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2019年12月14日 星期六

長春一東(600148)公告正文

長春一東:2011年半年度報告

公告日期:2011-08-17

    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    長春一東離合器股份有限公司
    600148
    2011 年半年度報告
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    目錄
    一、   重要提示 ................................................................................................................................2
    二、   公司基本情況 ........................................................................................................................2
    三、   股本變動及股東情況.............................................................................................................4
    四、   董事、監事和高級管理人員情況.........................................................................................5
    五、   董事會報告 ............................................................................................................................5
    六、   重要事項 ................................................................................................................................7
    七、   財務會計報告(未經審計)...............................................................................................10
    八、   備查文件目錄 ......................................................................................................................71
    1
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任
    何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及
    連帶責任。
    (二) 公司全體董事出席董事會會議。
    (三) 公司半年度財務報告未經審計。
    (四)
    公司負責人姓名                                    李長江
    主管會計工作負責人姓名                            楊金生
    會計機構負責人(會計主管人員)姓名                王世平
    公司負責人李長江、主管會計工作負責人楊金生及會計機構負責人(會計主管人員)王世平
    聲明:保證本半年度報告中財務報告的真實、完整。
    (五) 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況?
    否
    (六) 是否存在違反規定決策程式對外提供擔保的情況?
    否
    二、 公司基本情況
    (一) 公司資訊
    公司的法定中文名稱                                  長春一東離合器股份有限公司
    公司的法定中文名稱縮寫                              長春一東
    公司的法定英文名稱                                  Changchun Yidong clutch co.,Ltd
    公司法定代表人                                      李長江
    (二) 聯繫人和聯繫方式
    董事會秘書                     證券事務代表
    姓名                               王有年                           杜影
    長春市高新技術産業開發區超       長春市高新技術産業開發區超
    聯繫地址
    然街 2555 號                     然街 2555 號
    電話                               0431-85158520                   0431-85158570
    傳真                               0431-85174234                   0431-85174234
    電子信箱                           600148@ccyd.com.cn               600148@ccyd.com.cn
    2
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    (三) 基本情況簡介
    註冊地址                                               長春市高新技術産業開發區超然街 2555 號
    註冊地址的郵政編碼                                     130103
    辦公地址                                               長春市高新技術産業開發區超然街 2555 號
    辦公地址的郵政編碼                                     130103
    公司國際互聯網網址                                     www.ccyd.com.cn
    電子信箱                                               600148@ccyd.com.cn
    (四) 資訊披露及備置地點
    公司選定的資訊披露報紙名稱                             中國證券報 上海證券報
    登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址               www.sse.com.cn
    公司半年度報告備置地點                                 公司證券部
    (五) 公司股票簡況
    公司股票簡況
    股票種類          股票上市交易所              股票簡稱            股票代碼        變更前股票簡稱
    A股                  上海證券交易所      長春一東                600148
    (六) 主要財務數據和指標
    1、 主要會計數據和財務指標                                               單位:元 幣種:人民幣
    本報告期末比上年度
    本報告期末               上年度期末
    期末增減(%)
    總資産                                 949,030,291.05           816,609,400.01                    16.22
    所有者權益(或股東權益)               299,168,193.50           271,587,610.47                    10.16
    歸屬於上市公司股東的每股凈
    2.11                   1.92                   9.90
    資産(元/股)
    本報告期比上年同期
    報告期(1-6 月)              上年同期
    增減(%)
    營業利潤                                42,436,355.43            25,632,473.64                    65.56
    利潤總額                                42,372,333.87            26,144,856.17                    62.07
    歸屬於上市公司股東的凈利潤              27,580,583.03            15,957,118.35                    72.84
    歸屬於上市公司股東的扣除非
    27,631,648.60            16,143,464.68                    71.16
    經常性損益的凈利潤
    基本每股收益(元)                                    0.195                 0.113                   72.57
    扣除非經常性損益後的基本每
    0.195                 0.114                   71.05
    股收益(元)
    稀釋每股收益(元)                                    0.195                 0.113                   72.57
    加權平均凈資産收益率(%)                              9.66                   6.18     增加 3.48 個百分點
    經營活動産生的現金流量凈額              -36,255,967.63              -805,700.87                 不適用
    每股經營活動産生的現金流量
    -0.26                 -0.006                不適用
    凈額(元)
    3
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    2、 非經常性損益項目和金額
    單位:元 幣種:人民幣
    非經常性損益項目                                                 金額
    非流動資産處置損益                                                                               -93,104.22
    計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關,按
    140,000.00
    照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外)
    除上述各項之外的其他營業外收入和支出                                                             -94,449.45
    所得稅影響額                                                                                         8,842.87
    少數股東權益影響額(稅後)                                                                       -12,354.77
