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2019年12月11日 星期三

長春一東(600148)公告正文

長春一東:2014年半年度報告

公告日期:2014-08-22

    長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告




長春一東離合器股份有限公司
                    600148



     2014 年半年度報告




                         1
                     長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告




                                      重要提示


一、 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準
確、完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,並承擔個別和連帶的法律責任。

二、   公司全體董事出席董事會會議。

三、   公司半年度財務報告未經審計。

四、 公司負責人李艱、主管會計工作負責人李東毅及會計機構負責人(會計主管人員)
王世平聲明:保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

五、 本報告中所涉及的發展戰略、經營計劃等前瞻性陳述不構成公司對投資者的實質承諾,
敬請投資者注意投資風險。

六、   是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況?


七、   是否存在違反規定決策程式對外提供擔保的情況?





                                          2
                                 長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告




                                                             目錄
第一節   釋義................................................................................................................................... 4
第二節   公司簡介........................................................................................................................... 5
第三節   會計數據和財務指標摘要 ............................................................................................... 6
第四節   董事會報告....................................................................................................................... 7
第五節   重要事項......................................................................................................................... 11
第六節   股份變動及股東情況 ..................................................................................................... 13
第七節   優先股相關情況 ............................................................................................................. 15
第八節   董事、監事、高級管理人員情況 ................................................................................. 16
第九節   財務報告………………………………………………………………………………..17
第十節   備查文件目錄 ................................................................................................................. 80




                                                                     3
                      長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告




第一節         釋義
一、 釋義
在本報告書中,除非文義另有所指,下列詞語具有如下含義:
常用詞語釋義
                                                                     本公司,長春一東離合器股份有
長春一東、公司                                  指
                                                                     限公司
                                                                     本公司控股股東,吉林東光集團
東光集團、控股股東                              指
                                                                     有限公司
                                                                     本公司實際控制人,中國兵器工
兵器集團                                        指
                                                                     業集團公司
                                                                     本公司控股子公司,長春一東零
一東零部件                                      指
                                                                     部件製造有限責任公司
                                                                     本公司控股子公司,瀋陽一東四
一東四環                                        指
                                                                     環離合器有限責任公司




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                          長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告




第二節        公司簡介

一、 公司資訊
公司的中文名稱                                      長春一東離合器股份有限公司
公司的中文名稱簡稱                                  長春一東
公司的法定代表人                                    李艱

二、   聯繫人和聯繫方式
                                                                         董事會秘書
姓名                                                李東毅
聯繫地址                                            長春市高新區超然街 2555 號
電話                                                0431-85158520
傳真                                                0431-85174234
電子信箱                                            600148@ccyd.com.cn

三、 基本情況變更簡介
公司註冊地址                                        長春市高新區超然街 2555 號
公司註冊地址的郵政編碼                              130103
公司辦公地址                                        長春市高新區超然街 2555 號
公司辦公地址的郵政編碼                              130103
公司網址                                            www.ccyd.com.cn
電子信箱                                            600148@ccyd.com.cn

四、 資訊披露及備置地點變更情況簡介
公司選定的資訊披露報紙名稱                          中國證券報、上海證券部
登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址            www.sse.com.cn
公司半年度報告備置地點                              公司證券部

五、   公司股票簡況
                                            公司股票簡況
   股票種類           股票上市交易所          股票簡稱             股票代碼           變更前股票簡稱
A股                   上海證券交易所      長春一東             600148                 離合器

六、 公司報告期內的註冊變更情況
  公司報告期內註冊情況未變更。




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                          長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告




第三節         會計數據和財務指標摘要

一、   公司主要會計數據和財務指標
(一) 主要會計數據
                                                                       單位:元 幣種:人民幣
                                                                                 本報告期比上年同
           主要會計數據                本報告期(1-6 月)        上年同期
                                                                                     期增減(%)
 營業收入                                   349,138,595.31        331,017,550.80               5.47
 歸屬於上市公司股東的凈利潤                  18,825,958.62         10,425,702.52             80.57
 歸屬於上市公司股東的扣除非經常
                                             17,861,294.08          9,255,541.50                 92.98
 性損益的凈利潤
 經營活動産生的現金流量凈額                  57,647,570.22          2,788,294.36              1,967.49
                                                                                    本報告期末比上年
                                           本報告期末             上年度末
                                                                                      度末增減(%)
 歸屬於上市公司股東的凈資産                 349,885,034.66        338,880,706.37                  3.25
 總資産                                     922,664,898.78        875,044,865.84                  5.44

(二)   主要財務指標
                                                                                    本報告期比上年同
           主要財務指標                本報告期(1-6 月)        上年同期
                                                                                        期增減(%)
 基本每股收益(元/股)                               0.13                   0.07               85.71
 稀釋每股收益(元/股)                               0.13                   0.07               85.71
 扣除非經常性損益後的基本每股收
                                                     0.126                  0.065                93.85
 益(元/股)
 加權平均凈資産收益率(%)                            5.47                   3.32   增加 2.15 個百分點
 扣除非經常性損益後的加權平均凈
                                                      5.19                   2.95   增加 2.24 個百分點
 資産收益率(%)

二、   非經常性損益項目和金額
                                                                         單位:元 幣種:人民幣
                     非經常性損益項目                                             金額
 非流動資産處置損益                                                                       264,704.39
 計入當期損益的政府補助,但與公司正常經營業務密切相關,
 符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府                                     870,000.00
 補助除外
 除上述各項之外的其他營業外收入和支出                                                         1,229.23
 少數股東權益影響額                                                                            -556.95
 所得稅影響額                                                                              -170,712.13
                           合計                                                             964,664.54




                                               6
                        長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告




第四節        董事會報告

一、 董事會關於公司報告期內經營情況的討論與分析
2014 年上半年,全國汽車總銷量為 1168.35 萬輛,增幅為 8.4%,其中乘用車銷量為 963.38 萬輛,
增幅 11.20%,商用車銷量為 204.97 萬輛,同比下降 3.2%。但各車型分化較大,MPV、SUV 分
別銷售 88.22 萬輛和 182.34 萬輛,同比增長 55.4%和 37.1%,均保持較快的增長勢頭。客車銷
量為 27.90 萬輛,同比增長 4.31%。
我公司上半年實現營業收入 34914 萬元,營業利潤 3018 萬元,歸屬母公司所有者的凈利潤 1883
萬元,三項指標分別同比增長 5.47%、58.08%、80.57%。
利潤指標增長原因一是收入增長,開展"一把手"跑市場,行銷隊伍積極努力,提升離合器市場
佔有率。通過品質提升年活動,開展品質提升,增加實物品質保障能力,減少外部索賠和品質
損失。
二是公司推行全面的精益管理,加強了對成本的管理和費用的控制。收入增長的情況下,成本
費用增幅小于收入增幅。

(一) 主營業務分析
1、 財務報表相關科目變動分析表
                                                                       單位:元 幣種:人民幣
                科目                          本期數            上年同期數        變動比例(%)
 營業收入                                   349,138,595.31      331,017,550.80                5.47
 營業成本                                   240,651,509.42      241,791,262.23               -0.47
 銷售費用                                    23,612,407.81        25,929,034.95              -8.93
 管理費用                                    31,010,454.06        30,219,638.88               2.62
 財務費用                                     2,265,852.04         3,324,994.49             -31.85
 經營活動産生的現金流量凈額                  57,647,570.22         2,788,294.36           1,967.49
 投資活動産生的現金流量凈額                  15,783,528.62        -1,057,336.00          -1,592.76
 籌資活動産生的現金流量凈額                 -32,849,686.94      -45,721,388.52              -28.15
 研發支出                                     7,984,411.45         7,296,383.99               9.43

營業收入變動原因説明:主要原因是增加了市場銷售份額。
營業成本變動原因説明:主要是公司深化精益管理,製造成本降低。
銷售費用變動原因説明:一是産品品質提升,索賠費用減少;二是一汽解放減免索賠 132 萬元。
管理費用變動原因説明:研究開發費用同比增加。
財務費用變動原因説明:貸款本金減少,利息相應減少;
經營活動産生的現金流量凈額變動原因説明:公司回款大多為承兌匯票,到期託收金額同比增
加。
投資活動産生的現金流量凈額變動原因説明:子公司理財産品到期贖回。
籌資活動産生的現金流量凈額變動原因説明:一是上年同期償還貸款額多於本期;二是本期支
付現金紅利。
研發支出變動原因説明:主要是研發項目增加,研發費用總額增加。

2、 其他
(1) 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細説明
公司利潤構成或利潤來源未發生重大變動,導致歸屬母公司所有者凈利潤增長的原因主要是因


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                             長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



為産品結構變化,製造成本減少。

(2) 經營計劃進展説明
2014 年公司主要預算實現主營收入 7 億元,利潤總額 5400 萬元。公司 2014 年 1-6 月分別實現
營業收入 3.5 億元,利潤總額 3132 萬元,完成年度目標 49.86%、58.00%。達到了時間過半,
任務過半。

(二) 行業、産品或地區經營情況分析
1、 主營業務分行業、分産品情況
                                                                                   單位:元 幣種:人民幣
                                           主營業務分産品情況
                                                                   營業收入          營業成本     毛利率比
                                                        毛利率
      分産品          營業收入       營業成本                      比上年增          比上年增     上年增減
                                                        (%)
                                                                     減(%)             減(%)        (%)
 汽車零部                                                                                         增加 4.25
                  342,101,127.42   238,832,331.08          30.19            5.27          -0.77
 件産品                                                                                           個百分點

2、     主營業務分地區情況
                                                                             單位:元 幣種:人民幣
               地區                      營業收入                      營業收入比上年增減(%)
 東北地區                                    191,295,780.53                                                9.77
 華東地區                                      58,160,642.29                                              -3.53
 中南地區                                      23,319,346.82                                              -9.83
 西南地區                                      38,390,592.24                                              23.25
 華北地區                                      29,687,892.44                                               7.05
 西北地區                                         538,041.90                                             -63.60
 出口收入                                         708,831.20                                             -83.02

(三) 核心競爭力分析
1.裝備優勢:本公司擁有先進的離合器生産設備,包括自動裝配設備、進口實驗檢測設備、熱
處理設備、大噸位衝壓設備等。加工、實驗手段行業領先。
2.市場優勢:本公司銷售市場輻射全國,公司本部座落于汽車城長春,擁有地緣優勢。
3.行業地位優勢:本公司擔任中國汽車工業協會離合器行業協會理事長單位,為多項行業標準
起草單位。

(四) 投資狀況分析
1、 對外股權投資總體分析
本報告期末,公司股權投資總額 100 萬元,與上年同期未發生變動。被投資單位:吉林汽車零
部件研發中心有限公司,註冊資本:1000 萬元,本公司投資總額佔該公司註冊資本額的 10%。
主要業務為汽車零部件産品和非標設備的研發、設計、試驗檢測、生産、製造和銷售、技術服
務等。

2、 非金融類公司委託理財及衍生品投資的情況
(1) 委託理財情況
   本報告期公司無委託理財事項。

(2)    委託貸款情況


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                         長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



  本報告期公司無委託貸款事項。


(3) 募集資金使用情況
   報告期內,公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。

2、    主要子公司、參股公司分析




子公司瀋陽一東四環離合器有限責任公司本期凈利潤同比上升 48.95%,主要原因是子公司加強
成本管理及費用管控。



3、    非募集資金項目情況
                                                              單位:萬元 幣種:人民幣
                                               本報告期投入 累計實際投入
    項目名稱       項目金額        項目進度                                 項目收益情況
                                                   金額         金額
360 萬套離合                                                               本項目為能力
器上能力技術           5,202.00 36.97%               455.00       1,923.00 提升改造項目,
改造項目                                                                   未單獨核收益。
本項目為生産能力提升技術改造項目,根據市場需求變化,公司暫緩進一步實施該項目。本報
告期支付金額 455 萬元,為此項目已投入部分的中期支付款項。

二、 利潤分配或資本公積金轉增預案
(一) 報告期實施的利潤分配方案的執行或調整情況
  公司于 2014 年 4 月 24 日經第五屆董事會第十三次會議審議通過了 2013 年度利潤分配的議案。
以 2013 年末總股本為基數,每 10 股派發現金紅利 0.625 元(含稅)。共分配利潤 8,844,778.13
元。其餘可分配利潤 72,483,248.04 元結轉下年度。
   上述利潤分配議案經公司 2014 年 5 月 20 日召開的 2013 年度股東大會審議通過。並於 2014
年 6 月 24 日將利潤分配方案實施完畢。
   詳細內容請參見 2014 年 4 月 24 日、5 月 20 日及 6 月 18 日的《中國證券報》、《上海證券報》
以及上海證券交易所網站:www.sse.com.cn。


三、    其他披露事項

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                      長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



(一) 董事會、監事會對會計師事務所“非標準審計報告”的説明
√ 不適用




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第五節          重要事項

一、 重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項
本報告期公司無重大訴訟、仲裁和媒體質疑事項。

二、 破産重整相關事項
本報告期公司無破産重整相關事項。

三、 資産交易、企業合併事項
√ 不適用

四、 公司股權激勵情況及其影響
√ 不適用

五、 重大關聯交易
(一) 與日常經營相關的關聯交易
1、 已在臨時公告披露,但有後續實施的進展或變化的事項




六、 重大合同及其履行情況
(一) 託管、承包、租賃事項
√ 不適用

(二) 擔保情況
√ 不適用



                                           11
                        長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



(三) 其他重大合同或交易
   本報告期公司無其他重大合同或交易。

七、 承諾事項履行情況
√不適用

八、 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有 5%以上股份的股東、實際控制人、收購
人處罰及整改情況
本年度公司及其董事、監事、高級管理人員、持有 5%以上股份的股東、實際控制人、收購人均
未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。

九、 公司治理情況
報告期內,公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和中國證監會、吉林證監局、上海證券交易所
的有關法律法規的要求規範公司運作,公司董事會、股東大會的各項決議均得到了執行。監事
會按規定履行了監督職能。公司董事會認為公司治理實際情況基本符合中國證監會發佈的有關
上市公司治理的規範性文件的要求,不存在重大差異。




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                        長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告




第六節        股份變動及股東情況
一、 股本變動情況
(一) 股份變動情況表
1、 股份變動情況表
   報告期內,公司股份總數及股本結構未發生變化。

2、 股份變動情況説明
報告期內,本公司限售股份無變動情況。

(二) 限售股份變動情況
   報告期內,本公司限售股份無變動情況。


二、 股東情況
(一) 截止報告期末股東總數及持有公司 5%以上股份的前十名股東情況
                                                                                   單位:股
               報告期末股東總數                                                            13,573
                                      前十名股東持股情況
                        持股
            股東性                                               持有有限售條件   質押或凍結的股
 股東名稱               比例     持股總數        報告期內增減
              質                                                     股份數量         份數量
                        (%)
吉林東光
            國有法
集團有限                37.01     52,378,919                 0                0   無
            人
公司
中國第一
            國有法
汽車集團                23.51     33,277,531                 0                0   無
            人
公司
            境內   自
趙菁華                   0.46        651,100           16,700                 0   無
            然人
            境內   自
李孔彬                   0.40        568,405                                  0   無
            然人
            境內   自
余斌                     0.36        520,000          -60,459                 0   無
            然人
            境內   自
曾熙                     0.35        516,300          -87,400                 0   無
            然人
            境內   自
王雅君                   0.32        450,000         -260,550                 0   無
            然人
            境內   自
鄭建剛                   0.32        449,830         -150,170                 0   無
            然人
            境內   自
陳莉萍                   0.29        416,000          -34,300                 0   無
            然人
            境內   自
古素軍                   0.27        389,100                                  0   無
            然人



                                            13
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                               前十名無限售條件股東持股情況
       股東名稱          持有無限售條件股份的數量               股份種類及數量
吉林東光集團有限公司                       52,378,919 人民幣普通股
中國第一汽車集團公司                       33,277,531 人民幣普通股
趙菁華                                        651,100 人民幣普通股
李孔彬                                        568,405 人民幣普通股
余斌                                          520,000 人民幣普通股
曾熙                                          516,300 人民幣普通股
王雅君                                        450,000 人民幣普通股
鄭建剛                                        449,830 人民幣普通股
陳莉萍                                        416,000 人民幣普通股
古素軍                                        389,100 人民幣普通股
上述股東關聯關係或一     吉林東光集團有限公司與中國第一汽車集團公司不存在關聯關係或一致
致行動的説明             行動。公司未知上述自然人股東是否存在一致行動或關聯關係。


