,804.77
         合計            76,441,494.08    12,486,430.02       76,441,494.08   12,486,430.02

(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債
□適用 √不適用
(3). 以抵銷後凈額列示的遞延所得稅資産或負債:
□適用 √不適用
(4). 未確認遞延所得稅資産明細
□適用 √不適用
(5). 未確認遞延所得稅資産的可抵扣虧損將於以下年度到期
□適用 √不適用
其他説明:
注:2016 年 6 月 30 日長春一東離合器股份有限公司及長春一東汽車零部件製造有限責任公司確
認遞延所得稅資産的稅率是 15%,瀋陽一東四環離合器有限責任公司確認遞延所得稅資産的稅率
是 25%。

29、 短期借款
√適用 □不適用
                                          61 / 91
                                    2016 年半年度報告


(1). 短期借款分類
                                                                單位:元 幣種:人民幣
             項目                     期末餘額                      期初餘額
信用借款                                  50,000,000.00                 60,000,000.00
             合計                         50,000,000.00                 60,000,000.00



(2). 已逾期未償還的短期借款情況
□適用 √不適用
30、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
□適用 √不適用

31、 衍生金融負債
□適用 √不適用



32、 應付票據
√適用 □不適用
                                                                單位:元 幣種:人民幣
        種類                       期末餘額                       期初餘額
商業承兌匯票
銀行承兌匯票                             105,875,706.80                 106,852,027.70
        合計                             105,875,706.80                 106,852,027.70

33、 應付賬款
(1). 應付賬款列示
√適用 □不適用
                                                                單位:元 幣種:人民幣
             項目                    期末餘額                       期初餘額
材料採購款                             169,445,222.17                   140,042,041.49
             合計                      169,445,222.17                   140,042,041.49

(2). 賬齡超過 1 年的重要應付賬款
√適用 □不適用
                                                                 單位:元 幣種:人民幣
               項目                      期末餘額                未償還或結轉的原因
客戶 1                                        3,262,041.53   質保金
客戶 2                                        2,561,690.67   質保金
客戶 3                                        1,943,534.52   質保金
客戶 4                                        1,902,439.95   質保金
客戶 5                                        1,898,592.16   質保金
客戶 6                                        1,430,902.77   質保金
客戶 7                                        1,402,564.76   質保金
客戶 8                                        1,027,484.11   質保金
               合計                          15,429,250.47               /


                                         62 / 91
                                     2016 年半年度報告


34、 預收款項
(1). 預收賬款項列示
√適用 □不適用
                                                                         單位:元 幣種:人民幣
           項目                           期末餘額                           期初餘額

1 年以內                                        1,469,559.14                             890,916.76
1至2年                                            156,982.87                             128,625.33
2至3年                                             73,727.82                              76,924.40
3 年以上                                          198,648.22                             161,442.94
           合計                                 1,898,918.05                           1,257,909.43

(2). 賬齡超過 1 年的重要預收款項
√適用 □不適用
                                                                        單位:元 幣種:人民幣
                  項目                         期末餘額                 未償還或結轉的原因
于 2016 年 6 月 30 日,賬齡超過一年的預          429,358.91         相關産品尚未實現銷售,故期
收款項為 429,358.91 元(2015 年 12 月                               末尚未結轉收入。
31 日:371,989.47 元),主要為相關産
品尚未實現銷售,故期末尚未結轉收入。
                  合計                                429,358.91                   /

(3). 期末建造合同形成的已結算未完工項目情況:
□適用 √不適用

35、 應付職工薪酬
(1).應付職工薪酬列示:
√適用 □不適用
                                                                         單位:元 幣種:人民幣
          項目                期初餘額         本期增加              本期減少       期末餘額
一、短期薪酬                5,148,686.61     40,216,261.89         39,772,702.99  5,592,245.51
二、離職後福利-設定提存       553,884.44      5,617,821.14          4,088,929.13  2,082,776.45
計劃
三、辭退福利                                     123,300.00          123,300.00
四、一年內到期的其他福利
          合計              5,702,571.05     45,957,383.03         43,984,932.12       7,675,021.96

(2).短期薪酬列示:
√適用 □不適用
                                                                           單位:元 幣種:人民幣
          項目               期初餘額          本期增加              本期減少       期末餘額
一、工資、獎金、津貼和       512,500.00      29,595,671.27         30,108,171.26           0.01
補貼
二、職工福利費                                1,858,781.27          1,858,781.27
三、社會保險費                214,062.00      5,215,022.95          4,419,158.59       1,009,926.36
其中:醫療保險費              214,062.00      4,824,843.13          4,050,501.34         988,403.79
      工傷保險費                                241,789.66            229,096.74          12,692.92
                                            63 / 91
                                   2016 年半年度報告


      生育保險費                              148,390.16         139,560.51       8,829.65
四、住房公積金                              2,635,898.45       2,525,375.00     110,523.45
五、工會經費和職工教育     4,422,124.61       910,887.95         861,216.87   4,471,795.69
經費
六、短期帶薪缺勤
七、短期利潤分享計劃
          合計             5,148,686.61    40,216,261.89      39,772,702.99   5,592,245.51

(3).設定提存計劃列示
√適用 □不適用
                                                                    單位:元 幣種:人民幣
         項目               期初餘額         本期增加           本期減少       期末餘額
1、基本養老保險             616,907.12      5,220,818.08       3,951,841.97  1,885,883.23
2、失業保險費               -63,022.68        397,003.06         137,087.16    196,893.22
3、企業年金繳費
         合計               553,884.44      5,617,821.14       4,088,929.13   2,082,776.45

其他説明:
    本公司按規定參加由政府機構設立的養老保險、失業保險計劃,根據該等計劃,本公司分別
按員工基本工資的20%、2%每月向該等計劃繳存費用。除上述每月繳存費用外,本公司不再承擔進
一步支付義務。相應的支出於發生時計入當期損益或相關資産的成本。

36、 應交稅費
                                                                    單位:元 幣種:人民幣
           項目                          期末餘額                       期初餘額
增值稅                                         6,418,838.48                   5,206,879.66
消費稅
營業稅
企業所得稅                                     2,204,647.72                   2,781,129.61
個人所得稅                                        26,237.74                     314,360.41
城市維護建設稅                                   449,318.69                     364,481.58
教育費附加                                       320,941.93                     260,343.98
印花稅                                            22,319.77                      18,420.50
城鎮土地使用稅                                    60,900.00
房産稅                                            29,204.38
            合計                               9,532,408.71                   8,945,615.74