    合計                                                                     -51,065.57
    三、 股本變動及股東情況
    (一) 股份變動情況表
    報告期內,公司股份總數及股本結構未發生變化。
    (二) 股東和實際控制人情況
    1、 股東數量和持股情況
    單位:股
    報告期末股東總數                                                                                    15,955 戶
    前十名股東持股情況
    持有有限
    持股比                           報告期內                    質押或凍結的
    股東名稱        股東性質                    持股總數                          售條件股
    例(%)                              增減                        股份數量
    份數量
    吉林東光集團
    國有法人      37.01       52,378,919               0                0          無
    有限公司
    中國第一汽車
    國有法人      23.51       33,277,531               0                0          無
    集團公司
    劉永              境內自然人        1.24          1,754,100        144,100               0          無
    劉革非            境內自然人        0.38           540,000          77,940               0          無
    王立波            境內自然人        0.32           447,701                  -            0          無
    鄭建剛            境內自然人        0.29           413,370                  -            0          無
    羅松趣            境內自然人        0.22           312,300          92,000               0          無
    王慶歡            境內自然人        0.21           290,343          -7,500               0          無
    張冬              境內自然人        0.17           243,500              0                0          無
    鄭安軍            境內自然人        0.16           226,000           3,005               0          無
    前十名無限售條件股東持股情況
    持有無限售條件股份的
    股東名稱                                                             股份種類及數量
    數量
    吉林東光集團有限公司                               52,378,919     人民幣普通股                   52,378,919
    中國第一汽車集團公司                               33,277,531     人民幣普通股                   33,277,531
    劉永                                                 1,754,100    人民幣普通股                      1,754,100
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    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    劉革非                                            540,000   人民幣普通股            540,000
    王立波                                            447,701   人民幣普通股            447,701
    鄭建剛                                            413,370   人民幣普通股            413,370
    羅松趣                                            312,300   人民幣普通股            312,300
    王慶歡                                            290,343   人民幣普通股            290,343
    張冬                                              243,500   人民幣普通股            243,500
    鄭安軍                                            226,000   人民幣普通股            226,000
    上述股東關聯關係或一致行動        國有法人股東無關聯關係,其他股東關聯關係或一致行動關係未
    的説明                            知。
    2、 控股股東及實際控制人變更情況
    本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。
    四、 董事、監事和高級管理人員情況
    (一) 董事、監事和高級管理人員持股變動
    報告期內公司董事、監事、高級管理人員持股未發生變化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、監事、高級管理人員的情況
    本報告期董事郝永德因退休辭去董事職務。
    五、 董事會報告
    (一) 報告期內整體經營情況的討論與分析
    上半年,我國汽車産銷 915.60 萬輛和 932.52 萬輛,同比增長 2.48%和 3.35%,
    本報告期我公司銷售增長超過行業平均水準,實現營業收入 46,060 萬元,同比增長
    17.37%;實現營業利潤 4,244 萬元,同比增長 65.56%;實現歸屬母公司所有者凈利潤 2,758
    萬元,同比增長 72.84%。
    上半年公司銷售收入增長,主要是公司重市場、上新品、抓品質等多項措施取得成效。市
    場方面,一方面穩定原有市場,並積極爭取擴大份額,牢固樹立用戶第一的思想,對用戶信
    息快速反應,提高用戶滿意度。加強對主機廠的聯絡溝通,及時掌握主機廠的品質資訊及相
    關政策的變化,迅速作出反應。抓好産品品質,提高公司信譽。上半年,老市場份額增加
    20%以上。另一方面在原有市場提高份額的同時,把開拓新市場作為重中之重的工作,憑藉
    公司品質能力、技術能力等綜合實力的增強,2011 年上半年開拓了 14 家新廠商。上半年公
    司還通過審核成為一汽集團 A 級轎車潛在供應商,標誌著一東公司轎車離合器將進入國內
    主流市場。公司還積極開拓國際市場,上半年實現對外出口金額人民幣 550 萬,並正在與多
    家國外廠家進行技術接洽。
    公司利潤的大幅增長主要有以下原因:
    (1)銷售收入的增長,上半年主營業務收入增長 6635 萬元;
    (2)製造成本率保持穩定,略降 0.38 個百分點;
    (3)上年同期資産減值損失額較大,本期大幅度減少。
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    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    (二) 公司主營業務及其經營狀況
    1、 主營業務分行業、産品情況表                                              單位:元 幣種:人民幣
    營業利潤
    營業收入    營業成本    營業利潤率比
    分行業或                                                率
    營業收入      營業成本                           比上年同    比上年同    上年同期增減
    分産品
    期增減(%)   期增減(%)       (%)
    (%)
    分産品
    汽車零部                                                                                   增加 0.38 個百
    451,747,665.68    328,423,442.3            27.30          17.22       16.61
    件産品                                                                                               分點
    2、 主營業務分地區情況                                                     單位:元 幣種:人民幣
    地區                       營業收入                            營業收入比上年增減(%)
    東北地區                                      219,562,788.52                                         7.35
    華東地區                                       92,309,354.88                                         7.71
    中南地區                                       40,213,894.64                                       46.57
    西南地區                                       55,157,394.57                                       57.29
    華北地區                                       38,691,804.78                                       41.02
    西北地區                                            263,144.09                                       1.08
    出口收入                                           5,549,284.20                                     11.63
    (三) 公司投資情況
    1、 募集資金使用情況
    報告期內,公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。
    2、 非募集資金項目情況
    單位:萬元 幣種:人民幣
    項目金額
    項目名稱                                      項目進度                 項目收益情況
    (投資總額)
    本項目為技術改造項目,提升現有
    250 萬套離合器上能力技術改
    2,397             100%       品質能力及産能,未單獨核算項目
    造項目
    收益。
    本項目為技術改造項目,提升現有