三、 控股股東或實際控制人變更情況
  本報告期內公司控股股東或實際控制人沒有發生變更。




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第七節       優先股相關情況

本報告期公司無優先股事項。




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第八節        董事、監事、高級管理人員情況

一、 持股變動情況
(一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況
                                                                              單位:股
                                                              報告期內股份
      姓名              職務      期初持股數    期末持股數                    增減變動原因
                                                                增減變動量
 李艱             董事長                    0              0               0
 于中赤           副董事長                  0              0               0
 姜濤             董事、總經理              0              0               0
 詹鋼生           董事                      0              0               0
 張國軍           董事                      0              0               0
 白光申           董事、副總經理            0              0               0
 管欣             獨立董事                  0              0               0
 杜婕             獨立董事                  0              0               0
 孫立榮           獨立董事                  0              0               0
 張文濤           監事會主席                0              0               0
 楊正倬           監事                      0              0               0
 田向立           監事                      0              0               0
 郭傑             副總經理                  0              0               0
 李東毅           副總經理、董秘            0              0               0
 李文濤           副總經理                  0              0               0
 唐春學           原副總經理                0              0               0
 陰生利           原副總經理                0              0               0
2014 年 4 月,公司原副總經理唐春學、陰勝利由於工作變動原因辭去副總經理職務,董事會聘任
李文濤出任副總經理職務。

二、   公司董事、監事、高級管理人員變動情況
         姓名                擔任的職務                 變動情形              變動原因
                                                                       2014 年 4 月,五屆第十
                                                                       三次董事會審議通過了
李文濤                 副總經理                  聘任
                                                                       關於聘任李文濤為公司
                                                                       副總經理的議案。
                                                                       2014 年 4 月,因工作調
唐春學                 副總經理                  離任                  動原因不再擔任公司副
                                                                       總經理職務。
                                                                       2014 年 4 月,因工作調
陰生利                 副總經理                  離任                  動原因不再擔任公司副
                                                                       總經理職務。




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第九節:財務報告




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附注一、公司基本情況
(一)公司成立情況
    長春一東離合器股份有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)的前身為一汽東光離合器廠。
    一汽東光離合器廠成立於 1993 年 2 月 11 日,是由中國第一汽車集團公司與吉林東光精密機
械廠(現更名為吉林東光集團有限公司)共同出資組建的國有企業,註冊地為吉林省長春市,主營
汽車離合器的研製、生産和銷售。1997 年 11 月 26 日經國家體改委體改生(1997)187 號文批准,
由中國第一汽車集團公司和吉林東光集團有限公司聯合發起,以其在一汽東光離合器廠中所擁有
的全部生産經營性資産進行改組,採取募集方式設立的股份有限公司。1998 年 4 月 7 日經中國
證監會發字(1998)51 號文件批准,向社會公開發行 A 股 2,000 萬股(含公司職工股 200 萬股);1998
年 4 月 16 日通過上海證券交易所證券交易系統上網公開發行社會公眾股票 1,800 萬股,向公司
職工配售 200 萬股;1998 年 5 月 20 日公司股票正式在上海證券交易所掛牌交易。
    股票發行上市交易後股本總額為 74,830,000 股。
(二)公司股本變更情況
    1、資本公積金轉增股本
    2000 年 2 月 28 日,召開的公司 1999 年度股東大會通過了關於公司資本公積金轉增股本的
方案,以 1999 年底總股本 7,483 萬股為基數,每 10 股轉增 8 股,共轉增 5,986.40 萬股。資本公
積金轉增股本後股本總額為 134,694,000 股。
    2、配股
    2000 年經中國證監會長春證券監管特派員辦事處“長春證監函〔2000〕103 號”文初審同意,
並經中國證監會“證監公司字〔2001〕8 號”文核準,公司以 1999 年末總股本 7,483 萬股為基數,
按每 10 股配 3 股的比例進行配售,共可配 2,244.9 萬股,配股價 9 元。
    國有法人股部分可配數量為 1,644.9 萬股,其中:吉林東光集團有限公司認購 50.2928 萬股,
中國第一汽車集團公司認購 31.9522 萬股。社會公眾配股 600 萬股。此次配股實際配售數量 682.245
萬股。配股後公司股本總額增至 141,516,450 股。
(三)公司控股股東及實際控制人
    公司控股股東為吉林東光集團有限公司。公司的實際控制人為中國兵器工業集團公司。
(四)公司所處行業、經營範圍、主要産品及勞務
    公司所處行業為汽車零部件加工行業。
    公司經營範圍:製造汽車離合器;經營本企業自産産品及技術的出口業務;經營本企業生産
所需的原輔材料、儀器儀錶機械設備、零配件及技術的進口業務(國家限定公司經營和禁止進出口
的商品及技術除外);經營進料加工和“三來一補”業務;(以下項目僅限分支機構經營)機械配件、汽
車零件。
    公司主要産品包括:離合器相關産品。
(五)公司其他資訊

                                             25
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    公司法定代表人:李艱
    公司營業執照註冊號:220101010017769
    註冊地址:長春市高新開發區超然街 2555 號

附注二、主要會計政策、會計估計和前期差錯
(一)財務報表的編制基礎
    公司以持續經營為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照企業會計準則的規定,並基於公
司實際採用的會計政策和會計估計進行編制。
(二)遵循企業會計準則的聲明
    公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了報告期公司的財務狀
況、經營成果、現金流量等有關資訊。
(三)會計期間
    公司會計期間採用公曆制,會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
(四)記賬本位幣
    採用人民幣為記賬本位幣。
(五)同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法
    企業合併是指將兩個或者兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合
並分為同一控制下的企業合併和非同一控制下的企業合併。
    公司在合併日或購買日確認因企業合併取得的資産、負債。合併日或購買日是指合併方或購
買方實際取得對被合併方或被購買方控制權的日期,即被合併方或被購買方的凈資産或生産經營
決策的控制權轉移給合併方或購買方的日期。
    1、同一控制下的企業合併
    參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且該控制並非暫時性的,為同
一控制下的企業合併。在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方,參與合併的其
他企業為被合併方。
    合併方在企業合併中取得的資産和負債,應當按照合併日在被合併方的賬面價值計量。合併
方取得的凈資産賬面價值與支付的合併對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公
積;資本公積不足衝減的,調整留存收益。
    合併方為進行企業合併發生的各項直接相關費用,于發生時計入當期損益。
    2、非同一控制下的企業合併
    參與合併的各方在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的,為非同一控制下的企業合
並。在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方,參與合併的其他企業為被購買方。
    非同一控制下的企業合併,合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的
資産、發生的負債以及發行的權益性證券的公允價值。購買方為進行企業合併發生的各項直接相
關費用計入當期損益。通過多次交換交易分步實現的企業合併,合併成本為每一單項交易成本之
                                            26
                          長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告


和。在合併合同或協議中對可能影響合併成本的未來事項作出約定的,購買日如果估計未來事項
很可能發生並且對合併成本的影響金額能夠可靠計量的,購買方將其計入合併成本。
    非同一控制下企業合併中取得的被購買方符合確認條件的可辨認資産、負債及或有負債在購
買日以公允價值計量。
    合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認凈資産公允價值份額的差額,確認為商譽。合併
成本小于合併中取得的被購買方可辨認凈資産公允價值份額的差額,首先對取得的被購買方各項
可辨認資産、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行復核,經復核後合併成本仍小
于合併中取得的被購買方可辨認凈資産公允價值份額的,其差額計入當期損益。
(六)合併財務報表的編制方法
    公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎加以確定。合併財務報表以母公司和子公司的財
務報表為基礎,根據其他有關資料,按照權益法調整對子公司的長期股權投資後編制。合併時抵
銷母公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易對合併財務報表的影響,並計算少數股東權
益後,由母公司合併編制。
(七)現金及現金等價物的確定標準
    在編制現金流量表時,將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。將同時
具備期限短(從購買日起三個月內到期)、流動性強、易於轉換為已知現金、價值變動風險很小四
個條件的投資,確定為現金等價物。
(八)外幣業務和外幣報表折算
    公司發生外幣交易,按交易發生日即期匯率折算為記賬本位幣記賬。期末,外幣貨幣性項目
餘額按即期匯率折算為記賬本位幣,折算差額作為匯兌損益,屬於籌建期間的,計入長期待攤費
用,屬於與購建固定資産有關的借款産生的匯兌損益,按照借款費用資本化的原則進行處理,其
他匯兌損益計入當期損益;以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目,仍採用交易發生日的即期匯率
折算;以公允價值計量的外幣非貨幣性項目,採用公允價值確定日的即期匯率折算,折算後的記
賬本位幣金額與原賬面記賬本位幣金額的差額,作為公允價值變動計入當期損益。
(九)金融工具
    金融工具是指形成一個企業的金融資産,並形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。
    1、公司取得的金融資産或承擔的金融負債在初始確認時分為以下幾類:
    (1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産或金融負債;
    (2)持有至到期投資;
    (3)應收款項;
    (4)可供出售金融資産;
    (5)其他金融負債。
    2、公司金融資産初始確認時,按照公允價值計量。按照以下方法對金融資産進行後續計量:
    (1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産,按照公允價值計量,且不扣除將來處

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                          長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告


置該金融資産時可能發生的交易費用;
       (2)持有至到期投資,採用實際利率法,按攤余成本計量;
       (3)應收款項,採用實際利率法,按攤余成本計量;
       (4)可供出售金融資産,按照公允價值計量,且不扣除將來處置該金融資産時可能發生的交易
費用。
       3、公司金融負債主要為生産經營中形成的債務,按其公允價值和相關交易費用之和進行初始
計量,採用攤余成本進行後續計量。
       4、公司已將金融資産所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的,終止確認該金融資産;
保留了金融資産所有權上幾乎所有的風險和報酬的,不終止確認該金融資産。
       金融資産整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期損益:(1)所轉移金
融資産的賬面價值;(2)因轉移而收到的對價。金融資産部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移
金融資産整體的賬面價值,在終止確認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進
行分攤,並將下列兩項金額的差額計入當期損益:
       A、終止確認部分的賬面價值;B、終止確認部分的對價。
       5、公司金融負債的現時義務全部可部分已經解除的,終止確認該金融負債或其一部分。金融
負債全部或部分終止確認的,將終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額,計入當期損
益。
       6、公允價值是指在公平交易中,熟悉情況的交易雙方自願進行資産交換或債務清償的金額。
存在活躍市場的金融資産或金融負債,公司以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市
場的金融工具,公司採用估值技術確定其公允價值。
       7、公司在資産負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産以外的金融資産
的賬面價值進行檢查,有客觀證據表明該金融資産發生減值的,確認減值損失,計提減值準備。
(十)應收款項
       1、單項金額重大的應收款項壞賬準備的確認標準、計提方法:

單項金額重大的應收款
                              單項金額佔期末應收賬款餘額 10%以上(含 10%)的應收款項。
項壞賬準備的確認標準
單 項 金 額 重 大 的 應 收 款 本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試,如有客觀證據
項壞賬準備的計提方法          表明其已發生減值,確認減值損失,計提壞賬準備。
     2、單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收款項壞賬準備的確認依
據、計提方法:

信用風險特徵組合   單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收款項是
的確認依據         指賬齡在三年以上、單項金額佔期末應收賬款餘額 10%以下的應收款項.
                   本公司對單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應
                   收款項單獨進行減值測試,如有客觀證據表明其已發生減值,確認減值損
壞賬準備的計提方法
                   失,計提壞賬準備。如無客觀證據表明其已發生減值,按賬齡分析法確認
                   減值損失,計提壞賬準備。
    3、其他不重大的應收款項壞賬準備的確認依據、計提方法:

                                              28
                         長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告


其他不重大的應收        其他不重大是指賬齡在三年以內、單項金額佔期末應收賬款餘額 10%以下
款項確認依據          的應收款項。
壞賬準備的計提方      本公司對單項金額不重大的應收款項,以及單項金額重大、但經單獨測試
法                    後未發生減值的應收款項,以賬齡為類似信用風險特徵,計提壞賬準備。
    4、賬齡分析法

           賬齡                    應收賬款計提比例(%)              其他應收款計提比例(%)
   一年以內(含一年)                       0.00                            0.00
         一至二年                          50.00                            50.00

         二至三年                          100.00                          100.00

         三年以上                          100.00                          100.00

(十一)存貨
    1、存貨的分類
    存貨的分類:公司存貨分為庫存商品、在産品、原材料、包裝物、低值易耗品、委託加工物
資等。
    2、發出存貨的計價方法
    發出存貨的計價方法:存貨均採用實際成本計價,發出存貨按月移動加權平均法結轉成本。
    3、存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
    (1)確定不同類別存貨可變現凈值的依據
    直接用於出售的存貨,在正常生産經營過程中,以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和
相關稅費後的金額,確定可變現凈值。
    需要經過加工後對外出售的存貨,在正常生産經營過程中,以所生産的産成品的實際售價減
去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額,確定可變現凈值。
    資産負債表日,有合同約定價格的存貨,在不超過合同約定的數量範圍內,按照合同約定價
格或合同約定價格減去至完工時將要發生的成本,確定可變現凈值。超過合同約定數量的部分,
採用無合同約定價格存貨的可變現凈值確定方法。
    (2)存貨跌價準備計提方法:除數量繁多、單價較低的存貨按類別計提跌價準備外,其他存
貨按單個項目計提存貨跌價準備。
    4、存貨的盤存制度
    公司採用永續盤存制度。
    5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
    (1)低值易耗品:一次攤銷法;
    (2)包裝物:一次攤銷法。
(十二)長期股權投資
    1、投資成本確定
    企業合併形成的長期股權投資

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                       長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告


    A、同一控制下企業合併形成的長期股權投資,合併方以支付現金、轉讓非現金資産或承擔
債務方式作為合併對價的,在合併日按照取得被合併方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權
投資的初始投資成本;合併方以發行權益性證券作為合併對價的,在合併日按照取得被合併方所
有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本;
    B、非同一控制下的企業合併形成的長期股權投資,購買方在購買日按照《企業會計準則第
20 號—企業合併》確定的合併成本作為長期股權投資的初始投資成本。
    2、後續計量及損益確認
    (1)後續計量
    A、投資企業能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資,以及投資企業對被投資單位不具
有共同控制或重大影響,並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資,
公司採用成本法核算;B、投資企業對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資,採
用權益法核算。
    (2)損益確認
    A、採用成本法核算的長期股權投資于被投資單位宣告發放現金股利或利潤時,確認投資收
益,投資收益的確認僅限于被投資單位接受投資後産生的累計凈利潤的分配額。B、採用權益法
核算的長期股權投資按照應享有或分擔的被投資單位實現的凈損益的份額確認投資收益。上述凈
損益應當以取得投資時被投資單位各項可辨認資産等的公允價值為基礎,並考慮以下因素,對被
投資單位的凈利潤進行調整後確認:
    投資企業與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬於投資企
業的部分,予以抵銷;投資企業與被投資單位發生的內部交易損失,按照《企業會計準則第 8 號
-資産減值》等規定屬於資産減值損失的,全額確認。
    3、確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
    共同控制,是指按照合同約定對某項經濟活動所共同的控制,僅在與該項經濟活動相關的重
要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。重大影響,是指對一個企業的財務
和經營政策有參與決策的權力,但並不構成控制或與其他一方共同控制這些政策的制定。
    4、減值測試方法及減值準備計提方法
    公司對長期股權投資的賬面價值定期進行審閱,以評估可收回金額是否已低於賬面值。當有
跡象表明長期股權投資可能發生減值時,對其進行減值測試。如果出現減值情況,即按照可收回
金額低於賬面價值的差額提取減值準備。
    可收回金額是指資産的公允價值減去處置費用後的凈額與資産預計未來現金流量的現值兩
者之間較高者。
    公司按照單項長期股權投資計提減值準備。
(十三)投資性房地産
    投資性房地産是指為賺取租金或資本增值,或兩者兼有而持有的房地産,包括已出租的土地

                                           30
                             長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告