37、 應付利息
□適用 √不適用

38、 應付股利
√適用 □不適用
                                                                    單位:元 幣種:人民幣
          項目                        期末餘額                          期初餘額
子公司應付少數股東的利潤                    1,130,814.94
          合計                              1,130,814.94


                                          64 / 91
                                     2016 年半年度報告




39、 其他應付款
(1). 按款項性質列示其他應付款
√適用 □不適用
                                                                 單位:元 幣種:人民幣
           項目                        期末餘額                      期初餘額
應付工程款                                   5,468,076.55                14,568,178.05
水電費等                                     8,727,736.11                  9,014,782.26
代扣代繳款項                                 2,781,505.67                  2,091,864.71
物流運輸費                                   1,749,718.46                  1,416,864.30
其他                                         1,562,790.33                  1,882,297.17
           合計                            20,289,827.12                 28,973,986.49

(2). 賬齡超過 1 年的重要其他應付款
√適用 □不適用
                                                                    單位:元 幣種:人民幣
          項目                         期末餘額                 未償還或結轉的原因
吉林東光集團有限公司                         7,175,736.11   對方未催收
          合計                                                           /

40、 劃分為持有待售的負債
□適用 √不適用

41、 1 年內到期的非流動負債
□適用 √不適用

42、 其他流動負債
                                                                 單位:元 幣種:人民幣
           項目                       期末餘額                       期初餘額
預提費用                                    2,246,179.72                     311,877.75
           合計                             2,246,179.72                     311,877.75

短期應付債券的增減變動:
□適用 √不適用
43、 長期借款
□適用 √不適用
44、 應付債券
□適用 √不適用
45、 長期應付款
□適用 √不適用
46、 長期應付職工薪酬
□適用 √不適用
47、 專項應付款
□適用 √不適用


                                          65 / 91
                                         2016 年半年度報告


48、 預計負債
√適用 □不適用
                                                                          單位:元 幣種:人民幣
        項目                   期初餘額                     期末餘額              形成原因
對外提供擔保
未決訴訟
産品品質保證                     18,801,180.24               23,795,687.90 計提産品品質索賠
重組義務
待執行的虧損合同
其他
        合計                     18,801,180.24               23,795,687.90             /


49、 遞延收益
√適用 □不適用
                                                                             單位:元 幣種人民幣
    項目           期初餘額          本期增加         本期減少         期末餘額        形成原因
政府補助        45,855,212.74                                      45,855,212.74 搬遷補償款
    合計        45,855,212.74                                      45,855,212.74       /

涉及政府補助的項目:
                                                                          單位:元 幣種:人民幣
負債項目      期初餘額      本期新增補 本期計入營           其他變動     期末餘額      與資産相關/
                              助金額   業外收入金                                      與收益相關
                                           額
搬遷補償    45,855,212.74                                              45,855,212.74 與資産相關

合計        45,855,212.74                                              45,855,212.74         /

50、 股本
                                                                          單位:元 幣種:人民幣
                                           本次變動增減(+、一)
              期初餘額        發行               公積金                                    期末餘額
                                         送股               其他              小計
                              新股                 轉股
股份總數    141,516,450                                                                141,516,450


51、 其他權益工具
□適用 √不適用

52、 資本公積
                                                                         單位:元 幣種:人民幣
        項目                期初餘額             本期增加          本期減少        期末餘額
資本溢價(股本溢價)      87,289,833.82                                           87,289,833.82
其他資本公積               1,827,641.19                                            1,827,641.19
        合計              89,117,475.01                                           89,117,475.01



                                                66 / 91
                                     2016 年半年度報告


53、 庫存股
□適用 √不適用

54、 其他綜合收益
□適用 √不適用



55、 專項儲備
√適用 □不適用
                                                                     單位:元 幣種:人民幣
      項目            期初餘額         本期增加              本期減少         期末餘額
安全生産費            5,204,309.46     1,290,096.49            204,317.75     6,290,088.20
      合計            5,204,309.46     1,290,096.49            204,317.75     6,290,088.20

56、 盈餘公積
                                                                     單位:元 幣種:人民幣
      項目            期初餘額         本期增加              本期減少          期末餘額
法定盈餘公積        28,745,632.35                                            28,745,632.35
      合計          28,745,632.35                                            28,745,632.35



57、 未分配利潤
                                                                    單位:元 幣種:人民幣
              項目                             本期                         上期
調整前上期末未分配利潤                           97,400,020.02              108,324,215.32
調整期初未分配利潤合計數(調增+,
調減-)
調整後期初未分配利潤                                97,400,020.02           108,324,215.32
加:本期歸屬於母公司所有者的凈利                     2,277,395.44             7,735,703.40

減:提取法定盈餘公積
    提取任意盈餘公積
    提取一般風險準備
    應付普通股股利                                                           11,547,742.33
    轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤                                      99,677,415.46           104,512,176.39

58、 營業收入和營業成本
                                                                    單位:元 幣種:人民幣
                            本期發生額                              上期發生額
     項目
                      收入              成本                  收入              成本
 主營業務         263,287,452.68    179,971,147.40        258,522,011.49    184,934,414.45
 其他業務           2,393,289.34      1,371,560.15          2,914,300.89      1,231,774.17
     合計         265,680,742.02    181,342,707.55        261,436,312.38    186,166,188.62



                                          67 / 91
                           2016 年半年度報告


59、 營業稅金及附加
                                                              單位:元 幣種:人民幣
             項目           本期發生額                          上期發生額
消費稅
營業稅
城市維護建設稅                            941,596.11                     921,163.08
教育費附加                                672,568.65                     657,973.66
資源稅
            合計                     1,614,164.76                      1,579,136.74



60、 銷售費用
                                                              單位:元 幣種:人民幣
              項目              本期發生額                        上期發生額
銷售服務費                          16,159,859.22                     10,393,282.61
運輸費                                3,150,142.08                      2,814,372.92
職工薪酬                              4,366,747.78                      4,383,916.77
倉儲保管費                            1,412,378.93                        948,561.45
差旅費                                1,333,119.28                      1,144,814.60
辦公費                                   83,993.03                         78,218.75
包裝費                                  169,591.84                        375,380.10
其他                                  1,918,204.79                        612,427.91
              合計                  28,594,036.95                     20,750,975.11