    360 萬套離合上能力技術改造
    5,202             26%        品質能力及産能,未單獨核算項目
    項目
    收益。
    注:250 萬套離合器上能力技術改造項目使用募集資金 520 萬元,主要使用非募集資金投資。
    (四)預測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度
    變動的警示及説明
    2010 年度公司實現歸屬於母公司所有者凈利潤 2112 萬元,2011 年上半年實現歸屬母公司所
    有者凈利潤 2758 萬元,下半年將繼續增盈,預計全年累計凈利潤與上年同期相比將發生大幅
    度增長,如汽車行業整體景氣情況不發生大的變化,預計公司業績增幅可達 50%以上。
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    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    六、 重要事項
    (一) 公司治理的情況
    報告期內,公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》及《上海證券交易
    所股票上市規則》等法律法規的要求,不斷完善公司的法人治理結構和內控制度,加強資訊
    披露工作,進一步規範公司運作,推進公司依法合規穩健發展。
    報告期共召開董事會 3 次,監事會 3 次,股東大會 2 次,對重大事項按治理準則規定履行
    決策程式,依法決策,並及時披露資訊,報告期共披露定期報告 2 次,臨時報告 13 次。
    報告期公司執行內部控制制度,年初制定了《2011 年度內部審計計劃》並實施。
    公司將一如既往的嚴格按照相關法規規章和中國證監會、交易所有關規範性文件的要求,
    規範運作,建立健全管理制度,促進公司持續健康發展。
    (二) 報告期實施的利潤分配方案執行情況
    上年度公司不分配、不轉增。
    (三) 報告期內現金分紅政策的執行情況
    公司分紅政策為:
    公司可以採取現金或者股票方式分配股利,可以進行中期分紅。在有盈利的年度公司每三
    年至少進行一次現金紅利分配,由公司董事會按證監會有關規定綜合考慮公司盈利情況、以
    前年度未分配利潤情況、公司正常生産經營資金需求、未來資金需求及公司現金流狀況制定
    利潤分配政策,由股東大會審議決議。
    本年度中期未制定分紅方案。
    (四) 重大訴訟仲裁事項
    本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。
    (五) 破産重整相關事項
    本報告期公司無破産重整相關事項。
    (六) 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況
    本報告期公司無持有其他上市公司股權、參股金融企業股權的情況。
    (七) 報告期內公司收購及出售資産、吸收合併事項
    本報告期公司無收購及出售資産、吸收合併事項。
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    (八) 報告期內公司重大關聯交易事項
    1、 與日常經營相關的關聯交易
    單位:萬元 幣種:人民幣
    交易價
    關聯                       佔同類                     格與市
    關聯                    關聯   關聯              關聯                     關聯交   市場
    關聯                        交易              關聯交   交易金                     場參考
    交易                    交易   交易              交易                     易結算
    關係                        定價              易金額   額的比                     價格差
    方                      類型   內容              價格                     方式     價格
    原則                       例(%)                      異較大
    的原因
    中國                                  以市
    第一                                  場價
    因品
    汽車      其他                 汽車   格為                                         因品種
    銷售                     種多                     挂賬後
    集團      關聯                 零部   基礎              21,955    48.6             多無法
    商品                     無法                     付款
    公司      人                   件     的協                                         詳列
    詳列
    所屬                                  議價
    企業                                  格
    合計                   /         /     21,955    48.6      /        /        /
    公司第二大股東一汽集團公司作為中國最大的汽車生産廠商,其所屬企業是我公司的主要客
    戶,對其銷售構成公司重要收入及利潤來源。
    公司與關聯方一汽集團所屬企業交易完全遵循市場化原則,對公司獨立性無影響。
    (九) 重大合同及其履行情況
    1、 為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額 10%以上(含 10%)的託管、承包、租賃事
    項
    (1) 託管情況
    本報告期公司無託管事項。
    (2) 承包情況
    本報告期公司無承包事項。
    (3) 租賃情況
    本報告期公司無租賃事項。
    2、 擔保情況
    本報告期公司無擔保事項。
    3、 委託理財及委託貸款情況
    (1) 委託理財情況
    本報告期公司無委託理財事項。
    (2) 委託貸款情況
    本報告期公司無委託貸款事項。
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    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    4、 其他重大合同
    本報告期公司無其他重大合同。
    (十) 承諾事項履行情況
    1、 本報告期或持續到報告期內,公司或持股 5%以上股東沒有承諾事項。
    聘任、解聘會計師事務所情況
    是否改聘會計師事務所:            否
    (十一) 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況
    本報告期公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會
    的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。
    (十二) 其他重大事項的説明
    本報告期公司無其他重大事項。
    (十三) 資訊披露索引
    刊載的互聯網網站
    事項                   刊載的報刊名稱及版面         刊載日期
    及檢索路徑
    董事退休辭職公告                 中國證券報、上海證券報   2011 年 3 月 22 日   www.sse.com.cn
    四屆十八次董事會決議公告         中國證券報、上海證券報   2011 年 4 月 16 日   www.sse.com.cn
    關於召開 2010 年度股東大會的
    中國證券報、上海證券報   2011 年 4 月 16 日   www.sse.com.cn
    通知
    關於 2011 年日常關聯交易預計
    中國證券報、上海證券報   2011 年 4 月 16 日   www.sse.com.cn
    的公告
    四屆二十次監事會決議公告         中國證券報、上海證券報   2011 年 4 月 16 日   www.sse.com.cn
    2010 年度報告                    中國證券報、上海證券報   2011 年 4 月 16 日   www.sse.com.cn
    2011 年第一季度報告              中國證券報、上海證券報   2011 年 4 月 16 日   www.sse.com.cn
    2010 年度股東大會決議公告        中國證券報、上海證券報   2011 年 5 月 11 日   www.sse.com.cn
    2010 年度報告業績説明會的公
    中國證券報、上海證券報   2011 年 5 月 21 日   www.sse.com.cn
    告
    四屆二十次董事會決議公告         中國證券報、上海證券報   2011 年 6 月 1 日    www.sse.com.cn
    360 萬套離合器上能力技術改
    中國證券報、上海證券報   2011 年 6 月 1 日    www.sse.com.cn
    造項目投資公告
    與兵器財務公司簽署金融服務
    協議辦理存貸款業務的關聯交       中國證券報、上海證券報   2011 年 6 月 1 日    www.sse.com.cn
    易公告
    2011 年第一次臨時股東大會召
    中國證券報、上海證券報   2011 年 6 月 1 日    www.sse.com.cn
    開通知
    四屆二十二次監事會決議公告       中國證券報、上海證券報   2011 年 6 月 1 日    www.sse.com.cn
    2011 年第一次臨時股東大會決
    中國證券報、上海證券報   2011 年 6 月 17 日   www.sse.com.cn
    議公告
    9
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    七、財務報告(未經審計)
    (一) 財務報表
    合併資産負債表
    編制單位:長春一東離合器股份有限公司      2011 年 6 月 30 日              單位:元 幣種:人民幣
    項目                  附注                 期末餘額                       年初餘額
    流動資産:
    貨幣資金                五、1                       86,546,932.64                  68,033,758.94
    結算備付金
    拆出資金
    交易性金融資産
    應收票據                五、2                      192,304,024.71                 159,448,616.61
    應收賬款                五、3                      258,446,987.33                 133,492,682.20
    預付款項                五、4                       51,531,394.59                  63,593,952.09
    應收保費
    應收分保賬款
    應收分保合同準備金
    應收利息
    應收股利
    其他應收款              五、5                        8,444,033.47                   2,915,373.11
    買入返售金融資産        五、6