使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物。
       公司對現有投資性房地産採用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地産-出租用
建築物採用與本公司固定資産相同的折舊政策,出租用土地使用權按與無形資産相同的攤銷政
策。
       公司對存在減值跡象的,估計其可收回金額,可收回金額低於其賬面價值的,確認相應的減
值損失。
       投資性房地産減值損失一經確認,不再轉回。
(十四)固定資産
       1、固定資産確認條件
       固定資産指為生産商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用期限超過一個會計年度
的有形資産。當與該固定資産有關的經濟利益很可能流入企業,並且固定資産的成本能夠可靠計
量時,才能確認為固定資産。
       2、各類固定資産的折舊方法
       固定資産以取得時的實際成本入賬,採用年限平均法提取折舊。

          類   別               折舊年限(年)                殘值率(%)       年折舊率(%)
       房屋及建築物                  8-45                  原值的 5%         11.88-2.11
         機器設備                   10-15                  原值的 5%         9.50-6.33
         運輸工具                     8                    原值的 5%           11.88
         其他設備                     5                    原值的 5%           19.00

       3、固定資産的減值測試方法、減值準備計提方法
       公司對固定資産的賬面價值定期進行審閱,以評估可收回金額是否已低於賬面值。當有跡象
表明固定資産可能發生減值時,對其進行減值測試。如果出現減值情況,即按照可收回金額低於
賬面價值的差額提取減值準備。
       可收回金額是指資産的公允價值減去處置費用後的凈額與資産預計未來現金流量的現值兩
者之間較高者。
       公司按照單項固定資産計提減值準備。
(十五)在建工程
       1、公司在建工程的核算範圍包括施工前期準備、正在施工中的建築工程、安裝工程、技術改
造工程、大修理工程等。
       2、在建工程在已達到預定可使用狀態時,轉入固定資産。
       3、在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法
       公司對在建工程的賬面價值定期進行審閱,以評估可收回金額是否已低於賬面值。當有跡象
表明在建工程可能發生減值時,對其進行減值測試。如果出現減值情況,即按照可收回金額低於
賬面價值的差額提取減值準備。
                                                 31
                        長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告


    可收回金額是指資産的公允價值減去處置費用後的凈額與資産預計未來現金流量的現值兩
者之間較高者。
    公司按照單項在建工程計提減值準備。
(十六)借款費用
    1、借款費用資本化的確認原則
    公司發生的借款費用,可直接歸屬於符合資本化條件的資産的購建或者生産的,予以資本化,
計入相關資産成本;其他借款費用,在發生時根據其發生額確認為費用,計入當期損益。
    符合資本化條件的資産,是指需要經過相當長時間的購建或者生産活動才能達到預定可使用
或者可銷售狀態的固定資産、投資性房地産和存貨等資産。
    借款費用同時滿足下列條件時開始資本化:
    (1)資産支出已經發生,資産支出包括為購建或者生産符合資本化條件的資産而以支付現金、
轉移非現金資産或者承擔帶息債務形式發生的支出;
    (2)借款費用已經發生;
    (3)為使資産達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生産活動已經開始。
    2、借款費用資本化期間
    在同時滿足上述三個條件時予以資本化,當所購建或者生産的符合資本化條件的資産達到預
定可使用或可銷售狀態時,停止資本化。
    3、暫停資本化期間
    符合資本化條件的資産在購建或者生産過程中發生的非正常中斷、且中斷時間超過 3 個月的,
應當暫停借款費用資本化。
    4、借款費用資本化金額的計算方法
    (1)為購建或者生産符合資本化條件的資産而借入專門借款的,應當以專門借款當期實際發
生的利息費用,減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投
資收益後的金額確定。
    (2)為購建或者生産符合資本化條件的資産而佔用了一般借款時,按照累計資産支出超過專
門借款部分的資産支出加權平均數乘以所佔用的一般借款的資本化率,確定一般借款費用的資本
化金額。
(十七)無形資産
    1、公司的無形資産按成本進行初始計量,使用壽命有限的無形資産自可供使用之日起在使用
壽命期限內按照與該項無形資産有關的經濟利益預期實現方式確定攤銷方法予以攤銷,無法可靠
確定預期實現方式的,採用直線法攤銷。使用壽命不確定的無形資産不進行攤銷,但于每一報告
期末進行減值測試。
    2、使用壽命有限的無形資産,使用壽命不應超過合同性權利或其他法定權利的期限,合同性
權利或其他法定權利在到期時因續約等延續,且有證據表明續約不需支付大額成本的,續約期應

                                            32
                        長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告


當計入使用壽命。合同或法律沒有規定使用壽命的,公司綜合各方面因素判斷,以確定無形資産
能夠為企業帶來經濟利益的期限。
    通過以上方法仍然無法合理確定無形資産能夠為企業帶來經濟利益的期限的,認定為使用壽
命不確定的無形資産。
    3、公司內部研究開發項目的支出劃分為研究階段的支出和開發階段的支出,開發階段的支出
在同時滿足以下條件時確認為無形資産,其他研究與開發支出於發生時計入當期損益。
    (1)完成該無形資産以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;
    (2)具有完成該無形資産並使用或出售的意圖;
    (3)無形資産産生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資産生産的産品存在市場或無
形資産自身存在市場,無形資産將在內部使用的應當證明其有用性;
    (4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支援,以完成該無形資産的開發,並有能力使用或
出售該無形資産;
    (5)歸屬於該無形資産開發階段的支出能夠可靠地計量。
    4、無形資産的減值測試方法、減值準備計提方法
    公司對無形資産的賬面價值定期進行審閱,以評估可收回金額是否已低於賬面值。當有跡象
表明無形資産可能發生減值時,對其進行減值測試。如果出現減值情況,即按照可收回金額低於
賬面價值的差額提取減值準備。
    可收回金額是指資産的公允價值減去處置費用後的凈額與資産預計未來現金流量的現值兩
者之間較高者。
    公司按照單項無形資産計提減值準備。
(十八)長期待攤費用
    長期待攤費用是指本公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的期限在一年以上的各項費
用。長期待攤費用在受益期內平均攤銷,其中:預付經營租入固定資産的租金,按租賃合同規定
的期限平均攤銷。經營租賃方式租入的固定資産改良支出,按剩餘租賃期與租賃資産尚可使用年
限兩者中較短的期限平均攤銷。 融資租賃方式租入的固定資産,其符合資本化條件的裝修費用,
在兩次裝修間隔期間、剩餘租賃期和固定資産尚可使用年限三者中較短的期限平均攤銷。
(十九)預計負債
    因未決訴訟、産品品質保證、虧損合同等形成的現實義務,其履行很可能導致經濟利益的流
出,在該義務的金額能夠可靠計量時,確認為預計負債。預計負債按照履行相關現實義務所需支
出的最佳估計數進行初始計量,並綜合考慮或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因
素。貨幣時間價值影響重大的,通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。
(二十)股份支付
    1、股份支付的種類
    公司股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

                                            33
                          長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告


       2、權益工具公允價值的確定方法
       (1)以權益結算的股份支付,應當以授予職工權益工具的公允價值計量;
       ①授予後可立即行權的以權益結算的股份支付,按授予日權益工具的公允價值計入相關成本
費用,同時增加資本公積;
       ②完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務的以權益結算的股份
支付,等待期內的每個資産負債表日,以可行權權益工具數量的最佳估計數為基礎,按權益工具
授予日的公允價值,將當期取得的服務計入相關成本費用和資本公積;
       (2)以現金結算的股份支付,按公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的
公允價值計量。
       ①授予後可立即行權的以現金結算的股份支付,按授予日企業承擔負債的公允價值計入相關
成本費用,同時增加負債;
       ②完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權的以現金結算的股份支付,在等待
期內的每個資産負債表日,應當以對可行權情況的最佳估計為基礎,按照企業承擔負債的公允價
值金額,將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。
(二十一)收入
       1、銷售商品的收入在下列條件均能滿足時予以確認:
       (1)公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方;
       (2)公司既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權,也沒有對已售出的商品實施有效控
制;
       (3)收入的金額能夠可靠地計量;
       (4)相關的經濟利益很可能流入企業;
       (5)相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
       2、提供勞務收入的確認:
       (1)在資産負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠計量的,應當採用完工百分比法確認提供
勞務收入;
       (2)在資産負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠計量的,如果已發生的勞務成本預計能夠
得到補償,則按照已經發生的勞務成本確認提供勞務收入,並按相同金額結轉勞務成本。如果已
經發生的勞務成本預計不能夠得到補償,則將勞務成本記入當期損益,不確認提供勞務收入。
       3、資産(資金)使用費收入在下列條件均能滿足時按合同約定的時間和方法確認:
       (1)與交易相關的經濟利益能夠流入企業;
       (2)收入的金額能夠可靠地計量。
       4、完工進度的確認方法以及讓渡資産使用權收入確認的依據:
       公司根據發生的具體經濟業務,採用能夠反映經濟業務合同實質或業務流程的方法確定。
(二十二)政府補助

                                              34
                        長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告


    政府補助是指公司從政府無償取得的貨幣性資産或非貨幣性資産,不包括政府作為企業所有
者投入的資本。政府補助分為與資産相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
    與資産相關的政府補助,確認為遞延收益,並在相關資産使用壽命內平均分配,計入當期損
益。與收益相關的政府補助,用於補償公司以後期間的相關費用或損失的,確認為遞延收益,並
在確認相關費用的期間,計入當期損益;用於補償公司已發生的相關費用或損失的,直接計入當
期損益。
(二十三)遞延所得稅資産和遞延所得稅負債
    公司所得稅採用資産負債表債務法核算。遞延所得稅資産的確認以未來期間很可能取得用以
抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。
    對於應納稅暫時性差異,除特殊情況外,確認遞延所得稅負債。
    不確認遞延所得稅資産或遞延所得稅負債的特殊情況包括:商譽的初始確認;除企業合併以
外的發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的其他交易或事項。
    當擁有以凈額結算的法定權利,且意圖以凈額結算或取得資産、清償負債同時進行時,本公
司當期所得稅資産及當期所得稅負債以抵銷後的凈額列報。
    當擁有以凈額結算當期所得稅資産及當期所得稅負債的法定權利,且遞延所得稅資産及遞延
所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體
相關,但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資産及負債轉回的期間內,涉及的納稅主體意圖以
凈額結算當期所得稅資産和負債或是同時取得資産、清償負債時,本公司遞延所得稅資産及遞延
所得稅負債以抵銷後的凈額列報。
(二十四)專項儲備
    專項儲備是公司按財企【2012】16 號文件的相關規定提取的安全生産費。
    公司以上年度實際營業收入為計提依據,採取超額累退方式按照以下標準平均逐月提取專項
儲備:

                上年度實際營業收入                            專項儲備計提比例(%)

                  不超過 1000 萬元                                     2.00

           超過 1000 萬元至 1 億元的部分                               1.00

            超過 1 億元至 10 億元的部分                                0.20

            超過 10 億元至 50 億元的部分                               0.10

                超過 50 億元的部分                                     0.05
    企業使用提取的安全生産費時,屬於費用性支出的,直接衝減專項儲備。企業使用提取的安
全生産費形成固定資産的,應當通過“在建工程”科目歸集所發生的支出,待安全項目完工達到
預定可使用狀態時確認為固定資産;同時,按照形成固定資産的成本衝減專項儲備,並確認相同
金額的累計折舊。該固定資産在以後期間不再計提折舊。

                                            35
                         長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告


(二十五)主要會計政策、會計估計的變更
    本報告期無會計政策、會計估計變更。
(二十六)前期會計差錯更正
    本報告期無前期差錯更正。
附注三、稅項
(一)公司主要稅種和稅率

          稅   種                                 計稅依據                      稅率
          增值稅                             應稅銷售收入                       17%

          營業稅                             應稅營業收入                       5%

     城市維護建設稅                          應納流轉稅額                       7%

        教育費附加                           應納流轉稅額                     2%、3%
        企業所得稅                           應納稅所得稅                    15%、25%

    *本公司之控股子公司瀋陽一東四環離合器有限責任公司執行 25%的企業所得稅稅率。
(二)稅收優惠及批文
    1、本公司出口貨物享受“免、抵、退”政策,退稅率為 17%。
    2、根據吉林省科學技術廳、吉林省財政廳、吉林省國家稅務局、吉林省地方稅務局聯合下發
的吉科辦字〔2008〕124 號《關於認定長春安信電力科技有限公司等 84 戶企業為高新技術企業的
通知》,認定本公司為吉林省 2008 年第一批高新技術企業,認定時間為 2008 年 11 月 17 日,認定
有效期 3 年。2011 年根據吉林省科學技術廳文件吉科辦字[2011]166 號《關於公佈 2011 年全省高新
技術企業復審結果的通知》,公司自 2011 年獲得高新技術企業復審通過三年內(即 2011-2013 年),
繼續按 15%的比例繳納企業所得稅。
    3、控股子公司長春一東汽車零部件製造有限責任公司根據吉林省科學技術廳、吉林省財政廳、
吉林省國家稅務局、吉林省地方稅務局聯合下發的吉科辦字〔2013〕117 號《關於公佈吉林省 2013
年第一批高新技術企業復審結果的通知》,同意公司作為高新技術企業備案,發證日期為 2013 年
5 月 24 日,認定有效期 3 年,認定期間企業按 15%的比例繳納企業所得稅。
    (此處以下本頁無正文)




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                                                                           長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告

附注四、企業合併及合併財務報表
(一)子公司情況
    1、通過設立或投資等方式取得的子公司

                                                                                                                                                                                                    從母公司所有者權益衝減
                                                                                                                                                                                     少數股東權益
                                                                                                                                                                                                    子公司少數股東分擔的本
                       子公司類                                                                  期末實際       實質上構成對子公                               是否合   少數股東權   中用於衝減少
                                                                                                                                                  表決權比例
      子公司全稱                  註冊地    業務性質      註冊資本              經營範圍                                            持股比例(%)                                                     期虧損超過少數股東在該
                          型                                                                      投資額         司凈投資餘額                        (%)       並報表       益       數股東損益的
                                                                                                                                                                                                    子公司期初所有者權益中
                                                                                                                                                                                        金額
                                                                                                                                                                                                      所享有份額後的餘額


  瀋陽一東四環離合器     有限              汽車零部件
                                  瀋陽市                19,109,339.00     離合器及輔助製造       9,745,824.00        9,745,824.00        51.00%       51.00%     是         49.00%
  有限責任公司         責任公司                製造

                                                                          汽車駕駛室液壓翻轉機
  長春一東汽車零部件     有限              汽車零部件   1,265,000.00 美
                                  長春市                                  構及其他汽車零部件的   5,843,851.44        5,843,851.44        56.00%       56.00%     是         44.00%
  製造有限責任公司     責任公司                製造            元
                                                                          製造、相關服務等

    2、通過同一控制下企業合併取得的子公司

    無同一控制下企業合併取得的子公司。


    3、通過非同一控制下企業合併取得的子公司

    無非同一控制下企業合併取得的子公司。




                                                                                                      37
                               長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告


(二)特殊目的主體或通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實體
(三)合併範圍發生變更的説明
(四)本期新納入合併範圍的主體和本期不再納入合併範圍的主體
       1、本期無新納入合併範圍的子公司。
    2、本期無不再納入合併範圍的子公司。
(五)本期發生的同一控制下企業合併
(六)本期發生的非同一控制下企業合併
附注五、合併財務報表主要項目註釋
(一)貨幣資金

                                      期末餘額                                      年初餘額
   項          目
                         外幣金額     折算率     人民幣金額          外幣金額      折算率       人民幣金額
現金
  其中:人民幣                                     84,429.74                                         13,881.41
        小計                                       84,429.74                                         13,881.41
銀行存款
  其中:人民幣                                   88,605,901.53                                   54,057,813.50
           美元            2,098.64    6.0962      12,793.69            2,098.15    6.0969           12,792.21
        小計                                     88,618,695.22                                   54,070,605.71
其他貨幣資金
  其中:人民幣                                   37,187,981.63                                   31,225,207.57
        小計                                     37,187,981.63-                                  31,225,207.57
   合          計                                125,891,106.59                                  85,309,694.69
       *2014 年 6 月 30 日其他貨幣資金餘額均為銀行承兌匯票保證金。
(二)應收票據
       1、應收票據的分類