61、 管理費用
                                                              單位:元 幣種:人民幣
                    項目                  本期發生額                上期發生額
研究與開發費                                  13,932,318.11            12,094,471.12
職工薪酬                                      17,565,360.49            16,609,174.48
稅金                                           1,058,371.96             1,050,388.53
運輸費                                           683,873.93               560,311.34
物料消耗                                         234,440.68               359,873.04
修理費                                           836,233.57               193,876.22
聘請仲介機構費用                                 398,217.39               463,665.65
差旅費                                           606,311.76               510,532.67
折舊費                                           536,154.03               787,828.57
辦公費                                           283,159.16               353,120.77
業務招待費                                       346,950.90               150,678.54
其他                                           1,822,127.60             2,050,389.90
合計                                          38,303,519.58            35,184,310.83

62、 財務費用
                                                              單位:元 幣種:人民幣
                    項目                  本期發生額                上期發生額
利息支出                                      1,194,764.10              1,602,442.88

                                68 / 91
                                 2016 年半年度報告


減:利息收入                                      -276,119.07                -249,096.90
加:匯兌損失                                         2,714.58
減::匯兌收益                                         -472.89                 -24,016.74
手續費                                              65,268.49                  78,724.86
現金折扣                                           414,896.69                 -27,038.55
合計                                             1,401,051.90               1,381,015.55



63、 資産減值損失
√適用 □不適用
                                                                  單位:元 幣種:人民幣
                項目                 本期發生額                       上期發生額
一、壞賬損失                             1,226,326.54                       3,654,408.48
二、存貨跌價損失
三、可供出售金融資産減值損失
四、持有至到期投資減值損失
五、長期股權投資減值損失
六、投資性房地産減值損失
七、固定資産減值損失
八、工程物資減值損失
九、在建工程減值損失
十、生産性生物資産減值損失
十一、油氣資産減值損失
十二、無形資産減值損失
十三、商譽減值損失
十四、其他
              合計                        1,226,326.54                     3,654,408.48



64、 公允價值變動收益
□適用 √不適用

65、 投資收益
□適用 √不適用

66、 營業外收入
                                                               單位:元 幣種:人民幣
                                                                 計入當期非經常性損益
       項目             本期發生額              上期發生額
                                                                       的金額
非流動資産處置利得             4,191.65             192,371.88               4,191.65
合計
其中:固定資産處置             4,191.65              192,371.88                4,191.65
利得
無形資産處置利得
債務重組利得
非貨幣性資産交換利

                                      69 / 91
                                         2016 年半年度報告


   接受捐贈
   政府補助                       17,000.00                  1,084,000.00                  17,000.00
   無法支付的款項                                               48,728.45
   其他                           66,867.56                     26,402.60                  66,867.56
         合計                     88,059.21                  1,351,502.93                  88,059.21

   計入當期損益的政府補助
   √適用 □不適用
                                                                            單位:元 幣種:人民幣

        補助項目            本期發生金額                上期發生金額        與資産相關/與收益相關

   商標培育獎                                                1,000,000.00 與收益相關
   標準化戰略專項資金                                           40,000.00 與收益相關
   其他涉外發展服務補              17,000.00                    44,000.00 與收益相關
   貼
           合計                    17,000.00                 1,084,000.00              /

   67、 營業外支出
                                                                         單位:元 幣種:人民幣
                                                                           計入當期非經常性損益
        項目                本期發生額                   上期發生額
                                                                                 的金額
非流動資産處置損失合              42,851.03                    14,570.93               42,851.03

其中:固定資産處置損              40,514.88                    56,972.96                   40,514.88

其他                              40,514.88                    56,972.96                   40,514.88
        合計                      83,365.91                    71,543.89                   83,365.91



   68、 所得稅費用
   (1) 所得稅費用表
                                                                            單位:元 幣種:人民幣
               項目                          本期發生額                         上期發生額
   當期所得稅費用                                  3,534,377.00                       2,184,811.99
               合計                                3,534,377.00                       2,184,811.99

   (2) 會計利潤與所得稅費用調整過程:
                                                                          單位:元 幣種:人民幣
                      項目                                          本期發生額
   利潤總額                                                                      13,203,628.04
   按法定/適用稅率計算的所得稅費用                                                3,069,749.72
   子公司適用不同稅率的影響                                                         464,627.28
   調整以前期間所得稅的影響
   非應稅收入的影響
   不可抵扣的成本、費用和損失的影響
   使用前期未確認遞延所得稅資産的可抵扣虧損
   的影響
                                              70 / 91
                                   2016 年半年度報告


本期未確認遞延所得稅資産的可抵扣暫時性差
異或可抵扣虧損的影響
所得稅費用                                                                  3,534,377.00


69、 其他綜合收益
詳見附注

70、 現金流量表項目
(1).   收到的其他與經營活動有關的現金:
                                                                   單位:元 幣種:人民幣
             項目                         本期發生額                   上期發生額

政府補助                                              17,000.00             1,084,000.00
利息收入                                             276,119.07               187,406.64
其他                                                  97,945.41                65,743.92
             合計                                    391,064.48             1,337,150.56



(2).   支付的其他與經營活動有關的現金:
                                                                   單位:元 幣種:人民幣
              項目                        本期發生額                   上期發生額
管理費用、銷售費用等現金支出                  11,275,458.67                  9,236,731.88
              合計                            11,275,458.67                  9,236,731.88


71、 現金流量表補充資料
(1) 現金流量表補充資料
                                                                   單位:元 幣種:人民幣
            補充資料                        本期金額                     上期金額
1.將凈利潤調節為經營活動現金流
量:
凈利潤                                              9,669,251.04           11,815,424.10
加:資産減值準備                                    1,226,326.54            3,654,408.48
固定資産折舊、油氣資産折耗、生産                    6,579,573.00            6,341,854.89
性生物資産折舊
無形資産攤銷                                         311,800.72                258,846.36
長期待攤費用攤銷                                     205,430.14                212,274.56
處置固定資産、無形資産和其他長期                      38,659.38               -192,371.88
資産的損失(收益以“-”號填列)
固定資産報廢損失(收益以“-”號                                               14,570.93
填列)
公允價值變動損失(收益以“-”號
填列)
財務費用(收益以“-”號填列)                      1,197,881.87            1,381,015.55
投資損失(收益以“-”號填列)
遞延所得稅資産減少(增加以“-”
號填列)
                                          71 / 91
                                     2016 年半年度報告