    存貨                    五、6                      155,667,770.44                 195,575,091.78
    一年內到期的非流動
    其他流動資産                                                                        1,613,873.02
    流動資産合計                                     752,941,143.18                 624,673,347.75
    非流動資産:
    發放委託貸款及墊款
    可供出售金融資産
    持有至到期投資
    長期應收款
    長期股權投資            五、7                        1,500,000.00                   1,500,000.00
    投資性房地産            五、8                        6,851,550.04                   6,949,202.20
    固定資産                五、9                      166,897,464.49                 162,359,458.06
    在建工程
    工程物資
    固定資産清理
    生産性生物資産
    油氣資産
    無形資産                五、10                      12,608,905.15                  12,842,663.79
    開發支出
    商譽
    長期待攤費用            五、11                         802,499.90                     855,999.92
    遞延所得稅資産          五、12                       7,428,728.29                   7,428,728.29
    其他非流動資産
    非流動資産合計                                   196,089,147.87                 191,936,052.26
    資産總計                                      949,030,291.05                 816,609,400.01
    10
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    項目             附注            期末餘額                     年初餘額
    流動負債:
    短期借款             五、13                130,000,000.00                70,000,000.00
    向中央銀行借款
    吸收存款及同業存放
    拆入資金
    交易性金融負債
    應付票據             五、14                157,973,889.43               128,485,751.32
    應付賬款             五、15                180,372,037.44               184,539,040.06
    預收款項             五、16                   4,415,916.29                3,619,046.17
    賣出回購金融資産款
    應付手續費及佣金
    應付職工薪酬         五、17                   9,147,530.36                7,398,127.61
    應交稅費             五、18                   5,908,766.17                3,797,636.09
    應付利息
    應付股利             五、19                   7,152,583.08                        0.00
    其他應付款           五、20                  27,632,925.47               28,171,533.32
    應付分保賬款
    保險合同準備金
    代理買賣證券款
    代理承銷證券款
    一年內到期的非流動
    其他流動負債         五、21                  48,823,941.89               48,509,941.89
    流動負債合計                             571,427,590.13               474,521,076.46
    非流動負債:
    長期借款
    應付債券
    長期應付款
    專項應付款           五、22                     200,000.00                  200,000.00
    預計負債             五、23                  45,957,505.23               38,544,757.32
    遞延所得稅負債
    其他非流動負債
    非流動負債合計                             46,157,505.23               38,744,757.32
    負債合計                               617,585,095.36               513,265,833.78
    所有者權益(或股東權
    實收資本(或股本) 五、24                  141,516,450.00               141,516,450.00
    資本公積             五、25                  89,117,475.01               89,117,475.01
    減:庫存股
    專項儲備
    盈餘公積             五、26                  20,514,641.07               20,514,641.07
    一般風險準備
    未分配利潤           五、27                  48,019,627.42               20,439,044.39
    外幣報表折算差額
    歸屬於母公司所有者                         299,168,193.50               271,587,610.47
    少數股東權益                                 32,277,002.19               31,755,955.76
    所有者權益合計                         331,445,195.69               303,343,566.23
    負債和所有者權益                         949,030,291.05               816,609,400.01
    法定代表人:李長江     主管會計工作負責人:楊金生         會計機構負責人:王世平
    11
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    母公司資産負債表
    編制單位:長春一東離合器股份有限公司  2011 年 6 月 30 日            單位:元 幣種:人民幣
    項目                   附注           期末餘額                  年初餘額
    流動資産:
    貨幣資金                                          67,645,453.64               45,126,404.54
    交易性金融資産
    應收票據                                         124,580,644.71               84,815,400.00
    應收賬款                                         198,383,823.02              107,145,180.79
    預付款項                                          51,332,778.19               61,838,978.56
    應收利息
    應收股利                                           7,689,651.55                           0.00
    其他應收款                                         4,806,697.78                1,241,575.95
    存貨                                             119,944,547.26              152,418,285.58
    一年內到期的非流動資産
    其他流動資産                                               0.00                1,613,873.02
    流動資産合計                                  574,383,596.15              454,199,698.44
    非流動資産:
    可供出售金融資産
    持有至到期投資
    長期應收款
    長期股權投資                                      18,083,675.44               18,083,675.44
    投資性房地産                                       6,851,550.04                6,949,202.20
    固定資産                                         152,733,270.54              148,124,834.16
    在建工程
    工程物資
    固定資産清理
    生産性生物資産
    油氣資産
    無形資産                                          12,277,058.64               12,498,880.62
    開發支出
    商譽
    長期待攤費用                                        802,499.90                      855,999.92
    遞延所得稅資産                                     5,213,563.98                5,213,563.98
    其他非流動資産
    非流動資産合計                                195,961,618.54              191,726,156.32
    資産總計                                    770,345,214.69              645,925,854.76
    12
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    項目                   附注           期末餘額                  年初餘額
    流動負債:
    短期借款                                         130,000,000.00               70,000,000.00
    交易性金融負債