                    種    類                               期末餘額                          年初餘額

銀行承兌匯票                                                      208,882,664.01                 241,534,723.43

                    合    計                                      208,882,664.01                 241,534,723.43

       2、截至 2014 年 6 月 30 日,本公司將應收票據 109,708,106.22 元質押給銀行開具銀行承兌匯
票;
       3、截至 2014 年 6 月 30 日,本公司無因出票人無力履約而將應收票據轉為應收賬款的票據;
       4、截至 2014 年 6 月 30 日,本公司已背書給其他方但尚未到期的票據金額為 80,162,978.63
元;

                                                      38
                          長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告


    5、截至 2014 年 6 月 30 日,本公司無已貼現但尚未到期的票據。
(三)應收賬款
    1、應收賬款按種類披露

                                                                 期末餘額

            種     類                          賬面餘額                               壞賬準備
                                                                                                        計提
                                           金額              比例(%)               金額
                                                                                                      比例(%)
    單項金額重大的應收賬款               101,920,020.75         40.53                       0.00            0.00
單項金額不重大但按信用風險特徵組合
                                           4,420,250.40             1.76          4,420,250.40          100.00
    後該組合的風險較大的應收賬款

      其他不重大應收賬款                 145,098,736.46         57.71            11,351,183.68              7.82

            合     計                    251,439,007.61        100.00            15,771,434.08              6.27
     接上表

                                                                 期初餘額

            種     類                             賬面餘額                              賬面餘額
                                                                                                        計提
                                           金額              比例(%)                金額
                                                                                                      比例(%)
    單項金額重大的應收賬款                78,040,596.90              40.28                  0.00            0.00
單項金額不重大但按信用風險特徵組合
                                           4,572,125.41               2.36        4,572,125.41          100.00
    後該組合的風險較大的應收賬款

      其他不重大應收賬款                 111,115,617.08              57.36        3,644,321.15              3.28

            合     計                    193,728,339.39             100.00        8,216,446.56              4.24
     2、應收賬款按賬齡列示
    採用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款:

                                                                期末餘額
           賬     齡
                                      原值金額            比例(%)            壞賬準備                凈額

           一年以內                  229,285,673.45            91.19                 0.00    229,285,673.45

           一至二年                   12,763,800.17             5.08         6,381,900.09          6,381,900.08

           二至三年                    4,969,283.59             1.98         4,969,283.59                   0.00

           三年以上                    4,420,250.40             1.76         4,420,250.40                   0.00

           合     計                 251,439,007.61           100.00       15,771,434.08     235,667,573.53
       接上表

                                                                期初餘額
           賬     齡
                                      原值金額            比例(%)            壞賬準備                凈額

                                               39
                          長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



                                                                   期初餘額
           賬        齡
                                      原值金額               比例(%)       壞賬準備            凈額
           一年以內                 182,452,341.92               94.18             0.00   182,452,341.92
           一至二年                   6,119,101.82                3.16     3,059,550.91     3,059,550.91

           二至三年                       584,770.24              0.30      584,770.24                0.00

           三年以上                   4,572,125.41                2.36     4,572,125.41               0.00

           合        計             193,728,339.39              100.00     8,216,446.56   185,511,892.83
    3、期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款:

                                                      壞賬       計提
      應收賬款內容               賬面餘額                                           計提理由
                                                      準備     比例(%)
                                                        0.00       0.00     賬齡為一年以內,根據本公司的
  一汽解放汽車有限公司         101,920,020.75
                                                                          會計政策規定,不計提壞賬準備。

           合計                101,920,020.75           0.00       0.00

    4、單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收賬款:

                                                               計提
      項        目         賬面餘額          壞賬準備          比例                   計提理由
                                                               (%)
                                                                          賬齡為三年以上,根據本公司的會計政
奇瑞汽車有限公司           2,325,253.71      2,325,253.71        100.00
                                                                          策規定,全額計提壞賬準備。
一汽解放汽車有限公司
長春特種車分公司(原                                                      賬齡為三年以上,根據本公司的會計政
                             241,753.70        241,753.70        100.00
一汽專用汽車有限公                                                        策規定,全額計提壞賬準備。
司).
長春一汽華凱汽車有限                                                      賬齡為三年以上,根據本公司的會計政
                             114,014.35        114,014.35        100.00
公司                                                                      策規定,全額計提壞賬準備。
柳州綽豐柳機內燃機有                                                      賬齡為三年以上,根據本公司的會計政
                              40,368.16         40,368.16        100.00
限公司                                                                    策規定,全額計提壞賬準備。
一汽紅塔雲南汽車製造                                                      賬齡為三年以上,根據本公司的會計政
                              17,957.90         17,957.90        100.00   策規定,全額計提壞賬準備。
有限公司
北京北方一東汽車配件                                                      賬齡為三年以上,根據本公司的會計政
                               7,989.29          7,989.29        100.00   策規定,全額計提壞賬準備。
銷售有限公司
昆明雲內動力股份有限                                                      賬齡為三年以上,根據本公司的會計政
                               4,250.00          4,250.00        100.00   策規定,全額計提壞賬準備。
公司
山西成功淮海發動機有                                                      賬齡為三年以上,根據本公司的會計政
                               3,578.00          3,578.00        100.00   策規定,全額計提壞賬準備。
限公司
吉林省晨陽汽車零部件                                                      賬齡為三年以上,根據本公司的會計政
                             514,468.13        514,468.13        100.00
銷售有限公司                                                              策規定,全額計提壞賬準備。
松原市海龍商貿實業有                                                      賬齡為三年以上,根據本公司的會計政
                           1,021,532.96      1,021,532.96        100.00
限公司                                                                    策規定,全額計提壞賬準備。
河北長征汽車製造有限                                                      賬齡為三年以上,根據本公司的會計政
                              10,621.24         10,621.24        100.00
公司                                                                      策規定,全額計提壞賬準備。
瀋陽遼冶汽車零部件有                                                      賬齡為三年以上,根據本公司的會計政
                             118,462.96        118,462.96        100.00
限公司                                                                    策規定,全額計提壞賬準備。



                                                 40
                           長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告


                                                                 計提
      項    目              賬面餘額           壞賬準備          比例                         計提理由
                                                                 (%)
      合    計              4,420,250.40       4,420,250.40          100.00

    5、期末應收賬款中無持本公司 5%以上(含 5%)表決權股份的股東單位欠款;
    6、應收賬款中欠款金額前五名:

                                                                                                 佔應收賬款
           單位名稱                  與本公司關係             賬面餘額                年限
                                                                                                 總額的比(%)
     一汽解放汽車有限公司                  關聯方         101,920,020.75         一年以內           40.53

   一汽解放青島汽車有限公司                關聯方          20,012,463.27         一年以內            7.96

   重慶長安汽車股份有限公司                非關聯方        13,851,366.12         一年以內            5.51

     安徽華菱汽車有限公司                  非關聯方        12,618,055.16         一年以內            5.02

   綿陽新晨動力機械有限公司                非關聯方           8,862,664.98       一年以內            3.52

           合    計                                       157,264,570.28                            62.54

    7、本公司與關聯方的往來詳見附注六(五)-3 關聯方應收、應付款項餘額。
(四)預付賬款

    1、預付款項按賬齡列示

                                    期末餘額                                            期初餘額
    賬     齡
                            金額                 比例(%)                       金額                比例(%)

    一年以內               18,125,409.33                   96.79              11,014,751.76                  48.25

    一至二年                 153,127.88                       0.82             4,009,192.53                  17.56

    二至三年                 170,083.89                       0.91             7,440,043.28                  32.59

    三年以上                 277,304.16                       1.48               364,018.37                   1.60

    合     計              18,725,925.26                  100.00              22,828,005.94                 100.00

    2、預付款項金額前五名單位情況:

           單位名稱                    與本公            金額                 時間             未結算原因
                                       司關係

吉林省鋼宣貿易有限公司               非關聯方         4,881,344.36       一至以內       貨物未到,尚未結算

                                                                                         預付設備款,工程尚未
揚州捷邁鍛壓機械有限公司             非關聯方         4,220,000.00       一年以內
                                                                                                 結算
國網吉林省電力有限公司長春市城
                               非關聯方               1,572,608.81       一年以內       預付的電費,尚未結算
郊供電分公司
                                                    41
                                長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



               單位名稱                       與本公                金額                  時間               未結算原因
                                              司關係

 威爾斯新材料(太倉)有限公司               非關聯方               611,493.22          一年以內        貨物未到,尚未結算

 台州市黃岩傑瑞衝壓模具有限公司 非關聯方                           570,000.00          一年以內        貨物未到,尚未結算

               合     計                            --          11,855,446.39              --                    --


      3、本報告期預付款項中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況;

      4、本公司與關聯方的往來詳見附注六(五)-3 關聯方應收、應付款項餘額。
 (五)其他應收款
      1、其他應收款按種類披露:

                                              期末餘額                                                    期初餘額

       種     類                賬面餘額                      壞賬準備                      賬面餘額                   壞賬準備
                                           比例                             計提                        比例                         計提
                              金額                         金額                           金額                     金額
                                           (%)                            比例(%)                         (%)                      比例(%)
單項金額重大的應收賬款     6,682,145.05     76.18        2,332,897.66          34.91    6,781,783.21     84.10   2,807,026.51        41.39

單項金額不重大但按信用
風險特徵組合後該組合的      554,318.24       6.32         554,318.24       100.00          89,600.00      1.11        89,600.00     100.00
  風險較大的應收賬款
 其他不重大應收賬款        1,535,591.90     17.50          29,512.50            2.47    1,192,906.99     14.79        29,512.50       2.47

       合     計           8,772,055.19    100.00        2,937,180.47          33.48    8,064,290.20    100.00   2,926,139.01        36.29

      2、賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款:

                                          期末餘額                                                 期初餘額

    賬      齡                賬面餘額                                                    賬面餘額
                                                            壞賬準備                                             壞賬準備
                            金額           比例(%)                                      金額           比例(%)

    一年以內               4,702,094.10      53.60                      0.00           4,016,412.02      49.81              0.00

    一至二年               2,265,561.26      25.83          1,132,780.64               2,243,478.35      27.82   1,121,739.18

    二至三年               1,250,081.59      14.25          1,250,081.59               1,250,081.59      15.50   1,250,081.59

    三年以上                554,318.24        6.32            554,318.24                554,318.24        6.87     554,318.24

    合      計             8,772,055.19     100.00          2,937,180.47               8,064,290.20     100.00   2,926,139.01

      注:本期期末賬齡為三年以上的其他應收款中包含由賬齡為三年以上的預付賬款重分類調入
 534,318.24 元。

      3、期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款:


                                                              42
                           長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告


                                                           計提
         項          目     賬面餘額      壞賬準備                                 計提理由
                                                         比例(%)
                                                                      賬齡為一年以內餘額 2,017,254.66 元,根
                                                                      據本公司的會計政策規定,不計提壞賬準
                                                                      備;賬齡為一至二年餘額為 2,165,632.14
 瀋陽摩擦密封材料總廠      5,432,968.39   2,332,897.66        50.63   元,根據本公司的會計政策規定,按餘額
                                                                      的 50%計提壞賬準備;賬齡為二至三年余
                                                                      額 1,250,081.59 元,根據本公司的會計政
                                                                      策規定,全額計提壞賬準備。
                                                                      賬齡為一年以內,根據本公司的會計政策
              劉震         1,249,176.66           0.00        0.00
                                                                      規定,不計提壞賬準備。

         合          計    6,682,145.05   2,332,897.66

    4、單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的其他應收款:

                                                           計提
         項      目         賬面餘額      壞賬準備                                 計提理由
                                                         比例(%)
                                                                      賬齡為三年以上,根據本公司的會計政
王亞峰                       20,000.00      20,000.00        100.00
                                                                      策規定,全額計提壞賬準備。
                                                                      賬齡為三年以上,根據本公司的會計政
長春市汽車鎖有限公司         39,100.00      39,100.00        100.00
                                                                      策規定,全額計提壞賬準備。
上海崇明葉鈿機械有限                                                  賬齡為三年以上,根據本公司的會計政
                             30,000.00      30,000.00        100.00
公司                                                                  策規定,全額計提壞賬準備。
長春市綠園區富康機械                                                  賬齡為三年以上,根據本公司的會計政
                                500.00         500.00        100.00
加工廠                                                                策規定,全額計提壞賬準備。
                                                                      賬齡為三年以上,根據本公司的會計政
 上海安多貿易有限公司       464,718.24     464,718.24        100.00
                                                                      策規定,全額計提壞賬準備。

         合      計         554,318.24     554,318.24        100.00

    5、期末其他應收款中無持本公司 5%以上(含 5%)表決權股份的股東單位欠款;
    6、其他應收款金額前五名情況:

                                                                           佔其他應收款
         單位名稱         與本公司關係       賬面餘額            年限                   性質或內容
                                                                             總額的比例
瀋陽摩擦密封材料總廠        關聯方            5,432,968.39    三年以內        61.93%       代墊水電費

          劉震             非關聯方           1,249,176.66    一年以內        14.24%          備用金

上海安多貿易有限公司       非關聯方            464,718.24     三年以上         5.30%       預付材料款

          姚蕾             非關聯方             162,460.00    一年以內         1.85%          備用金

         卞玉紅            非關聯方            100,000.00     一年以內         1.14%          備用金

      合         計                           7,409,323.29                    84.46%

    7、本公司與關聯方的往來詳見附注六(五)-3 關聯方應收、應付款項餘額。
(六)存貨
    1、存貨分類


                                                 43
                              長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告


                                       期末餘額                                                         期初餘額
  項     目
                     賬面餘額          跌價準備             賬面價值             賬面餘額               跌價準備          賬面價值

   原材料            26,218,213.43      9,464,728.72    16,753,484.71            25,599,514.12          4,504,172.83     21,095,341.29

  週轉材料            7,891,829.76      4,040,338.96        3,851,490.80          9,066,591.75          2,552,988.71      6,513,603.04

委託加工物資           247,722.45                 0          247,722.45           1,113,658.72                      0     1,113,658.72

   在産品            19,797,554.51      3,050,169.61    16,747,384.90            14,814,565.97          1,345,997.11     13,468,568.86

  庫存商品           92,740,678.07      7,929,667.54    84,811,010.53            82,176,239.51          4,335,911.52     77,840,327.99

  合     計      146,895,998.22        24,484,904.83   122,411,093.39       132,770,570.07          12,739,070.17       120,031,499.90
    2、存貨跌價準備

                                                                          本期減少額
  存貨種類            期初餘額           本期計提額                                                         期末餘額
                                                                   轉回                 轉銷

   原材料               4,504,172.83        5,212,711.22                  0.00          252,155.33           9,464,728.72

  週轉材料              2,552,988.71        1,487,350.25                  0.00                   0.00        4,040,338.96

   在産品               1,345,997.11        1,704,172.50                  0.00                   0.00        3,050,169.61

  庫存商品              4,335,911.52        3,637,245.85                  0.00           43,489.83           7,929,667.54

  合     計           12,739,070.17       12,041,479.82                   0.00          295,645.16          24,484,904.83
    3、存貨跌價準備情況

                                                                  本期轉銷存貨跌價準             本期轉銷金額佔該項
   項   目             計提存貨跌價準備的依據
                                                                        備的原因                 存貨期末餘額的比例
                産品無用途、膜簧淬火不硬、表面銹蝕麻
                坑嚴重,成品率低於 50%、表面銹蝕麻坑 材料已生産領用或處置,將
   原材料                                                                                                   0.96%
                嚴重,出口産品外觀不合格 100%,賬面成 相應的存貨跌價準備轉銷
                本高於材料可變現凈值
                                                      材料已生産領用或處置,將
  週轉材料      等待處理,賬面成本高於材料可變現凈值                                                          -
                                                      相應的存貨跌價準備轉銷
                                                      在産品已生産領用或處置,
   在産品       等待處理,賬面成本高於材料可變現凈值 將相應的存貨跌價準備轉                                   -
                                                      銷
                                                      銷售已計提存貨跌價準備
  庫存商品              賬面金額低於可變現凈值                                                              0.05%
                                                      的産品
(七) 其他流動資産