遞延所得稅負債增加(減少以“-”
號填列)
存貨的減少(增加以“-”號填列)                -8,474,091.50              -17,495,104.35
經營性應收項目的減少(增加以                   -72,138,129.54               -3,938,568.53
“-”號填列)
經營性應付項目的增加(減少以                        88,859,848.65           44,355,582.85
“-”號填列)
其他
經營活動産生的現金流量凈額                          27,476,550.30           46,407,932.96
2.不涉及現金收支的重大投資和籌
資活動:
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資産
3.現金及現金等價物凈變動情況:
現金的期末餘額                                 109,108,529.65              120,659,884.97
減:現金的期初餘額                              98,009,706.72               95,264,644.47
加:現金等價物的期末餘額
減:現金等價物的期初餘額
現金及現金等價物凈增加額                            11,098,822.93           25,395,240.50

(2) 本期支付的取得子公司的現金凈額
□適用 √不適用

(3) 本期收到的處置子公司的現金凈額
□適用 √不適用

(4) 現金和現金等價物的構成
                                                                    單位:元 幣種:人民幣
            項目                            期末餘額                      期初餘額
一、現金                                      109,108,529.65                 98,009,706.72
其中:庫存現金                                      22,619.43                    50,217.32
    可隨時用於支付的銀行存款                  108,663,797.61                 97,558,522.39
    可隨時用於支付的其他貨幣資                    422,112.61                    400,967.01

    可用於支付的存放中央銀行款

    存放同業款項
    拆放同業款項
二、現金等價物
其中:三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物餘額                    109,108,529.65               98,009,706.72
其中:母公司或集團內子公司使用
受限制的現金和現金等價物


72、 所有者權益變動表項目註釋
説明對上年期末餘額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項:
                                          72 / 91
                                    2016 年半年度報告




73、 所有權或使用權受到限制的資産
√適用 □不適用
                                                                單位:元 幣種:人民幣
               項目                   期末賬面價值                  受限原因
貨幣資金
應收票據                                    94,532,094.64 質押給銀行開具銀行承兌匯票
存貨
固定資産
無形資産
其他貨幣資金                                27,120,004.79 承兌匯票保證金
               合計                        121,652,099.43               /

74、 外幣貨幣性項目
□適用 √不適用

75、 套期
□適用 √不適用

八、合併範圍的變更
1、 非同一控制下企業合併
□適用 √不適用

2、 同一控制下企業合併
□適用 √不適用

3、 反向購買
□適用 √不適用




                                         73 / 91
                                                          2016 年半年度報告




4、 處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
□適用√不適用


是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形
□適用√不適用




                                                               74 / 91
                                                     2016 年半年度報告




     九、在其他主體中的權益
     1、 在子公司中的權益
     √適用 □不適用
     (1).    企業集團的構成
         子公司         主要經                                                   持股比例(%)                  取得
                                         註冊地            業務性質
           名稱           營地                                                直接         間接               方式
     長春一東汽車       長春市          長春市        汽車零部件                56.00                     設立
     零部件製造有                                     製造
     限責任公司
     瀋陽一東四環       瀋陽市          瀋陽市        汽車零部件                51.00                     設立
     離合器有限責                                     製造
     任公司



     (2).    重要的非全資子公司
                                                                                           單位:元 幣種:人民幣
                             少數股東持股         本期歸屬於少數股            本期向少數股東宣 期末少數股東權
       子公司名稱
                                 比例                 東的損益                  告分派的股利         益餘額
     長春一東汽車                    44.00%           5,684,350.36                2,242,963.10    47,747,529.80
     零部件製造有
     限責任公司
     瀋陽一東四環                     49.00%               1,707,505.24           1,673,177.96          13,498,449.24
     離合器有限責
     任公司



     (3).    重要非全資子公司的主要財務資訊
                                                                                        單位:元 幣種:人民幣
                                期末餘額                                             期初餘額
子公司名            非流                          非流                                          非流
             流動              資産     流動                 負債      流動 非流動 資産 流動           負債合
  稱                動資                          動負                                          動負
             資産              合計     負債                 合計      資産 資産 合計 負債               計
                      産                            債                                            債
長春一東     237,   12,7       249,     123,      17,9       141,      198, 11,7 210, 95,5 14,3 109,89
汽車零部     045,   86,5       831,     392,      21,6       314,      422, 83,1 205, 00,1 98,2 8,467.
件製造有     053.   34.3       587.     835.      39.5       474.      765. 26.4 891. 80.6 86.5             20
限責任公       34        1       65       02           8       60        19     8    67      5       5

瀋陽一東     48,0   10,3       58,3     26,2      4,50       30,7      52,7    10,5     63,3     31,8     4,40   36,234
四環離合     31,9   11,5       43,4     92,0      3,47       95,4      95,3    22,8     18,1     31,9     2,89   ,829.6
器有限責     48.5   12.4       61.0     03.1      7.67       80.7      05.9    79.4     85.4     36.0     3.69        9
任公司          9      8          7        0                    7         7       6        3        0


                                  本期發生額                                               上期發生額
子公司名稱                                 綜合收          經營活動                                     綜合收   經營活動
               營業收入        凈利潤                                    營業收入       凈利潤
                                           益總額          現金流量                                     益總額   現金流量

                                                             75 / 91
                                             2016 年半年度報告


長春一東汽    90,867,3      12,918,   12,918,    4,113,66        64,518,2   7,569,75   7,569,7   25,880,5
車零部件制       90.24       978.10    978.10        3.31           96.60       4.68     54.68      35.02
造有限責任
公司
瀋陽一東四    29,483,7      3,484,7   3,484,7    592,510.        34,646,6   1,528,62   1,528,6   3,547,34
環離合器有       92.99        04.57     04.57          55           98.35       9.87     29.87       0.96
限責任公司



     2、 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易
     □適用 √不適用

     3、 在合營企業或聯營企業中的權益
     □適用 √不適用

     4、 重要的共同經營
     □適用 √不適用

     5、 在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益
     未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關説明:



     十、與金融工具相關的風險
     □適用 √不適用

     十一、 公允價值的披露
     □適用 √不適用

     十二、 關聯方及關聯交易
     1、 本企業的母公司情況
                                                                                單位:元 幣種:人民幣
                                                                      母公司對本企   母公司對本企業
      母公司名稱    註冊地        業務性質         註冊資本           業的持股比例     的表決權比例
                                                                          (%)              (%)
                   長春市    光學儀器、汽 300,000,000.00                      32.07            32.07
     吉林東光集
                             車零部件、機
     團有限公司
                             械加工
     本企業最終控制方是中國兵器工業集團公司

     2、 本企業的子公司情況
     本企業子公司的情況詳見附注
     八、在其他主體中的權益。




                                                  76 / 91
                                     2016 年半年度報告


3、 本企業合營和聯營企業情況
本期與本公司發生關聯方交易,或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業
情況如下
□適用 √不適用

4、 其他關聯方情況
√適用 □不適用
           其他關聯方名稱                                其他關聯方與本企業關係
中國第一汽車集團公司 HQE 項目組         股東的子公司
一汽解放汽車銷售公司(一汽貿易總公      股東的子公司
司)
中國第一汽車股份有限公司技術中心        股東的子公司
一汽解放汽車有限公司長春特種車分公      股東的子公司

一汽客車有限公司                        股東的子公司
一汽解放青島汽車有限公司                股東的子公司
一汽解放汽車有限公司無錫柴油廠          股東的子公司
一汽解放汽車有限公司                    股東的子公司
一汽轎車銷售有限公司                    股東的子公司
一汽轎車股份有限公司                    股東的子公司
一汽吉林汽車有限公司                    股東的子公司
天津一汽夏利汽車股份有限公司內燃機      股東的子公司
製造分公司
天津一汽夏利汽車股份有限公司産品開      股東的子公司
發中心
天津一汽夏利汽車股份有限公司            股東的子公司
道依茨一汽(大連)柴油機有限公司        股東的子公司
一汽解放柳州特種汽車有限公司            股東的子公司
中國第一汽車集團進出口公司              股東的子公司
長春一汽華陽建設工業有限公司            股東的子公司
一汽大眾汽車有限公司                    股東的子公司
一汽解放青島汽車有限公司成都分公司      股東的子公司
一汽解放汽車有限公司變速箱分公司        股東的子公司
一汽解放汽車銷售公司                    股東的子公司
一汽紅塔雲南汽車製造有限公司            股東的子公司
長春一汽四環變速箱汽車零件有限責任      股東的子公司
公司
長春一汽四環發動機製造有限公司          股東的子公司
山東鵬翔汽車有限公司                    母公司的控股子公司
吉林東光奧威汽車制動系統有限公司        母公司的控股子公司
吉林東光精密機械廠                      母公司的控股子公司
吉林市江機機械設備製造有限公司          母公司的控股子公司
吉林大華機械製造有限公司德惠分公司      母公司的控股子公司
吉林大華機械製造有限公司                母公司的控股子公司
重慶北奔變速器製造有限公司              集團兄弟公司
重慶鐵馬工業集團有限公司                集團兄弟公司
內蒙古第一機械集團有限公司              集團兄弟公司
北京北方華德尼奧普蘭客車有限股份有      集團兄弟公司

                                          77 / 91
                                      2016 年半年度報告


限公司
內蒙古北方重型汽車股份有限公司           集團兄弟公司
重慶北奔汽車有限公司                     集團兄弟公司
北京北方淩雲懸置系統科技有限公司         集團兄弟公司
江麓機電集團有限公司                     其他
鞍山兵工物資有限責任公司                 集團兄弟公司
遼沈工業集團有限公司                     集團兄弟公司
北京北方華德尼奧普蘭客車股份有限公       其他

包頭北奔重型汽車有限公司蓬萊分公司       集團兄弟公司
北奔重型汽車集團有限公司                 集團兄弟公司
兵工財務有限責任公司                     其他
中國兵工物資集團有限公司                 其他
青島東進電機有限公司                     其他
南韓東進精工株式會社                     其他
瀋陽摩擦密封材料總廠                     其他

5、 關聯交易情況
(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
√適用 □不適用
採購商品/接受勞務情況表
                                                                      單位:元 幣種:人民幣
        關聯方                關聯交易內容             本期發生額             上期發生額
鞍山兵工物資有限責任公    採購材料                           960,290.09         3,450,271.26

吉林東光精密機械廠        加工費                               5,977.40           13,873.86
吉林東光奧威汽車制動係    加工費                           2,215,370.88        3,796,237.57
統有限公司
遼沈工業集團有限公司      加工費                             340,686.60          459,673.33
青島東進電機有限公司      採購材料                         6,550,157.76        5,538,695.67
南韓東進精工株式會社      採購材料                             3,301.69
中國兵工物資集團有限公    採購材料                            21,983.54

吉林東光集團有限公司      管理費                              85,452.50          342,457.50
吉林東光集團有限公司      水電費                              61,046.73           46,869.83

出售商品/提供勞務情況表
                                                                     單位:元 幣種:人民幣
        關聯方               關聯交易內容              本期發生額          上期發生額
中國第一汽車股份有限公   汽車零部件                                              254,536.00
司技術中心
一汽解放汽車有限公司長   汽車零部件                           9,894.00           254,536.00
春特種車分公司
一汽客車有限公司         汽車零部件                                0.00          359,425.10
一汽解放青島汽車有限公   汽車零部件                       31,268,691.71       20,025,492.15

一汽解放汽車有限公司無   汽車零部件                        2,295,834.47        3,046,170.01
錫柴油機廠

                                             78 / 91
                                      2016 年半年度報告


一汽解放汽車有限公司     汽車零部件                       106,902,156.84     105,312,618.13
一汽吉林汽車有限公司     汽車零部件                         1,561,010.61       1,648,504.40
天津一汽夏利汽車股份有   汽車零部件                         1,048,192.05       1,286,444.65
限公司內燃機製造分公司
天津一汽夏利汽車股份有   汽車零部件                          181,362.00          645,984.01
限公司
道依茨一汽(大連)柴油   汽車零部件                           30,118.00          216,708.80
機有限公司
一汽解放柳州特種汽車有   汽車零部件                          495,795.93        1,414,094.64
限公司
重慶鐵馬工業集團有限公   汽車零部件                          114,358.97