    應付票據                                         120,993,889.43               82,815,742.32
    應付賬款                                         117,726,277.37              127,383,081.04
    預收款項                                            4,145,230.35               3,433,446.93
    應付職工薪酬                                        7,569,538.43               6,048,089.01
    應交稅費                                            2,974,097.97                 968,914.75
    應付利息
    應付股利
    其他應付款                                        26,325,386.44               27,561,939.65
    一年內到期的非流動負債
    其他流動負債                                      48,509,941.89               48,509,941.89
    流動負債合計                                  458,244,361.88              366,721,155.59
    非流動負債:
    長期借款
    應付債券
    長期應付款
    專項應付款                                           200,000.00                  200,000.00
    預計負債                                          34,714,092.74               28,400,579.26
    遞延所得稅負債
    其他非流動負債
    非流動負債合計                                 34,914,092.74               28,600,579.26
    負債合計                                    493,158,454.62              395,321,734.85
    所有者權益(或股東權益):
    實收資本(或股本)                               141,516,450.00              141,516,450.00
    資本公積                                          89,289,559.51               89,289,559.51
    減:庫存股
    專項儲備
    盈餘公積                                          20,514,641.07               20,514,641.07
    一般風險準備
    未分配利潤                                        25,866,109.49                 -716,530.67
    所有者權益(或股東權益)合計                         277,186,760.07              250,604,119.91
    負債和所有者權益(或股
    770,345,214.69              645,925,854.76
    東權益)總計
    法定代表人:李長江          主管會計工作負責人:楊金生           會計機構負責人:王世平
    13
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    合併利潤表
    2011 年 1—6 月               單位:元 幣種:人民幣
    項目                      附注           本期金額                上期金額
    一、營業總收入                          五、28             460,601,579.02          392,434,322.55
    其中:營業收入                      五、28             460,601,579.02          392,434,322.55
    利息收入
    已賺保費
    手續費及佣金收入
    二、營業總成本                                            418,165,223.59           366,801,848.91
    其中:營業成本                      五、28            328,854,665.74           282,216,503.06
    利息支出
    手續費及佣金支出
    退保金
    賠付支出凈額
    提取保險合同準備金凈額
    保單紅利支出
    分保費用
    營業稅金及附加                五、29              2,457,563.12             1,341,821.67
    銷售費用                      五、30             44,537,786.27            37,291,240.30
    管理費用                      五、31             35,879,357.77            23,904,849.90
    財務費用                      五、32              4,888,777.46             2,228,462.25
    資産減值損失                  五、33              1,547,073.23            19,818,971.73
    加:公允價值變動收益(損失以
    投資收益(損失以“-”號填列)
    其中:對聯營企業和合營企業的
    投資收益
    匯兌收益(損失以“-”號填列)
    三、營業利潤(虧損以“-”號填列)                         42,436,355.43            25,632,473.64
    加:營業外收入                 五、34                     261,628.25               840,789.74
    減:營業外支出                 五、35                     325,649.81               328,407.21
    其中:非流動資産處置損失
    四、利潤總額(虧損總額以“-”
    42,372,333.87          26,144,856.17
    號填列)
    減:所得稅費用                 五、36                   5,818,015.78             3,428,838.14
    五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)                         36,554,318.09            22,716,018.03
    歸屬於母公司所有者的凈利潤                             27,580,583.03            15,957,118.35
    少數股東損益                                            8,973,735.06             6,758,899.68
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                             0.195                      0.113
    (二)稀釋每股收益
    七、其他綜合收益                                                     0.00                    0.00
    八、綜合收益總額                                            36,554,318.09           22,716,018.03
    歸屬於母公司所有者的綜合收益總額                       27,580,583.03          15,957,118.35
    歸屬於少數股東的綜合收益總額                            8,973,735.06             6,758,899.68
    法定代表人:李長江          主管會計工作負責人:楊金生           會計機構負責人:王世平
    14
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    母公司利潤表
    2011 年 1—6 月              單位:元 幣種:人民幣
    項目                     附注          本期金額                上期金額
    一、營業收入                                             332,072,785.06          285,836,661.02
    減:營業成本                                         242,692,885.66          207,204,121.83
    營業稅金及附加                                    1,436,210.65             1,292,961.16
    銷售費用                                         32,715,766.90            29,461,855.40
    管理費用                                         30,508,085.79            18,394,886.26
    財務費用                                          4,797,014.64             2,076,081.70
    資産減值損失                                      1,164,904.98            19,024,831.21
    加:公允價值變動收益(損失以
    “-”號填列)
    投資收益(損失以“-”號填列)                          10,189,651.55                     0.00
    其中:對聯營企業和合營企業的
    投資收益
    二、營業利潤(虧損以“-”號填列)                        28,947,567.99             8,381,923.46
    加:營業外收入                                          250,653.21               836,789.74
    減:營業外支出                                          281,059.69               296,423.01
    其中:非流動資産處置損失
    三、利潤總額(虧損總額以“-”號
    28,917,161.51             8,922,290.19
    填列)
    減:所得稅費用                                         2,334,521.35             1,338,343.53