                項    目                               期末餘額                                   期初餘額

                取暖費                                        -                                  1,683,195.48
             銀行理財産品                                     -                                  18,000,000.00
                合    計                                      -                                  19,683,195.48
*本期其他流動資産期末餘額較上期減少主要係公司之子公司長春一東汽車零部件製造有限責任
公司購買銀行理財産品到期贖回所致。



                                                       44
                                                          長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告

(八)長期股權投資
    長期股權投資明細情況
                                                                                           在被投   在被投    在被投資單位
                                                                                           資單位   資單位    持股比例與表   減值   本期計提   本期現
    被投資單位       核算方法   投資成本       年初餘額        增減變動      期末餘額
                                                                                           持股比   表決權      決權比例不   準備   減值準備   金紅利
                                                                                           例(%)    比例(%)     一致的説明
吉林省汽車零部件研
                      成本法    1,000,000.00   1,000,000.00       0.00      1,000,000.00   10.00     10.00                   0.00     0.00
  發中心有限公司

    成本法小計                  1,000,000.00   1,000,000.00       0.00      1,000,000.00   10.00     10.00                   0.00     0.00

       合計                     1,000,000.00   1,000,000.00       0.00      1,000,000.00   10.00     10.00                   0.00     0.00

    *截止 2014 年 6 月 30 日,未發現本公司的長期股權投資存在減值情形,故未提取長期股權投資減值準備。




                                                                              45
                          長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告


(九)投資性房地産

               項   目                 年初餘額             本期增加          本期減少          期末餘額

1.賬面原值合計                            9,606,743.32                -                  -     9,606,743.32

房屋、建築物                               9,606,743.32                -                  -     9,606,743.32

2.累計折舊和累計攤銷合計                  1,073,309.94      130,377.24                0.00     1,203,687.18

房屋、建築物                               1,073,309.94      130,377.24                         1,203,687.18

3.投資性房地産凈值合計                    8,533,433.38                                         8,403,056.14

房屋、建築物                               8,533,433.38                                         8,403,056.14

4.投資性房地産減值準備合計                            -               -                  -                -

房屋、建築物                                           -               -                  -                -

5.投資性房地産賬面價值合計                8,533,433.38                                         8,403,056.14

房屋、建築物                               8,533,433.38                                         8,403,056.14
    投資性房地産本期折舊額 130,377.24 元。
(十)固定資産
    1、固定資産情況

       項目               期初餘額               本期增加           本期減少                  期末餘額

一、賬面原值合計:        306,920,770.44         17,233,292.82         3,400,546.57           320,753,516.69

其中:房屋及建築物        130,086,800.14                   0.00                 0.00          130,086,800.14

機器設備                  167,653,588.08         16,503,419.88         3,306,482.16           180,850,525.80

運輸工具                    4,434,790.34            378,210.75                  0.00            4,813,001.09

辦公設備及其他              4,745,591.88            351,662.19             94,064.41            5,003,189.66

二、累計折舊合計:        141,438,703.84          6,059,942.72         3,230,350.96           144,268,295.60

其中:房屋及建築物         17,193,944.32          2,145,555.83                  0.00           19,339,500.15

機器設備                  119,680,258.50          3,338,718.52         3,141,158.05           119,877,818.97

運輸工具                    2,130,675.41            275,429.30                  0.00            2,406,104.71

辦公設備及其他              2,433,825.61            300,239.07             89,192.91            2,644,871.77
三、固定資産賬面凈
                          165,482,066.60                                                      176,485,221.09
值合計
其中:房屋及建築物        112,892,855.82                                                      110,747,299.99

                                                  46
                          長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



       項目               期初餘額           本期增加           本期減少        期末餘額

機器設備                   47,973,329.58                                         60,972,706.83

運輸工具                    2,304,114.93                                          2,406,896.38

辦公設備及其他              2,311,766.27                                          2,358,317.89

四、減值準備合計              539,696.26              0.00               0.00      539,696.26

其中:房屋及建築物                   0.00                                                  0.00

機器設備                      319,696.26                                           319,696.26

運輸工具                             0.00                                                  0.00

辦公設備及其他                220,000.00                                           220,000.00
五、固定資産賬面價
                          164,942,370.34                                        175,945,524.83
值合計
其中:房屋及建築物        112,892,855.82                                        110,747,299.99

機器設備                   47,653,633.32                                         60,653,010.57

運輸工具                    2,304,114.93                                          2,406,896.38

辦公設備及其他              2,091,766.27                                          2,138,317.89

    本期折舊額 6,059,942.72 元。
    2、截至 2014 年 6 月 30 日,公司無暫時閒置、融資租入、經營租出的固定資産。
    3、公司期末無持有待售的固定資産情況。
    4、期末無未辦妥産權證書的固定資産。




                                              47
                                                            長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告

(十一) 在建工程
    1、在建工程情況

                                      期末餘額                                    年初餘額
      項    目
                       賬面餘額       減值準備       賬面價值       賬面餘額      減值準備 賬面價值
360 萬套離合器上
                                  -             -               -    389,334.40          0.00   389,334.40
能力技術改造項目

      合    計                    -             -               -    389,334.40          0.00   389,334.40

          2、重大在建工程項目變動情況:

                                                                                  工程投入      工程                其中:本期   本期利
                                       期初         本期    轉入固定     其他                        利息資本化                            資金
 工程項目名稱          預算數                                                       佔預算      進度                利息資本     息資本           期末餘額
                                       餘額         增加      資産       減少                          累計金額                            來源
                                                                                  比例(%)       (%)                   化金額     化率(%)

  360 萬套離合器上
                     52,020,000.00 389,334.40        0.00   389,334.40    0.00          0.01     1.58        0.00         0.00      0.00   自籌          -
能力技術改造項目

     合    計        52,020,000.00 389,334.40        0.00   389,334.40    0.00          0.01     1.58        0.00         0.00      0.00                 -

          3、截至 2014 年 6 月 30 日,未發現本公司的在建工程存在減值情形,故未計提在建工程減值準備。
           (本頁此處以下無正文)




                                                                                   48
                      長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



(十二)無形資産
    1、無形資産情況

           項   目          期初餘額              本期增加       本期減少   期末餘額

1、賬面原值合計              15,082,517.78          102,564.11              15,185,081.89

土地使用權                   11,740,430.35                                  11,740,430.35

應用軟體                      2,681,373.14          102,564.11               2,783,937.25

專利技術                                                                             0.00

非專利技術                     660,714.29                                     660,714.29

2、累計攤銷合計               3,089,099.48          288,548.04               3,377,647.52

土地使用權                    1,324,632.54          121,113.96               1,445,746.50

應用軟體                      1,264,467.02          131,719.80               1,396,186.82

專利技術                              0.00                0.00                       0.00

非專利技術                     499,999.92            35,714.28                535,714.20

3、無形資産賬面凈值合計      11,993,418.30                0.00              11,807,434.37

土地使用權                   10,415,797.81                0.00              10,294,683.85

應用軟體                      1,416,906.12                0.00               1,387,750.43

專利技術                              0.00                0.00                       0.00

非專利技術                     160,714.37                 0.00                125,000.09

4、減值準備合計                       0.00                0.00                       0.00

土地使用權                            0.00                0.00                         0

應用軟體                              0.00                0.00                         0

專利技術                              0.00                0.00                         0

非專利技術                            0.00                0.00                         0

5、無形資産賬面價值合計      11,993,418.30                0.00              11,807,434.37

土地使用權                   10,415,797.81                                  10,294,683.85

應用軟體                      1,416,906.12                                   1,387,750.43

專利技術                              0.00                                           0.00


                                             49
                           長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



非專利技術                          160,714.37                                                     125000.09
  本期攤銷額 288,548.04 元。
(十三)長期待攤費用

       項目                  期初餘額            本年增加額         本年攤銷額              期末餘額

    房屋租賃費                   534,999.80             0.00                53,500.02           481,499.78

       合計                      534,999.80             0.00                53,500.02           481,499.78
(十四)遞延所得稅資産和遞延所得稅負債
    1、已確認的遞延所得稅資産和遞延所得稅負債

              項   目                             期末餘額                              期初餘額

遞延所得稅資産:

 壞賬準備                                                 1,916,523.90                          958,845.44

 存貨跌價準備                                             2,012,717.39                        1,411,850.34

 預計負債                                                 1,291,019.92                          885,308.76

 固定資産減值準備                                              134,924.07                       136,837.79

 預提費用                                                      624,115.31                       329,627.87

可用以後年度利潤彌補的虧損                                1,634,845.57                        4,379,227.45

               合計                                       7,614,146.16                        8,101,697.65
    *2014年6月30日長春一東離合器股份有限公司及長春一東零部件製造有限公司確認遞延所
得稅資産的稅率是15%,瀋陽一東四環離合器有限責任公司確認遞延所得稅資産的稅率是25%。
    2、 遞延所得稅資産對應的抵扣差異項目明細

             項       目                          期末金額                              期初金額

 壞賬準備                                                11,142,585.57                         6,122,247.56

 存貨跌價準備                                            12,739,070.17                         8,628,698.20

 預計負債                                                 7,088,426.29                         4,395,233.46

 固定值産減值準備                                              539,696.26                          547,351.15

 預提費用                                                 4,160,768.77                         2,197,519.11

可用以後年度利潤彌補的虧損                               10,898,970.47                        29,194,849.64

             合       計                                 46,569,517.53                        51,085,899.12
    (十五)資産減值準備


                                                  50
                                長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



                                                                         本期減少
        項     目               期初餘額        本期增加                                        期末餘額
                                                                     轉 回        轉 銷

        壞賬準備                11,142,585.57    7,566,028.98                                  18,708,614.55

   存貨跌價準備                 12,739,070.17   12,041,479.82                     295,645.16   24,484,904.83

 固定資産減值準備                 539,696.26                                                      539,696.26

 無形資産減值準備
        合     計               24,421,352.00   19,607,508.80                     295,645.16   43,733,215.64
(十六)短期借款
       1、短期借款分類

                    項     目                              期末餘額                       年初餘額

                 信用借款                                        20,000,000.00                  40,000,000.00

                 委託借款                                        60,000,000.00                  60,000,000.00

                    合     計                                    80,000,000.00                 100,000,000.00
       2、本公司與關聯方借款情況詳見附注六(五)-4 關聯資金拆借。
       3、委託借款均為公司最終控股方中國兵器工業集團委託兵工財務有限責任公司借款給本公
司。
(十七)應付票據

                 種 類                                    期末餘額                        年初餘額

             銀行承兌匯票                            142,074,677.78                    106,379,599.97

                    合計                             142,074,677.78                    106,379,599.97

       *下一會計期間將到期的金額 142,074,677.78 元。
(十八) 應付賬款
       1、應付賬款項目

                項         目                             期末餘額                        期初餘額

                一年以內                                        183,191,701.89                 164,847,391.86

                一至二年                                          1,856,644.90                   5,243,912.25

                二至三年                                             226,877.17                  8,344,219.47

                三年以上                                          1,935,682.21                  14,233,163.84


                                                     51
                              長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



               合        計                                   187,210,906.17                   192,668,687.42
    2、期末數中無欠持本公司 5%以上(含 5%)表決權股份的股東單位款項。
    3、本公司與關聯方的往來詳見附注六(五)-3 關聯方應收、應付款項餘額。
(十九)預收賬款
    1、預收賬款項目

           項目                              期末餘額                              期初餘額

         一年以內                                        2,053,215.74                            2,400,963.98

         一至二年                                          99,541.21                              276,638.04

         二至三年                                           11,409.67                               49,042.92

         三年以上                                         282,509.10                                14,427.32

         合      計                                      2,446,675.72                            2,741,072.26
    2、期末餘額中無預收持本公司 5%以上(含 5%)表決權股份的股東單位款項。
    3、本公司與關聯方的往來詳見附注六(五)-3 關聯方應收、應付款項餘額。
(二十)應付職工薪酬

          項        目                  期初餘額             本期增加          本期減少           期末餘額

 (1)工資、獎金、津貼和補貼               1,549,031.06        29,804,509.27     31,134,187.27        219,353.06

 (2)職工福利費                                   0.00         1,567,564.14      1,452,737.65        114826.49

 (3)社會保險費                           2,105,010.23        10,306,876.65      6,832,844.72      5,579,042.16

 其中:醫療保險費                         -491,919.41         3,652,396.65      3,107,074.15         53,403.09

      基本養老保險費                      2,462,811.16        5,632,338.26      3,148,395.80      4,946,753.62

      失業保險費                           131,362.14           699,947.31       265,196.26         566,113.19

      工傷保險費                             2,756.34           199,215.55       193,323.82           8,648.07

      生育保險費                                 0.00           122,978.88       118,854.69           4124.19

 (4)住房公積金                            -241,122.72         4,011,015.55      4,101,065.92       -331,173.09

 (5)工會經費                               905,456.30           572,316.06       163,979.80       1,313,792.56

 (6)職工教育經費                         3,315,685.29           428,987.19       175,147.21       3,569,525.27

          合        計                   7,634,060.16        46,691,268.86     43,859,962.57     10,465,366.45
(二十一) 應交稅費


                                                   52
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             稅費項目                                期末餘額                  期初餘額

                增值稅                                      2,724,804.14             1,252,927.91

            企業所得稅                                      1,535,983.10             2,675,769.79

            個人所得稅                                        246,581.59                  61,293.08

          城市維護建設稅                                      190,736.29                 113,907.57

                房産稅                                          29,204.34                      0.00

            教育費附加                                        136,240.21                  81,362.55

                印花稅                                          71,815.00                 37,163.00

            堤圍防護費                                                   -                 6,940.97

             合        計                                   4,935,364.67             4,229,364.87
    (二十二)其他應付款
   1、其他應付款項目

                項目                                 期末餘額                  期初餘額

             一年以內                                        8,166,669.90            5,124,359.05

             一至二年                                         804,498.63             1,735,396.86

             二至三年                                        1,547,736.74                772,707.07

             三年以上                                       10,859,214.76            9,449,621.78

             合        計                                   21,378,120.03           17,082,084.76
   2、期末數中欠持本公司 5%以上(含 5%)表決權股份的股東單位款項。

            單位名稱                              期末餘額                   期初餘額

      吉林東光集團有限公司                                7,533,115.56            8,139,301.21

                合計                                      7,533,115.56            8,139,301.21

   3、本公司與關聯方的往來詳見附注六(五)-3 關聯方應收、應付款項餘額。
(二十三)其他流動負債

           項      目                            期末餘額                     期初餘額

           遞延收益                                     48,912,205.07                47,897,306.20

           預提費用                                      1,352,722.23                    286,290.88


                                                53
                               長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



                  項     目                               期末餘額                                        期初餘額

                  合     計                                           50,264,927.30                               48,183,597.08

(二十四)專項應付款

        項        目             期初餘額             本期增加           本期減少                  期末餘額        備註説明
        專項撥款                      200,000.00               0.00                  0.00           200,000.00
        合        計                  200,000.00               0.00                  0.00           200,000.00

       *2005 年本公司根據長春市科學技術局、長春市財政局“關於下達 2005 年第三批應用技術
研究與開發資金(國家補助項目)指標的通知(長科發【2005】127 號文件),收到用於“DS430
汽車膜片彈簧離合器項目”的專項資金 200,000.00 元,截至 2014 年 6 月 30 日,該項目尚未完
成。
(二十五)預計負債

  項         目        期初餘額           本期增加         本期減少              期末餘額                        備註

                                                                                                     按照公司會計政策計算提
産品品質保證           7,088,426.29     18,984,319.15      9,568,851.39        16,503,894.05
                                                                                                     取的産品品質索賠款。
  合         計        7,088,426.29     18,984,319.15      9,568,851.39        16,503,894.05

(二十六)股本

                                                           本年變動增(+)減(-)
   項        目           期初餘額                                                                                期末餘額
                                          發行新股        送股 公積金轉股              其他          小計
一、有限售條件的流通 A 股

國有法人持股                      0.00             0.00    0.00               0.00          0.00      0.00                 0.00
境內非國有法人
                                  0.00             0.00    0.00               0.00          0.00      0.00                 0.00
持股
境內自然人持股                    0.00             0.00    0.00               0.00          0.00      0.00                 0.00
   小        計                   0.00             0.00    0.00               0.00          0.00      0.00                 0.00
二、無限售條件的流通 A 股
  人民幣普通股         141,516,450.00              0.00    0.00               0.00          0.00      0.00       141,516,450.00
三、股本總額           141,516,450.00              0.00    0.00               0.00          0.00      0.00       141,516,450.00
(二十七)資本公積