北奔重型汽車集團有限公   汽車零部件                         1,359,500.85         831,189.73

山東鵬翔汽車有限公司     汽車零部件                           86,278.33          251,807.10
吉林大華機械製造有限公   汽車零部件                                               91,155.00

一汽解放青島汽車有限公   汽車零部件                          783,917.87           78,759.44
司成都分公司
內蒙古第一機械集團有限   汽車零部件                          431,623.93
公司
北奔重型汽車重慶有限公   汽車零部件                           11,500.85           24,922.22

一汽--大眾汽車有限公司   汽車零部件                                              623,589.70
長春一汽四環發動機製造   汽車零部件                         3,454,437.28       1,655,137.66
有限公司
北京北方淩雲懸置系統科   汽車零部件                            9,401.71
技有限公司
吉林東光奧威汽車制動係   銷售材料                                                  3,648.33
統有限公司

(2). 關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況
□適用 √不適用

(3). 關聯租賃情況
□適用 √不適用

(4). 關聯擔保情況
□適用 √不適用

(5). 關聯方資金拆借
√適用 □不適用
                                                                      單位:元 幣種:人民幣
     關聯方              拆借金額            起始日               到期日           説明
拆入
兵工財務有限責任      20,000,000.00     2015/8/14             2016/8/13
公司
兵工財務有限責任      20,000,000.00     2015/11/6             2016/11/6
                                           79 / 91
                                       2016 年半年度報告


公司
兵工財務有限責任        10,000,000.00       2015/12/7          2016/12/7
公司

(6). 關聯方資産轉讓、債務重組情況
□適用 √不適用
(7). 關鍵管理人員報酬
√適用 □不適用
                                                                   單位:萬元 幣種:人民幣
            項目                               本期發生額                  上期發生額
關鍵管理人員報酬                                       1,232,489.33              961,004.27

(8). 其他關聯交易

    在兵工財務有限責任公司存款
     關聯方名稱               期初數            本期增加            本期減少        期末數

兵工財務有限責任公司        96,812,051.71       94,320,791.30      88,781,884.48 102,350,958.53


6、 關聯方應收應付款項
√適用 □不適用
(1). 應收項目
                                                                          單位:元 幣種:人民幣
                                        期末餘額                          期初餘額
  項目名稱         關聯方
                                 賬面餘額       壞賬準備         賬面餘額        壞賬準備
             重慶鐵馬工業          188,000.00                    154,200.00
應收賬款
             集團有限公司
             北奔重型汽車    141,616.92            52,184.46      178,160.92        62,604.96
應收賬款
             重慶有限公司
             一汽解放汽車 1,214,293.46            831,802.71 1,339,635.72          765,410.46
應收賬款     有限公司長春
             特種車分公司
             一汽客車有限    530,326.48            77,093.87 1,023,649.22          113,491.54
應收賬款
             公司
             一汽解放青島 29,436,907.83                        15,975,737.80
應收賬款
             汽車有限公司
             一汽解放汽車 1,449,558.69                          1,889,499.07
應收賬款     有限公司無錫
             柴油廠
             一汽解放汽車 66,047,611.45                        55,717,986.52
應收賬款
             有限公司
             一汽吉林汽車 1,791,425.18                            808,378.39
應收賬款
             有限公司
             天津一汽夏利 1,240,357.66                          1,170,568.56
             汽車股份有限
應收賬款
             公司內燃機制
             造分公司
應收賬款     天津一汽夏利    417,496.90                           205,303.36
                                              80 / 91
                                2016 年半年度報告


           汽車股份有限
           公司
           江麓機電集團      4,184.80          4,184.80     54,184.80      27,092.40
應收賬款
           有限公司
           吉林大華機械        605.00           302.50         605.00
應收賬款
           製造有限公司
           道依茨一汽      113,183.04                      378,918.91
應收賬款   (大連)柴油
           機有限公司
           北京北方華德    164,842.70                      364,842.70
應收賬款   尼奧普蘭客車
           股份有限公司
           北奔重型汽車   5,878,001.24    81,828.82 5,733,897.28          318,838.84
應收賬款
           集團有限公司
           一汽解放柳州   2,239,794.12   188,154.11 2,316,907.22           45,505.98
應收賬款   特種汽車有限
           公司
           包頭北奔重型                                   1,068,089.36    714,707.86
應收賬款   汽車有限公司
           蓬萊分公司
           山東鵬翔汽車    176,874.01     37,964.18         95,928.36
應收賬款
           有限公司
           一汽大眾汽車    277,877.34                      221,139.13
應收賬款
           有限公司
           一汽解放青島   1,232,244.32   137,465.03 1,010,489.72          392,175.81
應收賬款   汽車有限公司
           成都分公司
           一汽紅塔雲南     17,957.90                       17,957.90      17,957.90
應收賬款   汽車製造有限
           公司
           內蒙古第一機   1,846,411.00                    2,341,411.00
應收賬款   械集團有限公
           司
           長春一汽四環   4,467,924.54
應收賬款   發動機製造有
           限公司
           北京北方淩雲     11,000.00
應收賬款   懸置系統科技
           有限公司
合計                    118,888,494.58 1,410,980.47 92,067,490.94        2,457,785.75
           一汽解放青島     260,000.00
應收票據   汽車有限公司
           成都分公司
           長春一汽四環 1,280,000.00
應收票據   發動機製造有
           限公司
           北奔重型汽車 2,000,000.00                 1,940,000.00
應收票據
           集團有限公司
           道依次一汽                                1,030,000.00
應收票據
           (大連)柴油
                                     81 / 91
                                  2016 年半年度報告


              機有限公司
              吉林大華機械                                  239,290.35
應收票據
              製造有限公司
              內蒙古第一機                                 2,000,000.00
應收票據      械集團有限公
              司
              山東鵬翔汽車                                  202,300.00
應收票據
              有限公司
              天津一汽夏利    900,000.00                   1,642,000.00
應收票據      汽車股份有限
              公司
              一汽吉林汽車    295,100.00                    950,000.00
應收票據
              有限公司
              一汽解放柳州    230,000.00                   1,837,000.00
應收票據      特種汽車有限
              公司
              一汽解放汽車 95,465,629.40                  75,209,289.00
應收票據
              有限公司
              一汽解放汽車 2,000,000.00                    1,800,000.00
應收票據      有限公司無錫
              柴油機廠
              一汽解放青島 15,818,000.00                  13,469,000.00
應收票據
              汽車有限公司
              兵工財務有限                                 5,000,000.00
應收票據
              責任公司
              鞍山兵工物資     29,676.95
預付款項
              有限責任公司
              吉林省汽車零                                   29,000.00
預付款項      部件研發中心
              有限公司
合計                           29,676.95                     29,000.00
              重慶北奔變速     32,100.00      32,100.00     632,100.00        32,100.00
其他應收款    器製造有限公
              司
              瀋陽摩擦密封 3,157,222.35      575,033.58 3,067,943.28         809,100.63
其他應收款
              材料總廠
其他應收款                  3,189,322.35     607,133.58 3,700,043.28         841,200.63