    四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)                        26,582,640.16             7,583,946.66
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益                                             0.19                     0.05
    (二)稀釋每股收益
    六、其他綜合收益                                                   0.00                     0.00
    七、綜合收益總額                                          26,582,640.16             7,583,946.66
    法定代表人:李長江          主管會計工作負責人:楊金生         會計機構負責人:王世平
    15
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    合併現金流量表
    2011 年 1—6 月
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                         附注      本期金額                 上期金額
    一、經營活動産生的現金流量:
    銷售商品、提供勞務收到的現金                       277,427,312.62                 257,186,489.40
    客戶存款和同業存放款項凈增加額
    向中央銀行借款凈增加額
    向其他金融機構拆入資金凈增加額
    收到原保險合同保費取得的現金
    收到再保險業務現金凈額
    保戶儲金及投資款凈增加額
    處置交易性金融資産凈增加額
    收取利息、手續費及佣金的現金
    拆入資金凈增加額
    回購業務資金凈增加額
    收到的稅費返還                                          30,412.83                     251,514.04
    收到其他與經營活動有關的現金              五、38      623,269.58                          62,001.76
    經營活動現金流入小計                            278,080,995.03                 257,500,005.20
    購買商品、接受勞務支付的現金                       221,269,365.94                 199,496,477.00
    客戶貸款及墊款凈增加額
    存放中央銀行和同業款項凈增加額
    支付原保險合同賠付款項的現金
    支付利息、手續費及佣金的現金
    支付保單紅利的現金
    支付給職工以及為職工支付的現金                      39,246,174.40                  25,880,263.33
    支付的各項稅費                                      32,676,889.80                  18,235,675.94
    支付其他與經營活動有關的現金              五、38    21,144,532.52                  14,693,289.80
    經營活動現金流出小計                            314,336,962.66                 258,305,706.07
    經營活動産生的現金流量凈額                    -36,255,967.63                    -805,700.87
    二、投資活動産生的現金流量:
    收回投資收到的現金                                           0.00                   1,172,953.86
    取得投資收益收到的現金
    處置固定資産、無形資産和其他長期
    0.00                          1,170.00
    資産收回的現金凈額
    處置子公司及其他營業單位收到的
    16
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    現金凈額
    收到其他與投資活動有關的現金             五、38      490,433.32                7,677,260.70
    投資活動現金流入小計                               490,433.32                8,851,384.56
    購建固定資産、無形資産和其他長期
    2,557,260.26              14,349,957.37
    資産支付的現金
    投資支付的現金
    質押貸款凈增加額
    取得子公司及其他營業單位支付的
    現金凈額
    支付其他與投資活動有關的現金
    投資活動現金流出小計                              2,557,260.26              14,349,957.37
    投資活動産生的現金流量凈額                     -2,066,826.94               -5,498,572.81
    三、籌資活動産生的現金流量:
    吸收投資收到的現金
    其中:子公司吸收少數股東投資收到
    的現金
    取得借款收到的現金                                120,000,000.00              88,950,000.00
    發行債券收到的現金
    收到其他與籌資活動有關的現金
    籌資活動現金流入小計                            120,000,000.00              88,950,000.00
    償還債務支付的現金                                 60,000,000.00              88,540,000.00
    分配股利、利潤或償付利息支付的現
    3,164,031.73               2,344,760.54
    金
    其中:子公司支付給少數股東的股
    利、利潤
    支付其他與籌資活動有關的現金
    籌資活動現金流出小計                             63,164,031.73              90,884,760.54
    籌資活動産生的現金流量凈額                     56,835,968.27               -1,934,760.54
    四、匯率變動對現金及現金等價物的影響
    五、現金及現金等價物凈增加額                            18,513,173.70               -8,239,034.22
    加:期初現金及現金等價物餘額                       68,033,758.94              42,221,725.08
    六、期末現金及現金等價物餘額                            86,546,932.64              33,982,690.86
    法定代表人:李長江          主管會計工作負責人:楊金生            會計機構負責人:王世平
    17
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    母公司現金流量表
    2011 年 1—6 月
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                      附注          本期金額                   上期金額
    一、經營活動産生的現金流量:
    銷售商品、提供勞務收到的現金                       175,209,111.31                 175,665,080.24
    收到的稅費返還                                          30,412.83                     233,898.41
    收到其他與經營活動有關的現金                          224,355.10                          41,900.00
    經營活動現金流入小計                             175,463,879.24                 175,940,878.65
    購買商品、接受勞務支付的現金                       141,096,590.53                 128,345,992.55
    支付給職工以及為職工支付的現
    33,665,848.60                  20,430,912.17
    金
    支付的各項稅費                                      18,032,423.63                  12,459,369.17
    支付其他與經營活動有關的現金                        16,891,096.87                  10,818,004.61
    經營活動現金流出小計                             209,685,959.63                 172,054,278.50
    經營活動産生的現金流量凈
    -34,222,080.39                   3,886,600.15
    額
    二、投資活動産生的現金流量:
    收回投資收到的現金                                                                  1,172,953.86
    取得投資收益收到的現金                                                              1,274,000.00
    處置固定資産、無形資産和其他
    1,170.00
    長期資産收回的現金凈額
    處置子公司及其他營業單位收到
    的現金凈額
    收到其他與投資活動有關的現金                          490,433.32                    7,677,260.70
    投資活動現金流入小計                                490,433.32                   10,125,384.56
    購建固定資産、無形資産和其他
    1,758,423.56                  12,688,846.91
    長期資産支付的現金
    投資支付的現金
    取得子公司及其他營業單位支付
    的現金凈額
    支付其他與投資活動有關的現金
    投資活動現金流出小計                               1,758,423.56                  12,688,846.91
    投資活動産生的現金流量凈
    -1,267,990.24                   -2,563,462.35
    額
    三、籌資活動産生的現金流量:
    吸收投資收到的現金
    18
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    取得借款收到的現金                            120,000,000.00                 88,950,000.00
    發行債券收到的現金
    收到其他與籌資活動有關的現金