        項        目             期初餘額                 本期增加                   本期減少                 期末餘額

        股本溢價                  87,289,833.82                        0.00                        0.00          87,289,833.82



                                                          54
                          長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



    項      目             期初餘額           本期增加               本期減少                期末餘額

  其他資本公積                1,827,641.19                 0.00                   0.00         1,827,641.19

    合      計               89,117,475.01                 0.00                   0.00        89,117,475.01
(二十八)專項儲備

         項目              期初餘額           本期增加               本期減少                期末餘額

    安全生産費            1,339,846.38       1,429,588.09            406,440.28             2,362,994.19
(二十九)盈餘公積

         項目              期初餘額           本期增加               本期減少                期末餘額

  法定盈餘公積            25,578,908.81            0.00                    0.00             25,578,908.81

(三十)未分配利潤

                            項目                                                   金額

調整前 上年末未分配利潤                                                                    81,328,026.17

調整 年初未分配利潤合計數(調增+,調減-)

調整後 年初未分配利潤                                                                      81,328,026.17

加:本期歸屬於母公司所有者的凈利潤                                                         18,825,958.62

減:提取法定盈餘公積                                                                                    -

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利                                                                              8,844,778.14

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤                                                                             91,309,206.65

    (三十一)營業收入和營業成本
   1、營業收入、營業成本

                項   目                         本期金額                                 上期金額

           主營業務收入                                   342,101,127.42                     324,960,903.62


                                              55
                               長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



           其他業務收入                                          7,037,467.89                          6,056,647.18

                合        計                                  349,138,595.31                         331,017,550.80



                項        目                            本期金額                             上期金額

           主營業務成本                                       238,832,331.08                         240,679,412.86

           其他業務支出                                          1,819,178.34                          1,111,849.37

                合        計                                  240,651,509.42                         241,791,262.23
    2、主營業務(分産品)

                                           本期金額                                    上期金額
     産品名稱
                                營業收入              營業成本              營業收入                 營業成本

   汽車零部件産品              342,101,127.42         238,832,331.08        324,960,903.62           240,679,412.86

     合     計                 342,101,127.42         238,832,331.08        324,960,903.62           240,679,412.86
    3、公司前五名客戶的營業收入情況

                 客戶名稱                             營業收入總額           佔公司全部營業收入的比例(%)

一汽解放汽車有限公司                                       133,000,310.24                    38.09

一汽解放青島汽車有限公司                                    35,061,011.61                    10.04

瀋陽航太三菱發電機製造有限公司                              28,437,709.74                     8.15

柳州五菱柳機動力有限公司                                    13,109,811.17                     3.75

重慶長安汽車股份有限公司                                    11,791,293.95                     3.38

                     合計                                  221,400,136.71                    63.41
(三十二)營業稅金及附加

           項        目                     本期金額                   上期金額                  計繳標準

            營業稅                                           -                     500.00              5%

      城市維護建設稅                            1,054,443.65                1,329,215.89               7%

          教育費附加                             753,174.02                     949,439.91           2%、3%

            房産稅                                           -                           -             12%

           合        計                         1,807,617.67                2,279,155.80



                                                      56
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(三十三)銷售費用
   公司本期銷售費用總額為 23,612,407.81 元,上期銷售費用總額為 25,929,034.95 元,其中主要
項目如下:

               項       目                            本期金額                上期金額

                索賠費                                     11,796,193.01           14,443,631.68

                運輸費                                      3,205,743.46            4,988,943.75

               職工薪酬                                     3,234,969.55            2,906,286.06

           包裝費倉儲保管費                                 1,400,095.46            1,753,567.99

                差旅費                                      1,089,181.60            1,243,324.01

(三十四)管理費用
   公司本期管理費用總額為 31,010,454.06 元,上期管理費用總額為 30,219,638.88 元,其中主要
項目如下:

               項       目                            本期金額                上期金額

               職工薪酬                                   14,012,571.51           12,754,927.58

              業務招待費                                     381,509.98            1,936,064.05

                辦公費                                       487,010.23              588,168.28

                 稅金                                      1,196,351.31            1,065,204.48

                差旅費                                       464,641.91              947,880.62

                 折舊                                        649,165.23              576,069.73

              研究開發費                                   7,984,411.45            7,296,383.99

                運輸費                                       866,794.31              869,714.11
(三十五)財務費用

               類       別                            本期金額                上期金額

利息支出                                                     2,638,820.00           3,311,833.33

  減:利息收入                                                   332,611.25          183,796.32

   減:現金折扣                                                  100,242.54              93,637.79

匯兌損益                                                         -21,216.26              46,060.09



                                                 57
                                   長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



                   類        別                              本期金額                         上期金額

手續費                                                                   81,102.09                       71,143.42

貼現息                                                                            -                   173,391.76

                   合        計                                       2,265,852.04                  3,324,994.49
(三十六)資産減值損失

                        項        目                                本期金額                   上期金額

壞賬損失                                                                7,566,028.98                5,091,506.92

存貨跌價損失                                                           12,041,479.82                3,288,168.42

固定資産減值損失

                        合        計                                   19,607,508.80                8,379,675.34


(三十七)營業外收入
       1、營業外收入情況

                                                                                              本期計入當期非經
              項        目                      本期金額                  上期金額
                                                                                                常性損益的金額

非流動資産處置利得合計                               366,697.35                 597,061.07            366,697.35

其中:處置固定資産利得                               366,697.35                 596,420.04            366,697.35

政府補助                                             870,000.00                1,113,500.00           870,000.00

無法支付的款項                                               0.00                      0.00                   0.00

其他                                                   9,135.00                   7,828.00                9,135.00

              合        計                          1,245,832.35               1,718,389.07         1,245,832.35

       2、政府補助明細

         項        目                  批准機關                        批准文件                     金額

       吉林省品質獎                吉林省人民政府       吉政函【2013】165 號                        250,000.00

                                  吉林省名牌産品推
 吉林省名牌産品獎勵                                     吉名推委辦函【2013】2 號                    100,000.00
                                      進委員會




                                                        58
                            長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告




         項     目                批准機關                      批准文件                      金額

                            長春高新産業開發
        商標獎勵款                                長高函【2014】3 號                           500,000.00
                              區管理委員會

其他涉外發展服務補助          長春市財政局        長財企指【2014】454 號                        20,000.00

         合     計                                                                             870,000.00

(三十八)營業外支出

                                                                                        本期計入當期非經
              項目                     本期金額                   上期金額
                                                                                        常性損益的金額

 非流動資産處置損失合計                      101,992.96                     56,668.54              101,992.96

 其中:固定資産處置損失                      101,992.96                     56,668.54              101,992.96

 罰款                                                  -                     9,191.66                       -

 防洪基金                                              -                         0.00                       -

 其他                                          7,905.77                230,162.00                    7,905.77

合計                                         109,898.73                296,022.20                  109,898.73

(三十九)所得稅費用

                       項   目                                 本期金額                    上期金額

       按稅法及相關規定計算的當期所得稅                             3,784,740.29               2,922,234.97

                     遞延所得稅                                                   -

                       合   計                                      3,784,740.29               2,922,234.97

(四十)基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程

                項目                              本期金額                              上期金額

歸屬於母公司所有者的凈利潤                                  18,825,958.62                     10,425,702.52

期初股本總額                                               141,516,450.00                    141,516,450.00

本期增加股本

其中:資本公積轉增股本

盈餘公積轉增股本



                                                  59
                               長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



                項目                               本期金額                       上期金額

轉作股本的普通股股利

吸收自然人入股

本期增加股本月份

其中:資本公積轉增股本

盈餘公積轉增股本

轉作股本的普通股股利

吸收自然人入股

本期減少股本

本期減少股本月份

當期股本加權平均數                                        141,516,450.00               141,516,450.00

基本每股收益                                                      0.133                           0.074
    *1、基本每股收益=P0÷ S
    S= S0+S1+Si× Mi÷ M0-Sj× Mj÷ M0-Sk
    其中:P0 為歸屬於公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益後歸屬於普通股股東的凈
利潤;S 為發行在外的普通股加權平均數;S0 為期初股份總數;S1 為報告期因公積金轉增股本
或股票股利分配等增加股份數;Si 為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數;Sj 為報告期因
回購等減少股份數;Sk 為報告期縮股數;M0 報告期月份數;Mi 為增加股份次月起至報告期期末
的累計月數;Mj 為減少股份次月起至報告期期末的累計月數。
    *2、因公司不存在稀釋性潛在普通股,故公司稀釋每股收益等於基本每股收益。
(四十一)現金流量表附注
   1、公司本期收到的其他與經營活動有關的現金為 1,151,796.50 元,其中主要項目如下:

                       項      目                                          本期金額

                       政府補助                                                              870,000.00

                       合    計                                                              870,000.00
    2、公司本期支付的其他與經營活動有關的現金為 12,011,613.60 元,其中主要項目如下:

                       項      目                                          本期金額

                       期間費用                                                         11,654,750.88



                                                   60
                             長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



                   項        目                                          本期金額

                   合        計                                                      11,654,750.88
(四十二)現金流量表補充資料
     1、現金流量表補充資料

                        項        目                            本期金額            上期金額

1、將凈利潤調節為經營活動現金流量

凈利潤                                                             27,534,438.84     17,593,921.01

加:資産減值準備                                                   19,607,508.80      8,379,675.34

固定資産折舊、油氣資産折耗、生産性生物資産折舊                      6,190,319.96      5,363,724.21

無形資産攤銷                                                         288,548.04         260,041.14

長期待攤費用攤銷                                                       53,500.02         53,500.02
處置固定資産、無形資産和其他長期資産的損失
                                                                     -261,233.47       -540,392.53
(收益以“-”號填列)
固定資産報廢損失(收益以“-”號填列)                                        0.00               0.00

公允價值變動損失(收益以“-”號填列)                                        0.00               0.00

財務費用(收益以“-”號填列)                                        2,265,852.04      3,324,994.49

投資損失(收益以“-”號填列)                                                0.00               0.00

遞延所得稅資産減少(增加以“-”號填列)                                      0.00               0.00

遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列)                                      0.00               0.00

存貨的減少(增加以“-”號填列)                                     -6,090,436.80      5,699,768.34

經營性應收項目的減少(增加以“-”號填列)                          -63,098,891.75     -82,432,940.86

經營性應付項目的增加(減少以“-”號填列)                           71,157,964.54     45,086,003.20

其       他                                                                 0.00               0.00

經營活動産生的現金流量凈額                                         57,647,570.22      2,788,294.36

2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動                                       0.00


                                                 61
                          長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



                     項      目                              本期金額            上期金額

債務轉為資本                                                              0.00

一年內到期的可轉換公司債券                                                0.00

融資租入固定資産                                                          0.00

3、現金及現金等價物凈變動情況                                             0.00

現金的期末餘額                                                  125,891,106.59     53,394,957.46

減:現金的期初餘額                                               85,309,694.69     97,385,387.62

加:現金等價物的期末餘額                                                  0.00

減:現金等價物的期初餘額                                                  0.00

現金及現金等價物凈增加額                                         40,581,411.90    -43,990,430.16

    2、現金和現金等價物的構成:

                     項      目                              期末餘額            年初餘額

一、現    金                                                    125,891,106.59     85,309,694.69

其中:庫存現金                                                       84,429.74        13,881.41

    可隨時用於支付的銀行存款                                     88,605,901.53     54,070,605.71

    可隨時用於支付的其他貨幣資金                                 37,187,981.63     31,225,207.57

    可用於支付的存放中央銀行款項

    存放同業款項

    拆放同業款項

二、現金等價物

其中:三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額                                    125,891,106.59     85,309,694.69
附注六、關聯方及關聯交易
(一)本企業的母公司情況

    母公司名稱            關聯關係       企業類型      註冊地       法人代表     業務性質




                                              62
                            長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告




       母公司名稱           關聯關係        企業類型          註冊地       法人代表          業務性質

                                                                                          光學儀器、汽車零
吉林東光集團有限公司        本公司股東       有限責任         長春市            于中赤
                                                                                          部件、機械加工

     接上表

                    母公司對本企     母公司對本企業的
   註冊資本                                                    本企業最終控制方            組織機構代碼
                    業持股比例(%)      表決權比例(%)

 300,000,000.00         37.01               37.01              中國兵器工業集團              70253326-6
     注:1、本公司控股股東為吉林東光集團有限公司,公司的最終控股方為中國兵器工業集團。
          2、中國兵器工業集團持有東北工業集團有限公司 100%股權,東北工業集團有限公司
持有本公司控股股東吉林東光集團有限公司 77%的股權,從而成為本公司存在控制關係的關聯
方。
(二)本公司的子公司情況

                                                          企業
            子公司全稱                 子公司類型                   註冊地        法人      業務性質
                                                          類型
                                       本公司之子公
 瀋陽一東四環離合器有限責任公司                          有限責任      瀋陽市      姜濤   汽車零部件製造
                                             司
長春一東汽車零部件製造有限責任公       本公司之子公
                                                         有限責任      長春市      姜濤   汽車零部件製造
司                                           司

     接上表

                                                              持股比例          表決權
              子公司全稱                   註冊資本                                         組織機構代碼
                                                                (%)             比例(%)
瀋陽一東四環離合器有限責任公司             19,109,939.00 元      51.00            51.00        72091902-3

長春一東汽車零部件製造有限責任公司        1,265,000.00 美元      56.00            56.00        75619717-3

 (三)本公司無合營和聯營企業
 (四)本公司的其他關聯方情況

                       其他關聯方名稱                                    其他關聯方與本公司的關係

中國第一汽車集團公司 HQE 項目組                                            本公司股東控制的企業

一汽解放汽車銷售公司(一汽貿易總公司)                                       本公司股東控制的企業

中國第一汽車股份有限公司技術中心                                           本公司股東控制的企業

一汽解放汽車有限公司長春特種車分公司                                       本公司股東控制的企業

一汽客車有限公司                                                           本公司股東控制的企業


                                                    63
                       長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



一汽解放青島汽車有限公司                                        本公司股東控制的企業

一汽解放汽車有限公司無錫柴油機廠                                本公司股東控制的企業

一汽解放汽車有限公司                                            本公司股東控制的企業

一汽轎車銷售有限公司                                            本公司股東控制的企業

一汽轎車股份有限公司                                            本公司股東控制的企業

一汽吉林汽車有限公司                                            本公司股東控制的企業

天津一汽夏利汽車股份有限公司內燃機製造分公司                    本公司股東控制的企業

天津一汽夏利汽車股份有限公司産品開發中心                        本公司股東控制的企業

天津一汽夏利汽車股份有限公司                                    本公司股東控制的企業

道依茨一汽(大連)柴油機有限公司                                本公司股東控制的企業

一汽解放柳州特種汽車有限公司                                    本公司股東控制的企業

中國第一汽車集團進出口公司                                      本公司股東控制的企業

長春一汽華陽建設工業有限公司                                    本公司股東控制的企業

一汽大眾汽車有限公司                                            本公司股東控制的企業

山東篷翔汽車有限公司                                          本公司控股股東控制的企業

吉林東光精密機械廠                                            本公司控股股東控制的企業

內蒙古北方重型汽車股份有限公司                                本公司控股股東控制的企業

吉林市江機機械設備製造有限公司                                本公司控股股東控制的企業

吉林大華機械製造有限公司德惠分公司                            本公司控股股東控制的企業

吉林大華機械製造有限公司                                      本公司控股股東控制的企業

重慶北奔變速器製造有限公司                                  本公司最終控制方控制的企業

重慶鐵馬工業集團有限公司                                    本公司最終控制方控制的企業

重慶北奔汽車有限公司                                        本公司最終控制方控制的企業

江麓機電集團有限公司                                        本公司最終控制方控制的企業




                                           64
                         長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