(2). 應付項目
                                                                    單位:元 幣種:人民幣
       項目名稱            關聯方             期末賬面餘額            期初賬面餘額
                    鞍山兵工物資有限責                1,483.49                131,349.64
應付賬款
                    任公司
應付賬款            吉林東光精密機械廠                 6,993.56                97,510.44
                    吉林東光奧威汽車制             1,855,504.71             1,319,845.71
應付賬款
                    動系統有限公司
                    青島東進電機有限公             1,690,605.93             4,084,802.60
應付賬款
                    司
應付賬款            南韓東進精工株式會                                        48,309.74
                                         82 / 91
                                     2016 年半年度報告


                       社
                       遼沈工業集團有限公                20,488.00     91,554.56
應付賬款
                       司
合計                                                  3,575,075.69   5,773,372.69
                       一汽解放汽車銷售公               129,101.13     129,101.13
預收款項
                       司
合計                                                    129,101.13     129,101.13
其他應付款             吉林東光集團公司               8,727,736.11   9,014,782.26
其他應付款             吉林東光精密機械廠                               69,457.34
合計                                                  8,727,736.11   9,084,239.60

十三、 股份支付
1、 股份支付總體情況
□適用 √不適用

2、 以權益結算的股份支付情況
□適用 √不適用

3、 以現金結算的股份支付情況
□適用 √不適用

十四、 承諾及或有事項
1、 重要承諾事項
□適用 √不適用

2、 或有事項
□適用 √不適用

十五、 資産負債表日後事項
1、 重要的非調整事項
□適用 √不適用
2、 利潤分配情況
□適用 √不適用
3、 銷售退回
□適用 √不適用
十六、 其他重要事項
1、 前期會計差錯更正
□適用 √不適用

2、 債務重組
□適用 √不適用

3、 資産置換
□適用 √不適用

                                            83 / 91
                                            2016 年半年度報告




      4、 年金計劃
      □適用 √不適用

      5、 終止經營
      □適用 √不適用

      6、 分部資訊
      □適用 √不適用

      十七、 母公司財務報表主要項目註釋
      1、 應收賬款
       (1).   應收賬款分類披露:
                                                                           單位:元 幣種:人民幣
                                  期末餘額                                  期初餘額
                       賬面餘額         壞賬準備                賬面餘額        壞賬準備
      種類                                           賬面                                   賬面
                             比例             計提比                  比例           計提比
                     金額             金額           價值       金額          金額          價值
                             (%)              例(%)                     (%)          例(%)
單項金額重大並單
獨計提壞賬準備的
應收賬款
按信用風險特徵組 152,222, 100.00 14,182,8      9.32 138,03 138,349, 100. 14,315 10.35 124,03
合計提壞賬準備的 230.16             03.53           9,426.   846.03   00 ,107.1       4,738.
應收賬款                                                63                    4           89
單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備
的應收賬款
                 152,222,   /    14,182,8      /      138,03 138,349,      /    14,315    /    124,03
      合計         230.16           03.53             9,426.   846.03           ,107.1         4,738.
                                                          63                         4             89

      期末單項金額重大並單項計提壞賬準備的應收賬款:
      □適用√不適用
      組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款:
      √適用 □不適用
                                                                               單位:元 幣種:人民幣
                                                                期末餘額
                賬齡
                                       應收賬款                 壞賬準備                 計提比例
      1 年以內
      其中:1 年以內分項
      1 年以內小計                     135,202,167.24
      1至2年                             5,674,518.79            2,837,259.40                   50.00
      2至3年                             6,488,114.91            6,488,114.91                  100.00
      3 年以上                           4,857,429.22            4,857,429.22                  100.00
                合計                   152,222,230.16           14,182,803.53


                                                   84 / 91
                                            2016 年半年度報告


     組合中,採用餘額百分比法計提壞賬準備的應收賬款:
     □適用 √不適用

      (2).   本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況:
     本期計提壞賬準備金額 0 元;本期收回或轉回壞賬準備金額 132,303.61 元。

     其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的:
     □適用 √不適用

      (3).   本期實際核銷的應收賬款情況
     □適用 √不適用

      (4).   按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款情況:
    本公司本期按欠款方歸集的期末餘額前五名應收賬款匯總金額 88,321,299.21 元,佔應收賬款期末
    餘額合計數的比例 58.02%,相應計提的壞賬準備期末餘額匯總金額 3,835,479.50 元。

     2、 其他應收款
     (1). 其他應收款分類披露:
                                                                           單位:元 幣種:人民幣
                                 期末餘額                                    期初餘額
                  賬面餘額         壞賬準備                       賬面餘額       壞賬準備
     類別                                              賬面                            計提 賬面
                                            計提比                      比例
                金額 比例(%)      金額                 價值     金額             金額 比例 價值
                                            例(%)                         (%)
                                                                                       (%)
單項金額重大並
單獨計提壞賬準
備的其他應收款
按信用風險特徵 4,946,     100.00 834,920. 16.88 4,111,55 4,036,20 100.00 593,35 14.70 3,442,
組合計提壞賬準 475.92                  45           5.47     7.02          1.94       855.08
備的其他應收款
單項金額不重大
但單獨計提壞賬
準備的其他應收

               4,946,      /     834,920.     /      4,111,55 4,036,20   /    593,35   /   3,442,
      合計
               475.92                  45                5.47     7.02          1.94       855.08

     期末單項金額重大並單項計提壞賬準備的其他應收款:
     □適用√不適用
     組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款:
     √適用□不適用
                                                                          單位:元 幣種:人民幣
                                                                  期末餘額
                   賬齡
                                              其他應收款          壞賬準備         計提比例
     1 年以內
     其中:1 年以內分項
     1 年以內小計                              4,089,028.97
                                                  85 / 91
                                    2016 年半年度報告