    籌資活動現金流入小計                        120,000,000.00                 88,950,000.00
    償還債務支付的現金                             60,000,000.00                 88,540,000.00
    分配股利、利潤或償付利息支付
    1,990,880.27               1,264,430.53
    的現金
    支付其他與籌資活動有關的現金
    籌資活動現金流出小計                         61,990,880.27                 89,804,430.53
    籌資活動産生的現金流量凈
    58,009,119.73                   -854,430.53
    額
    四、匯率變動對現金及現金等價物的
    影響
    五、現金及現金等價物凈增加額                        22,519,049.10                    468,707.27
    加:期初現金及現金等價物餘額                   45,126,404.54                 24,970,932.87
    六、期末現金及現金等價物餘額                        67,645,453.64                 25,439,640.14
    法定代表人:李長江          主管會計工作負責人:楊金生           會計機構負責人:王世平
    19
    合併所有者權益變動表
    2011 年 1—6 月                                   單位:元 幣種:人民幣
    本期金額
    歸屬於母公司所有者權益
    項目                                            減:                           一般                                   少數股東權     所有者權益合
    實收資本(或                            專項
    資本公積       庫存           盈餘公積        風險       未分配利潤   其他               益               計
    股本)                              儲備
    股                             準備
    一、上年年末余
    141,516,450.00   89,117,475.01                 20,514,641.07            20,439,044.39                 31,755,955.76   303,343,566.23
    額
    加:會計政
    0.00
    策變更
    前 期
    差錯更正
    其他
    二、本年年初余
    141,516,450.00   89,117,475.01                 20,514,641.07            20,439,044.39                 31,755,955.76   303,343,566.23
    額
    三、本期增減變
    動金額(減少以                 0.00            0.00   0.00                   0.00     0.00   27,580,583.03          0.00      521,046.43    28,101,629.46
    “-”號填列)
    (一)凈利潤                                                                                 27,580,583.03                  8,973,735.06    36,554,318.09
    (二)其他綜合
    收益
    上述(一)和(二)
    0.00            0.00   0.00                   0.00     0.00   27,580,583.03          0.00    8,973,735.06    36,554,318.09
    小計
    (三)所有者投
    入和減少資本
    1.所有者投入資
    本
    20
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    2.股份支付計入
    所有者權益的金
    額
    3.其他
    (四)利潤分配               0.00            0.00   0.00            0.00    0.00            0.00   0.00   -8,452,688.63    -8,452,688.63
    1.提取盈餘公積
    2.提取一般風險
    準備
    3.對所有者(或
    0.00          -8,452,688.63    -8,452,688.63
    股東)的分配
    4.其他
    (五)所有者權
    益內部結轉
    1.資本公積轉增
    資本(或股本)
    2.盈餘公積轉增
    資本(或股本)
    3.盈餘公積彌補
    虧損
    4.其他
    (六)專項儲備
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余
    141,516,450.00    89,117,475.01          20,514,641.07           48,019,627.42          32,277,002.19   331,445,195.69
    額
    21
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    單位:元 幣種:人民幣
    上年同期金額
    歸屬於母公司所有者權益
    項目                                            減:                            一般                                 少數股東權      所有者權益合
    實收資本(或                              專項
    資本公積       庫存             盈餘公積       風險   未分配利潤      其他              益              計
    股本)                                  儲備
    股                            準備
    一、上年年末余
    141,516,450.00   89,117,475.01                   20,514,641.07           -684,520.50                  21,903,854.50   272,367,900.08
    額
    加:
    會計政策變更
    前期差錯更正
    其他
    二、本年年初余
    141,516,450.00   89,117,475.01   0.00            20,514,641.07   0.00    -684,520.50           0.00   21,903,854.50   272,367,900.08
    額
    三、本期增減變
    動金額(減少以                 0.00            0.00   0.00                     0.00   0.00   15,957,118.35          0.00    6,758,899.68    22,716,018.03
    “-”號填列)
    (一)凈利潤                                                                                 15,957,118.35                  6,758,899.68    22,716,018.03
    (二)其他綜合
    收益
    上述(一)和(二)
    0.00            0.00   0.00                     0.00   0.00   15,957,118.35          0.00    6,758,899.68    22,716,018.03
    小計
    (三)所有者投
    入和減少資本
    1.所有者投入資
    本
    2.股份支付計入
    22
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    所有者權益的金
    額
    3.其他
    (四)利潤分配
    1.提取盈餘公積
    2.提取一般風險
    準備
    3.對所有者(或
    股東)的分配
    4.其他
    (五)所有者權
    益內部結轉
    1.資本公積轉增
    資本(或股本)
    2.盈餘公積轉增
    資本(或股本)
    3.盈餘公積彌補
    虧損
    4.其他
    (六)專項儲備
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余
    141,516,450.00   89,117,475.01              20,514,641.07   15,272,597.85               28,662,754.18   295,083,918.11
    額
    法定代表人:李長江                             主管會計工作負責人:楊金生                 會計機構負責人:王世平
    23
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    母公司所有者權益變動表
    2011 年 1—6 月                                     單位:元 幣種:人民幣
    本期金額
    項目         實收資本(或股                                                                     一般風險準
    資本公積     減:庫存股    專項儲備         盈餘公積                       未分配利潤      所有者權益合計
    本)                                                                               備
    一、上年年末餘額       141,516,450.00    89,289,559.51                                   20,514,641.07                     -716,530.67      250,604,119.91
    加:會計政策
    變更
    前 期 差
    錯更正
    其他
    二、本年年初餘額       141,516,450.00    89,289,559.51            0.00                   20,514,641.07                     -716,530.67      250,604,119.91
    三、本期增減變動
    金額(減少以“-”                0.00              0.00          0.00                            0.00                   26,582,640.16       26,582,640.16
    號填列)
    (一)凈利潤                                                                                                             26,582,640.16       26,582,640.16