北京北方華德尼奧普蘭客車股份有限公司                             本公司最終控制方控制的企業

包頭北奔重型汽車有限公司蓬萊分公司                               本公司最終控制方控制的企業

北奔重型汽車集團有限公司                                         本公司最終控制方控制的企業

吉林東光奧威汽車制動系統有限公司                                 本公司最終控制方控制的企業

兵工財務有限責任公司                                             本公司最終控制方控制的企業

(五)關聯交易
    1、存在控制關係且已納入本公司合併會計報表範圍的子公司,其相互間交易及母子公司交
易已作抵銷。
    2、購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

                                                           本期金額                     上期金額
                       關聯交     關聯交易定價方                                                    佔同類
      關聯方                                                          佔同類交
                       易事項     式及決策程式                                                      交易比
                                                        金額            易比例         金額
                                                                                                       例
                                                                          (%)
                                                                                                      (%)
中國第一汽車股份有                以市場價格為基礎
                       銷售貨物                         143,418.30        0.04        117,046.54     0.04
限公司技術中心                        的協議價格

一汽解放汽車有限公司              以市場價格為基礎
                     銷售貨物                           178,313.41        0.05        371,990.78     0.11
長春特種車分公司                      的協議價格

                                  以市場價格為基礎
一汽客車有限公司       銷售貨物                         242,466.32        0.07        385,936.06     0.12
                                      的協議價格

一汽解放青島汽車有                以市場價格為基礎    35,061,011.61
                       銷售貨物                                        10.04       31,069,509.52     9.56
限公司                                的協議價格

一汽解放汽車有限公                以市場價格為基礎
                       銷售貨物                        4,528,030.00        1.3       3,664,150.60    1.13
司無錫柴油機廠                        的協議價格

                                  以市場價格為基礎
一汽解放汽車有限公司   銷售貨物                      133,000,310.24      38.09     112,234,770.30   34.54
                                      的協議價格

                                  以市場價格為基礎
一汽轎車銷售有限公司   銷售貨物                                                0       13,097.50     0.00
                                      的協議價格

                                  以市場價格為基礎
一汽吉林汽車有限公司   銷售貨物                        2,491,219.33       0.71        750,746.06     0.23
                                      的協議價格

天津一汽夏利汽車股
                                  以市場價格為基礎
份有限公司內燃機制     銷售貨物                                                0     7,175,913.32    2.21
                                      的協議價格
造分公司

天津一汽夏利汽車股                以市場價格為基礎
                       銷售貨物                        5,461,898.80       1.56       1,917,114.56    0.59
份有限公司                            的協議價格



                                               65
                         長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告




                                                          本期金額                 上期金額
                       關聯交     關聯交易定價方                                                佔同類
      關聯方                                                         佔同類交
                       易事項     式及決策程式                                                  交易比
                                                       金額            易比例     金額
                                                                                                   例
                                                                         (%)
                                                                                                  (%)
道依茨一汽(大連)柴              以市場價格為基礎
                       銷售貨物                          96,665.00       0.03    220,936.47      0.07
油機有限公司                          的協議價格

一汽解放柳州特種汽                以市場價格為基礎
                       銷售貨物                       906,910.21         0.26   1,406,645.47     0.43
車有限公司                            的協議價格

重慶鐵馬工業集團有                以市場價格為基礎
                       銷售貨物                         124,572.65       0.04
限公司                                的協議價格

                                  以市場價格為基礎
重慶北奔汽車有限公司   銷售貨物                          19,402.57       0.01    116,017.09      0.04
                                      的協議價格

                                  以市場價格為基礎
江麓機電集團有限公司   銷售貨物                          49,247.86       0.01
                                      的協議價格

北京北方華德尼奧普                以市場價格為基礎
                       銷售貨物                          49,784.49       0.01    160,395.17      0.05
蘭客車股份有限公司                    的協議價格

北奔重型汽車集團有                以市場價格為基礎
                       銷售貨物                          68,185.46       0.02   1,082,048.71     0.33
限公司                                的協議價格

包頭北奔重型汽車有                以市場價格為基礎
                       銷售貨物                         116,635.04       0.03   3,178,942.74     0.98
限公司蓬萊分公司                      的協議價格

                                  以市場價格為基礎
山東篷翔汽車有限公司   銷售貨物                          66,068.37       0.02      8,303.42      0.00
                                      的協議價格

一汽解放青島汽車有限              以市場價格為基礎
                     銷售貨物                        1,151,928.99        0.33   1,901,898.28     0.59
公司成都分廠                          的協議價格

內蒙古北方重型汽車股              以市場價格為基礎
                     銷售貨物                            19,230.80       0.01            0.00    0.00
份有限公司                            的協議價格

                                  以市場價格為基礎
一汽大眾汽車有限公司   銷售貨物                       1,330,331.60       0.38   8,488,306.54     2.61
                                      的協議價格

吉林市江機機械設備                以市場價格為基礎
                       加工費                            67,195.00       1.53
製造有限公司                          的協議價格

吉林東光集團有限公                以市場價格為基礎
                        水電費                         36,514.52         1.23     38,625.28      1.28
司                                    的協議價格

吉林東光集團有限公                以市場價格為基礎
                        外協費                         18,555.00         0.42
司                                    的協議價格

                                  以市場價格為基礎
吉林東光精密機械廠      加工費                                              0     45,121.60      0.99
                                      的協議價格




                                               66
                           長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告




                                                                  本期金額                  上期金額
                         關聯交      關聯交易定價方                                                    佔同類
         關聯方                                                            佔同類交
                         易事項      式及決策程式                                                      交易比
                                                              金額           易比例       金額
                                                                                                          例
                                                                               (%)
                                                                                                         (%)
吉林大華機械製造有                   以市場價格為基礎
                          加工費                                                  0        30,137.38    0.66
限公司德惠分公司                         的協議價格

吉林大華機械製造有                  以市場價格為基礎
                         採購貨物                             44,485.33         1.02
限公司                                的協議價格

吉林東光奧威汽車制                  以市場價格為基礎
                          加工費                           1,310,225.71        29.92
動系統有限公司                        的協議價格

   3、關聯方應收、應付款項

                                                              期末餘額                         期初餘額
項目名稱                   關聯方
                                                       賬面餘額           壞賬準備     賬面餘額        壞賬準備

應收賬款          重慶鐵馬工業集團有限公司               168,000.00        22,250.00     22,250.00      11,125.00

應收賬款          重慶北奔汽車有限公司                   129,880.92        29,049.96    114,142.00              0.00
                  一汽解放汽車有限公司長春
應收賬款                                                1,149,454.62      655,618.79   1,269,832.32    624,325.14
                  特種車分公司
應收賬款          一汽客車有限公司                      1,103,493.74      122,626.56   1,019,808.13     40,731.52

應收賬款          一汽解放青島汽車有限公司             20,012,463.27            0.00 17,961,922.38              0.00
                  一汽解放汽車有限公司無錫柴
應收賬款                                                3,365,040.12            0.00   2,240,653.48             0.00
                  油機廠
應收賬款          一汽解放汽車有限公司             101,920,020.75               0.00 71,363,296.25              0.00

應收賬款          一汽吉林汽車有限公司                  3,090,903.73            0.00   1,760,374.70             0.00
                  天津一汽夏利汽車股份有限
應收賬款                                                2,917,429.88            0.00   2,598,583.58             0.00
                  公司內燃機製造分公司
                  天津一汽夏利汽車股份有限公
應收賬款                                                2,446,745.94            0.00   1,150,849.40             0.00
                  司
應收賬款          江麓機電集團有限公司                   104,184.80        46,564.80     46,564.80      23,282.40

應收賬款          吉林大華機械製造有限公司               329,292.01       329,292.01    381,339.85     190,669.93
                  道依茨一汽(大連)柴油機有
應收賬款                                                 101,779.25             0.00     88,173.46              0.00
                  限公司
                  北京北方華德尼奧普蘭客車
應收賬款                                                  91,178.43             0.00    132,930.58              0.00
                  股份有限公司


                                                  67
                       長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告




                                                       期末餘額                                  期初餘額
項目名稱               關聯方
                                                賬面餘額           壞賬準備           賬面餘額             壞賬準備

應收賬款      北奔重型汽車集團有限公司           2,035,893.04                0.00     3,719,193.39          152,569.18
              一汽解放柳州特種汽車有限公
應收賬款                                         3,745,903.58     1,115,826.24        3,178,717.30          549,820.43
              司
              包頭北奔重型汽車有限公司
應收賬款                                         3,689,430.98     1,160,204.49        3,555,767.98                  0.00
              蓬萊分公司
應收賬款      山東篷翔汽車有限公司                253,614.02        149,204.02         176,314.02            61,047.01
              中國第一汽車股份有限公司技
應收賬款                                           85,710.36                 0.00                0.00               0.00
              術中心
應收賬款      一汽轎車股份有限公司                      0.00                 0.00           21,249.96               0.00
              一汽解放青島汽車有限公司
應收賬款                                         1,708,709.37                0.00     1,960,952.45                  0.00
              成都分廠


                                                      期末餘額                          期初餘額
項目名稱                關聯方
                                                賬面餘額        壞賬準備          賬面餘額        壞賬準備

其他應收款    重慶北奔變速器製造有限公司         32,100.00       16,050.00          32,100.00              0.00



  項目名稱                       關聯方名稱                          期末餘額                   期初餘額

  預付賬款       長春一汽華陽建設工業有限公司                                                       16,420.00



   項目名稱                      關聯方名稱                           期末餘額                   期初餘額

   應付賬款       吉林東光精密機械廠                                             8,298.42               78,298.42

   應付賬款       吉林東光奧威汽車制動系統有限公司                      1,044,477.21                693,513.24



  項目名稱                       關聯方名稱                           期末餘額                  期初餘額

  預收賬款       內蒙古北方重型汽車股份有限公司                              -                   22,500.03

  預收賬款       一汽解放汽車銷售公司                                 129,101.13                129,101.13

  預收賬款       一汽大眾汽車有限公司                                 48,628.22                 306,835.83



                                           68
                           長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



         項目名稱              關聯方名稱                     期末餘額                期初餘額

       其他應付款         吉林東光集團公司                        7,533,115.56            8,139,301.21

       其他應付款         吉林東光精密機械廠                       110,442.47              110,442.47
                          吉林市江機機械設備
       其他應付款                                                  198,400.58              198,400.58
                          製造有限公司
   4、關聯方資金拆借
       向關聯方拆入資金

           關聯方             拆入金額               起始日                到期日            説明

 兵工財務有限責任公司        40,000,000.00   2013 年 8 月 15 日      2014 年 8 月 14 日

 兵工財務有限責任公司        20,000,000.00   2013 年 11 月 6 日      2014 年 11 月 6 日

 兵工財務有限責任公司        20,000,000.00   2013 年 12 月 2 日      2014 年 12 月 1 日
       截止 2014 年 6 月 30 日,本公司存放在兵工財務有限責任公司的存款為 52,497,950.11 元。
附注七、股份支付

    截止本財務報表簽發日,本公司未發生影響財務報表閱讀的股份支付事項。
附注八、或有事項

    1、經公司 2012 年 4 月 15 日股東大會決議通過,公司自 2012 年 4 月起,採用固定比例在每
月度末計提品質索賠預計負債。根據本公司及子公司目前産品品質狀態情況,確定的計提比例
分別為:母公司 3.8%,子公司長春一東汽車零部件製造有限責任公司 8%,子公司瀋陽一東離合
器有限公司 3%。公司每報告期末統計實際三包索賠率,與標準計提比率比較,實際索賠率與計
提標準比較連續三年同向偏差率達到 30%的,由經營層提出修正並由董事會重新確認計提比例。
公司本期計提預計應負擔的三包索賠費 18,489,487.77 元;
       2、截至 2014 年 6 月 30 日,本公司已背書給其他方但尚未到期的票據金額為 80,162,978.63
元;

    除上述事項外,截止本財務報表簽發日,本公司未發生影響財務報表閱讀的重大或有事項。
附注九、承諾事項
    截止本財務報表簽發日,本公司未發生影響財務報表閱讀的重大承諾事項。
附注十、資産負債表日後事項
    截止本財務報表日,本公司未發生影響財務報表閱讀的重大資産負債表日後事項。
附注十一、其他重要事項説明
       截止本財務報表簽發日,本公司未發生其他需要披露的重大事項。

                                                69
                                長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



 附注十二、母公司財務報表主要項目註釋
 (一)應收賬款
     1、應收賬款按種類披露

                                            期末餘額                                                        期初餘額

                             賬面餘額                      壞賬準備                           賬面餘額                     壞賬準備
    種       類
                                                                          計提                                                        計提
                                          比例                                                             比例
                           金額                           金額            比例             金額                          金額         比例
                                          (%)                                                              (%)
                                                                            (%)                                                       (%)
 單項金額重大的應
                        52,341,014.92       29.64                 0.00         0.00      38,143,922.72       26.87             0.00      0.00
       收賬款
 單項金額不重大但
 按信用風險特徵組
                         2,731,966.29        1.55        2,731,966.29 100.00              2,883,841.30        2.03     2,883,841.30   100.00
 合後該組合的風險
 較大的應收賬款
其他不重大應收賬款     121,520,483.28       68.81       11,040,406.74          9.09     100,908,004.67       71.10     3,460,557.79      3.43


    合       計        176,593,464.49      100.00       13,772,373.03          7.80     141,935,768.69      100.00     6,344,399.09      4.47

     2、採用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款:

                                          期末餘額                                                       期初餘額
    賬      齡                賬面餘額                                                      賬面餘額
                                                            壞賬準備                                                    壞賬準備
                           金額            比例(%)                                        金額            比例(%)

    一年以內           156,630,678.47          88.70                    0.00           132,689,093.18       93.49                 0.00

    一至二年            12,380,825.99            7.01      6,190,413.00                  5,804,552.84        4.09        2,902,276.42

    二至三年             4,849,993.74            2.74      4,849,993.74                   558,281.37         0.39          558,281.37

    三年以上             2,731,966.29            1.55      2,731,966.29                  2,883,841.30        2.03        2,883,841.30

    合      計         176,593,464.49         100.00      13,772,373.03                141,935,768.69      100.00        6,344,399.09

     3、期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款:

           單位名稱                     賬面餘額          壞賬準備金額                            計提比例及依據

                                                                                      賬齡為一年以內,根據本公司的會計
   一汽解放汽車有限公司                 52,341,014.92                    0.00
                                                                                      政策規定,不計提壞賬準備。

           合     計                    52,341,014.92                    0.00

     4、期末單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收賬款:

         應收賬款內容              賬面餘額              壞賬準備                計提                       計提理由
                                                                                 比例

                                                             70
                         長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



                                                                          賬齡為三年以上,根據本公司的會計
奇瑞汽車有限公司            2,325,253.71    2,325,253.71        100.00%
                                                                          政策規定,全額計提壞賬準備。
一汽解放汽車有限公司
                                                                          賬齡為三年以上,根據本公司的會計
長春特種車分公司(原一       241,753.70       241,753.70        100.00%
                                                                          政策規定,全額計提壞賬準備。
汽專用汽車有限公司).
長春一汽華凱汽車有限                                                      賬齡為三年以上,根據本公司的會
                              90,815.53           90,815.53     100.00%
公司                                                                      計政策規定,全額計提壞賬準備。
柳州綽豐柳機內燃機有                                                      賬齡為三年以上,根據本公司的會
                              40,368.16           40,368.16     100.00%
限公司                                                                    計政策規定,全額計提壞賬準備。
一汽紅塔雲南汽車製造                                                      賬齡為三年以上,根據本公司的會計
                              17,957.90           17,957.90     100.00%
有限公司                                                                  政策規定,全額計提壞賬準備。
北京北方一東汽車配件                                                      賬齡為三年以上,根據本公司的會計
                               7,989.29            7,989.29     100.00%
銷售有限公司                                                              政策規定,全額計提壞賬準備。
昆明雲內動力股份有限                                                      賬齡為三年以上,根據本公司的會
                               4,250.00            4,250.00     100.00%
公司                                                                      計政策規定,全額計提壞賬準備。
山西成功淮海發動機有                                                      賬齡為三年以上,根據本公司的會
                               3,578.00            3,578.00     100.00%
限公司                                                                    計政策規定,全額計提壞賬準備。

         合計               2,731,966.29    2,731,966.29        100.00%
    5、期末應收賬款中無持本公司 5%以上(含 5%)表決權股份的股東單位欠款;
    6、應收賬款中欠款金額前五名:

                                                                                               佔應收賬款總
          單位名稱                  與本公司關係              賬面餘額           年限
                                                                                               額的比例(%)
一汽解放汽車有限公司                  其他關聯方              52,341,014.92   一年以內                29.64

一汽解放青島汽車有限公司              其他關聯方              13,979,315.21   一年以內                 7.92

重慶長安汽車股份有限公司                   客戶               13,851,366.12   一年以內                 7.84

綿陽新晨動力機械有限公司                   客戶                8,862,664.98   二年以內                 5.02

柳州五菱柳機動力有限公司                   客戶                7,203,436.66   一年以內                 4.08

            合     計                                         96,237,797.89                           54.50

    7、應收關聯方賬款情況:

                                                                                                 佔應收賬
                 單位名稱                              與本公司關係            賬面餘額          款總額的
                                                                                                 比例(%)
包頭北奔重型汽車有限公司蓬萊分公司                  同一控制關聯方              3,689,430.98           2.09

北京北方華德尼奧普蘭客車股份有限公司               非同一控制關聯方                91,178.43           0.05

道依茨一汽(大連)柴油機有限公司                   非同一控制關聯方               101,779.25           0.06



                                                  71
                             長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



                                                                                                        佔應收賬
                   單位名稱                             與本公司關係                 賬面餘額           款總額的
                                                                                                        比例(%)
吉林大華機械製造有限公司                             同一控制關聯方                    329,292.01                 0.19

江麓機電集團有限公司                                 同一控制關聯方                    104,184.80                 0.06

天津一汽夏利汽車股份有限公司                        非同一控制關聯方                  2,446,745.94                1.39
天津一汽夏利汽車股份有限公司內燃機制
                                                    非同一控制關聯方                  2,917,429.88                1.65
造分公司
一汽吉林汽車有限公司                                非同一控制關聯方                  3,090,903.73                1.75

一汽轎車股份有限公司                                非同一控制關聯方                                                0

一汽解放柳州特種汽車有限公司                        非同一控制關聯方                  3,330,244.05                1.89

一汽解放汽車有限公司                                非同一控制關聯方                 52,341,014.92               29.64

一汽解放汽車有限公司無錫柴油機廠                    非同一控制關聯方                  3,365,040.12                1.91

一汽解放汽車有限公司長春特種車分公司                非同一控制關聯方                   953,382.63                 0.54

一汽解放青島汽車有限公司                            非同一控制關聯方                 13,979,315.21                7.92

一汽客車有限公司                                    非同一控制關聯方                   414,354.94                 0.23

重慶北奔汽車有限公司                                 同一控制關聯方                    129,880.92                 0.07

重慶鐵馬工業集團有限公司                             同一控制關聯方                    168,000.00                  0.1

山東蓬翔汽車有限公司                                 同一控制關聯方                    253,614.02                 0.14

北奔重型汽車集團有限公司                             同一控制關聯方                   2,035,893.04                1.15

                     合計                                                            89,741,684.87               50.83
(二)其他應收款
    1、其他應收款按種類披露

                                       期末餘額                                         期初餘額

     種類                   賬面餘額              壞賬準備                 賬面餘額                    壞賬準備
                                     比例                     計提                     比例                        計提
                        金額                    金額                    金額                         金額
                                     (%)                    比例(%)                    (%)                       比例(%)
單項金額重大的應
                      1,713,894.90     55.17   464,718.24     27.11   2,155,553.25       59.89   464,718.24        21.56
      收賬款
單項金額不重大但                                                                                     89,600.00
                       89,600.00        2.88    89,600.00    100.00     89,600.00         2.49                    100.00
按信用風險特徵組


                                                   72
                                   長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



                                               期末餘額                                                 期初餘額

       種類                       賬面餘額                   壞賬準備                      賬面餘額                  壞賬準備
                                              比例                       計提                          比例                      計提
                              金額                         金額                         金額                       金額
                                              (%)                      比例(%)                         (%)                     比例(%)
 合後該組合的風險
   較大的應收賬款
其他不重大應收賬款          1,303,244.32        41.95      40,553.96          3.11    1,354,316.57       37.62     29,512.50     2.18

       合計                3,106,739.22        100.00     594,872.20      19.15       3,599,469.82      100.00    583,830.74    16.22

     2、採用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款:

                                           期末餘額                                                   期初餘額
    賬齡                      賬面餘額                                                    賬面餘額
                                                           壞賬準備                                                  壞賬準備
                           金額             比例(%)                                   金額             比例(%)
  一年以內                2,471,313.07         79.55                                 2,986,126.58         82.96                0.00
  一至二年                  81,107.91            2.61          40,553.96                59,025.00          1.64         29,512.50
  二至三年                                       0.00                                         0.00         0.00                0.00
  三年以上                 554,318.24          17.84         554,318.24               554,318.24          15.40        554,318.24
    合計                  3,106,739.22        100.00         594,872.20              3,599,469.82        100.00        583,830.74

     注:本期期末賬齡為三年以上的其他應收款中包含由賬齡為三年以上的預付賬款重分類調
入 534,318.24 元。
     3、期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款:

         單位名稱                           賬面餘額          壞賬準備餘額                           計提比例及依據
                                                                                     賬齡為一年以內,根據本公司的會計政策
              劉震                         1,249,176.66                0.00
                                                                                     規定,不計提壞賬準備。
                                                                                     賬齡為三年以上,根據本公司的會計政策
 上海安多貿易有限公司                      464,718.24              464,718.24
                                                                                     規定,全額計提壞賬準備。

         合          計                    1,713,894.90            464,718.24
     4、單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收賬款:

                                                                              計提
     其他應收款內容                   賬面餘額            壞賬準備                                      計提理由
                                                                              比例
                                                                                        賬齡為三年以上,根據本公司的會計政
王亞峰                                     20,000.00       20,000.00      100.00%
                                                                                        策規定,全額計提壞賬準備。
                                                                                        賬齡為三年以上,根據本公司的會計政
長春市汽車鎖有限公司                       39,100.00       39,100.00      100.00%
                                                                                        策規定,全額計提壞賬準備。
上海崇明葉鈿機械有限                                                                     賬齡為三年以上,根據本公司的會計
                                           30,000.00       30,000.00      100.00%
公司                                                                                     政策規定,全額計提壞賬準備。




                                                              73
                           長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



長春市綠園區富康機械                                                     賬齡為三年以上,根據本公司的會計
                                  500.00         500.00      100.00%
加工廠                                                                   政策規定,全額計提壞賬準備。

              合計             89,600.00      89,600.00      100.00%
       5、期末其他應收款中無持本公司 5%以上(含 5%)表決權股份的股東單位欠款;
       6、其他應收款金額前五名情況:

                                                                                   佔其他應
         單位名稱           與本公司關係         賬面餘額            年限          收款總額         性質或內容
                                                                                   的比例(%)
劉震                          非關聯方          1,249,176.66      一年以內              40.21         備用金

上海安多貿易有限公司          非關聯方            464,718.24      三年以上              14.96       預付材料款

姚蕾                          非關聯方            162,460.00      一年以內               5.23         備用金

卞玉紅                        非關聯方            100,000.00      一年以內               3.22         備用金

張鴻祥                        非關聯方                72,414.55   一年以內               2.33         備用金

         合      計                             2,048,769.45                            65.95
       7、應收關聯方賬款情況:

                                                                                                佔其他應收款
               單位名稱                    與本公司關係                   賬面餘額
                                                                                                總額的比例(%)
重慶北奔變速器製造有限公司                同一控制關聯方                    32,100.00                 1.03
                 合計                                                       32,100.00                 1.03
(三)長期股權投資

                                    核算
              被投資單位                      初始投資成本           期初餘額        增減變動         期末餘額
                                    方法
瀋陽一東四環離合器有限責任
                                   成本法        9,745,824.00        9,745,824.00            0.00    9,745,824.00
公司
長春一東汽車零部件製造有限
                                   成本法        5,843,851.38        5,843,851.38            0.00    5,843,851.38
責任公司
吉林省汽車零部件研發中心有
                                   成本法        1,000,000.00        1,000,000.00            0.00 1,000,000.000
限公司
                 合計                           16,589,675.38 16,589,675.38                  0.00 16,589,675.38

       接上表
                                                        在被投資單
                                 在被投     在被投                                  本期計
                                                        位持股比例
                                 資單位     資單位                      減值
        被投資單位名稱                                  與表決權比                  提減值      本期現金紅利
                                 持股比     表決權                      準備
                                                        例不一致的                  準備
                                 例(%)      比例(%)
                                                            説明
瀋陽一東四環離合器有限責任
                                  51.00      51.00                          0.00        0.00        1,345,565.49
公司



                                                  74
                               長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



                                                           在被投資單
                                     在被投     在被投                                本期計
                                                           位持股比例
                                     資單位     資單位                       減值
     被投資單位名稱                                        與表決權比                 提減值      本期現金紅利
                                     持股比     表決權                       準備
                                                           例不一致的                 準備
                                     例(%)      比例(%)
                                                               説明
長春一東汽車零部件製造有限
                                      56.00      56.00                         0.00        0.00     7,443,495.33
責任公司
吉林省汽車零部件研發中心
                                      10.00      10.00                         0.00        0.00             0.00
有限公司
          合         計                                                        0.00        0.00     8,789,060.82
(四)營業收入和營業成本
    1、營業收入、營業成本

          項        目                          本期金額                                 上期金額
     主營業務收入                                          208,410,701.89                          218,251,534.82
     其他業務收入                                            6,473,044.64                             4,711,336.87
          合        計                                     214,883,746.53                          222,962,871.69


          項        目                          本期金額                                 上期金額
     主營業務成本                                          150,387,326.05                          170,333,177.58
     其他業務支出                                            1,637,715.89                              365,664.83
          合        計                                     152,025,041.94                          170,698,842.41
    2、主營業務(分産品)

                                         本期金額                                       上期金額
    項         目
                           主營業務收入           主營業務成本              主營業務收入          主營業務成本

 汽車零部件産品                208,410,701.89        150,387,326.05          218,251,534.82        170,333,177.58

     合        計              208,410,701.89        150,387,326.05          218,251,534.82        170,333,177.58
    3、公司前五名客戶的營業收入情況

                                                                                         佔公司全部營業收入
                    客戶名稱                                 營業收入總額
                                                                                             的比例(%)
 一汽解放汽車有限公司                                                   73,764,396.49              34.33

 一汽解放青島汽車有限公司                                               21,603,669.63              10.05

 柳州五菱柳機動力有限公司                                               13,109,811.17               6.10




                                                      75
                             長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告




 重慶長安汽車股份有限公司                                       11,791,293.95        5.49
北汽福田汽車股份有限公司北京福田發
                                                                 8,864,699.61        4.13
動機廠

                    合計                                       129,133,870.85       60.10

(五)投資收益
    1、投資收益明細

                            項目                                 本期金額           上期金額

成本法核算的長期股權投資收益                                         8,789,060.82     6,062,303.24

                       合         計                                 8,789,060.82     6,062,303.24
    2、按成本法核算的長期股權投資收益

                      被投資單位                                本期金額            上期金額

瀋陽一東四環離合器有限公司                                          1,345,565.49      1,578,143.15

長春一東汽車零部件製造有限責任公司                                  7,443,495.33      4,484,160.09
                           合計                                     8,789,060.82      6,062,303.24
    注:1、根據本公司之子公司瀋陽一東四環離合器有限責任公司 2014 年 1 月 20 日董事會決
議通過,對公司 2013 年度的利潤 2,638,363.71 元按投資比例進行分配,本公司持股比例 51.00%,
取得股利 1,345,565.49 元。
         2、根據本公司之子公司長春一東汽車零部件製造有限責任公司 2013 年度股利分配協議,
對公司 2013 年度可供分配利潤的 50%按投資比例進行分配,本公司持股比例 56.00%,取得股利
7,443,495.33 元。
(六)現金流量表補充資料

                       項         目                            本期金額            上期金額

1、將凈利潤調節為經營活動現金流量

凈利潤                                                             16,774,095.17       7,592,488.63

加:資産減值準備                                                   19,480,495.22       7,880,951.44

固定資産折舊、油氣資産折耗、生産性生物資産折舊                      5,261,564.78       4,494,959.21

無形資産攤銷                                                          230,084.13            233,879.34



                                                 76
                          長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告




                     項     目                               本期金額            上期金額

長期待攤費用攤銷                                                    53,500.02         53,500.02
處置固定資産、無形資産和其他長期資産的損失(收益
                                                                  -259,833.47       -150,078.63
以“-”號填列)
固定資産報廢損失(收益以“-”號填列)

公允價值變動損失(收益以“-”號填列)

財務費用(收益以“-”號填列)                                     2,266,307.21      3,170,574.92

投資損失(收益以“-”號填列)                                     -8,789,060.82     -6,062,303.24

遞延所得稅資産減少(增加以“-”號填列)                                   0.00

遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列)                                   0.00

存貨的減少(增加以“-”號填列)                                   -2,524,597.48     5,322,934.67

經營性應收項目的減少(增加以“-”號填列)                        -35,050,984.56    -39,690,116.87

經營性應付項目的增加(減少以“-”號填列)                        56,143,729.50     19,814,185.20

其    他

經營活動産生的現金流量凈額                                      53,585,299.70      2,660,974.69

2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資産

3、現金及現金等價物凈變動情況

現金的期末餘額                                                  76,218,323.74     25,425,797.37

減:現金的期初餘額                                              53,661,962.73     53,081,682.01

加:現金等價物的期末餘額

減:現金等價物的期初餘額



                                              77
                           長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告




                     項      目                               本期金額               上期金額

現金及現金等價物凈增加額                                         22,556,361.01        -27,655,884.64

附注十三、補充資料
(一)當期非經常性損益明細表

                      項       目                                本期金額            上期金額

非流動資産處置損益                                                    264,704.39         355,043.68

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免                                     0.00               0.00

計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關,按照國
                                                                      870,000.00        1,113,500.00
家統一標準定額或定量享受的政府補助除外)

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費                                   0.00               0.00

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于
取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資産公允價值                               0.00               0.00
産生的收益
非貨幣性資産交換損益                                                         0.00               0.00
委託他人投資或管理資産的損益                                                 0.00               0.00
因不可抗力因素,如遭受自然災害而計提的各項資産減
                                                                             0.00               0.00
值準備
債務重組損益                                                                 0.00               0.00
企業重組費用,如安置職工的支出、整合費用等                                   0.00               0.00
交易價格顯失公允的交易産生的超過公允價值部分的
                                                                             0.00               0.00
損益
同一控制下企業合併産生的子公司期初至合併日的當
                                                                             0.00               0.00
期凈損益
與公司正常經營業務無關的或有事項産生的損益                                   0.00               0.00
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外,持
有交易性金融資産、交易性金融負債産生的公允價值變
                                                                             0.00               0.00
動損益,以及處置交易性金融資産、交易性金融負債和
可供出售金融資産取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回                                       0.00               0.00
對外委託貸款取得的損益                                                       0.00               0.00
採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地産公允
                                                                             0.00               0.00
價值變動産生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一
                                                                             0.00               0.00
次性調整對當期損益的影響
受託經營取得的託管費收入                                                     0.00               0.00

除上述各項之外的其他營業外收入和支出                                      1,229.23      -227,475.89



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                           長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告



                      項       目                                本期金額               上期金額

其他符合非經常性損益定義的損益項目                                           0.00                  0.00

                        小計                                         1,135,933.62        1,241,067.79

所得稅影響額                                                          -170,712.13          206,561.37

少數股東權益影響額(稅後)                                                  556.95           135,654.60

                   合           計                                    964,664.54         1,170,161.02
(二)凈資産收益率及每股收益:

                                        加權平均凈資産                       每股收益
         報告期利潤
                                          收益率(%)             基本每股收益        稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的凈利潤                  5.47                  0.1330               0.1330
扣除非經常性損益後歸屬於公司
                                              5.19                  0.1262               0.1262
普通股股東的凈利潤


附注十四、財務報表的批准報出
    公司財務報告已于 2014 年 8 月 20 日經公司第五屆第十四次董事會批准對外報送。




                                                                  長春一東離合器股份有限公司
                                                                  二〇一四年八月二十日




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長春一東離合器股份有限公司 2014 年半年度報告




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