1至2年                                      45,053.00        22,526.50           50.00
2至3年                                                                          100.00
3 年以上                                   812,393.95       812,393.95          100.00
              合計                       4,946,475.92       834,920.45           16.88

組合中,採用餘額百分比法計提壞賬準備的其他應收款:
□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況:
本期計提壞賬準備金額 241,568.51 元;本期收回或轉回壞賬準備金額           元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的:
□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的其他應收款情況
□適用 √不適用

(4). 其他應收款按款項性質分類情況
√適用 □不適用
                                                                   單位:元 幣種:人民幣
          款項性質                   期末賬面餘額                  期初賬面餘額
備用金                                       4,154,081.97                  2,862,855.08
預付材料款                                     757,868.95                    534,318.24
研發費                                          32,100.00                    632,100.00
訴訟費                                           2,425.00                      6,933.70
            合計                             4,946,475.92                  4,036,207.02

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況:
√適用 □不適用
                                                                 單位:元 幣種:人民幣
                                                        佔其他應收款期
                                                                          壞賬準備
  單位名稱     款項的性質     期末餘額          賬齡    末餘額合計數的
                                                                          期末餘額
                                                            比例(%)
客戶 1        備用金        3,341,375.91   1 年以內                67.55
客戶 2        材料款          464,718.24   3 年以上                 9.39    464,718.24
客戶 3        材料款           83,669.90   3 年以上                 1.69      83,669.90
客戶 4        材料款           72,043.31   3 年以上                 1.46      72,043.31
客戶 5        材料款           67,837.50   3 年以上                 1.37      67,837.50
     合計           /       4,029,644.86         /                 81.46    688,268.95

(6). 涉及政府補助的應收款項
□適用 √不適用

3、 長期股權投資
√適用 □不適用
                                                                 單位:元 幣種:人民幣
      項目                     期末餘額                            期初餘額

                                           86 / 91
                                     2016 年半年度報告


                                   減值                                   減值
                      賬面餘額               賬面價值       賬面餘額               賬面價值
                                   準備                                   準備
對子公司投資     15,589,675.38            15,589,675.38 15,589,675.38            15,589,675.38
對聯營、合營企業
投資
      合計       15,589,675.38            15,589,675.38 15,589,675.38            15,589,675.38

(1) 對子公司投資
√適用 □不適用
                                                                    單位:元 幣種:人民幣
                                                                        本期計提 減值準備
 被投資單位         期初餘額      本期增加    本期減少     期末餘額
                                                                        減值準備 期末餘額
瀋陽一東四環       9,745,824.00                           9,745,824.00
離合器有限責
任公司
長春一東汽車       5,843,851.38                           5,843,851.38
零部件製造有
限責任公司
    合計          15,589,675.38                          15,589,675.38

(2) 對聯營、合營企業投資
□適用 √不適用

4、 營業收入和營業成本:
                                                                     單位:元 幣種:人民幣
                                  本期發生額                           上期發生額
       項目
                             收入             成本               收入              成本
主營業務                143,883,894.11 102,955,265.75       160,467,067.49 116,792,090.37
其他業務                  1,469,274.08       592,351.56       2,009,051.94        812,071.36
        合計            145,353,168.19 103,547,617.31       162,476,119.43 117,604,161.73


5、 投資收益
√適用 □不適用
                                                                       單位:元 幣種:人民幣
                項目                               本期發生額                上期發生額
成本法核算的長期股權投資收益                           4,596,151.24              8,039,389.57
權益法核算的長期股權投資收益
處置長期股權投資産生的投資收益
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資産在持有期間的投資收益
處置以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資産取得的投資收益
持有至到期投資在持有期間的投資收益
可供出售金融資産在持有期間的投資收益
處置可供出售金融資産取得的投資收益
喪失控制權後,剩餘股權按公允價值重新
計量産生的利得

                                             87 / 91
                                  2016 年半年度報告


                  合計                            4,596,151.24             8,039,389.57




十八、 補充資料
1、 當期非經常性損益明細表
                                                                  單位:元 幣種:人民幣
                項目                             金額                      説明
非流動資産處置損益                                 -38,659.38
越權審批或無正式批准文件的稅收返還、
減免
計入當期損益的政府補助(與企業業務密                    17,000
切相關,按照國家統一標準定額或定量享
受的政府補助除外)
計入當期損益的對非金融企業收取的資金
佔用費
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的
投資成本小于取得投資時應享有被投資單
位可辨認凈資産公允價值産生的收益
非貨幣性資産交換損益
委託他人投資或管理資産的損益
因不可抗力因素,如遭受自然災害而計提
的各項資産減值準備
債務重組損益
企業重組費用,如安置職工的支出、整合
費用等
交易價格顯失公允的交易産生的超過公允
價值部分的損益
同一控制下企業合併産生的子公司期初至
合併日的當期凈損益
與公司正常經營業務無關的或有事項産生
的損益
除同公司正常經營業務相關的有效套期保
值業務外,持有交易性金融資産、交易性
金融負債産生的公允價值變動損益,以及
處置交易性金融資産、交易性金融負債和
可供出售金融資産取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉

對外委託貸款取得的損益
採用公允價值模式進行後續計量的投資性
房地産公允價值變動産生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當
期損益進行一次性調整對當期損益的影響
受託經營取得的託管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出                  26,352.68
其他符合非經常性損益定義的損益項目
所得稅影響額                                          -1,112.81
少數股東權益影響額                                    -5,159.88
                                       88 / 91
                                   2016 年半年度報告


                  合計                                 -1,579.39

2、 凈資産收益率及每股收益
                             加權平均凈資産                        每股收益
       報告期利潤
                               收益率(%)         基本每股收益               稀釋每股收益
歸屬於公司普通股股東的凈                0.63                 0.0161                    0.0161
利潤
扣除非經常性損益後歸屬於                0.63                 0.0161                    0.0161
公司普通股股東的凈利潤

3、 境內外會計準則下會計數據差異
□適用 √不適用




                                        89 / 91
                                 2016 年半年度報告




                          第十一節 備查文件目錄


             載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名並蓋章的財務報
             表。
備查文件目錄
             報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的
             原稿。
                                                                         董事長:李艱
                                                 董事會批准報送日期:2016 年 8 月 22 日




                                      90 / 91
2016 年半年度報告




     91 / 91