    (二)其他綜合收
    益
    上述(一)和(二)
    0.00              0.00          0.00                            0.00                   26,582,640.16       26,582,640.16
    小計
    (三)所有者投入
    和減少資本
    1.所有者投入資本
    2.股份支付計入所
    有者權益的金額
    3.其他
    24
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    (四)利潤分配
    1.提取盈餘公積
    2.提取一般 風險準
    備
    3.對所有者(或股
    東)的分配
    4.其他
    (五)所有者權益
    內部結轉
    1.資本公積轉增資
    本(或股本)
    2.盈餘公積轉增資
    本(或股本)
    3.盈餘公積彌補虧
    損
    4.其他
    (六)專項儲備
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末餘額       141,516,450.00    89,289,559.51        20,514,641.07   25,866,109.49   277,186,760.07
    25
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    單位:元 幣種:人民幣
    上年同期金額
    項目           實收資本(或                                                                                               所有者權益合
    資本公積       減:庫存股    專項儲備      盈餘公積      一般風險準備   未分配利潤
    股本)                                                                                                       計
    一、上年年末餘額     141,516,450.00    89,289,559.51                             20,514,641.07                  -9,499,598.02   241,821,052.56
    加:會計政
    策變更
    前期差
    錯更正
    其他
    二、本年年初餘額     141,516,450.00    89,289,559.51          0.00               20,514,641.07                  -9,499,598.02   241,821,052.56
    三、本期增減變動
    金額(減少以“-”              0.00            0.00          0.00                        0.00                  7,583,946.66      7,583,946.66
    號填列)
    (一)凈利潤                                                                                                    7,583,946.66      7,583,946.66
    (二)其他綜合收
    益
    上述(一)和(二)
    0.00            0.00          0.00                        0.00                  7,583,946.66      7,583,946.66
    小計
    (三)所有者投入
    和減少資本
    1.所有者投入資
    本
    26
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    2.股份支付計入
    所有者權益的金
    額
    3.其他
    (四)利潤分配
    1.提取盈餘公積
    2.提取一般風險準
    備
    3.對所有者(或
    股東)的分配
    4.其他
    (五)所有者權益
    內部結轉
    1.資本公積轉增
    資本(或股本)
    2.盈餘公積轉增
    資本(或股本)
    3.盈餘公積彌補
    虧損
    4.其他
    (六)專項儲備
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末餘額     141,516,450.00   89,289,559.51                          20,514,641.07          -1,915,651.36     249,404,999.22
    法定代表人:李長江                               主管會計工作負責人:楊金生                   會計機構負責人:王世平
    27
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    (二)會計報表附注
    附注一、公司基本情況
    (一) 公司成立情況
    長春一東離合器股份有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)的前身為一汽東光離
    合器廠。一東廠成立於 1993 年 2 月 11 日,是由中國第一汽車集團公司與吉林東光精密機械
    廠(現更名為吉林東光集團有限公司)共同出資組建的國有企業,註冊地為吉林省長春市,
    主營汽車離合器的研製、生産和銷售。
    1997 年 11 月 26 日經國家體改委體改生(1997)187 號文批准,由中國第一汽車集團公
    司和吉林東光集團有限公司聯合發起,以其在一汽東光離合器廠中所擁有的全部生産經營性
    資産進行改組,採取募集方式設立的股份有限公司。
    1998 年 4 月 7 日經中國證監會發字(1998)51 號文件批准,向社會公開發行 A 股 2,000
    萬股(含公司職工股 200 萬股);1998 年 4 月 16 日通過上海證券交易所證券交易系統上網公
    開發行社會公眾股票 1,800 萬股,向公司職工配售 200 萬股;1998 年 5 月 20 日公司股票正式
    在上海證券交易所掛牌交易。
    股票發行上市交易後股本總額為 74,830,000 股。
    (二) 公司股本變更情況
    1、資本公積金轉增股本
    2000 年 2 月 28 日公司 1999 年度股東大會通過了關於公司資本公積金轉增股本的方案,
    以 1999 年底總股本 7,483 萬股為基數,每 10 股轉增 8 股,共轉增 5,986.4 萬股。
    資本公積金轉增股本後股本總額為 134,694,000 股。
    2、 配股
    2000 年經中國證監會長春證券監管特派員辦事處“長春證監函[2000]103 號”文初審
    同意,並經中國證監會“證監公司字[2001]8 號”文核準,公司以 1999 年末總股本 7,483 萬
    股為基數,按每 10 股配 3 股的比例進行配售,共可配 2,244.9 萬股,配股價 9 元。
    國有法人股部分可配數量為 1,644.9 萬股,其中:吉林東光集團有限公司認購 50.2928 萬
    股,中國第一汽車集團公司認購 31.9522 萬股。社會公眾配股 600 萬股。此次配股實際配售
    數量 682.245 萬股。
    配股後公司股本總額增至 141,516,450 股。
    (三) 公司控股股東及實際控制人公司控股股東為吉林東光集團有限公司。
    公司的間接控股股東為中國兵器工業集團有限公司,其持有公司控股股東吉林東光集
    28
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    團有限公司 100%的股權。
    公司的實際控制人為國務院國有資産監督管理委員會。
    (四) 公司所處行業、經營範圍、主要産品及勞務
    公司所處行業為汽車零部件加工行業。
    公司經營範圍:製造汽車離合器;經營本企業自産産品及技術的出口業務;經營本企
    業生産所需的原輔材料、儀器儀錶機械設備、零配件及技術的進口業務(國家限定公司經營
    和禁止進出口的商品及技術除外);經營進料加工和“三來一補”業務;(以下項目僅 限分
    支機構經營)機械配件、汽車零件。
    公司主要産品包括:離合器相關産品。
    (五) 公司其他資訊
    公司法定代表人:李長江
    公司營業執照註冊號:220101010017769
    註冊地址:長春市高新開發區超然街 2555 號
    附注二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯
    1、財務報表的編制基礎
    公司以持續經營為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照企業會計準則的規定,並基
    于公司實際採用的會計政策和會計估計進行編制。
    2、遵循企業會計準則的聲明
    公司財務報表符合企業會計準則的要求,真實完整地反映了公司的財務狀況、經營成果
    和現金流量等有關資訊。
    3、會計期間
    公司會計期間採用公曆制,會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
    4、記賬本位幣
    公司以人民幣為記賬本位幣。
    5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法
    企業合併是指將兩個或者兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企
    業合併分為同一控制下的企業合併和非同一控制下的企業合併。
    公司在合併日或購買日確認因企業合併取得的資産、負債。合併日或購買日是指合併方
    或購買方實際取得對被合併方或被購買方控制權的日期,即被合併方或被購買方的凈資産或
    生産經營決策的控制權轉移給合併方或購買方的日期。
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    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    A、同一控制下的企業合併
    參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且該控制並非暫時性的,
    為同一控制下的企業合併。在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方,參與
    合併的其他企業為被合併方。
    合併方在企業合併中取得的資産和負債,應當按照合併日在被合併方的賬面價值計量。
    合併方取得的凈資産賬面價值與支付的合併對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,
    調整資本公積;資本公積不足衝減的,調整留存收益。
    合併方為進行企業合併發生的各項直接相關費用,于發生時計入當期損益。
    B、非同一控制下的企業合併
    參與合併的各方在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的,為非同一控制下的企
    業合併。在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方,參與合併的其他企業為
    被購買方。
    非同一控制下的企業合併,合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付
    出的資産、發生的負債以及發行的權益性證券的公允價值。購買方為進行企業合併發生的各
    項直接相關費用計入當期損益。通過多次交換交易分步實現的企業合併,合併成本為每一單
    項交易成本之和。在合併合同或協議中對可能影響合併成本的未來事項作出約定的,購買日
    如果估計未來事項很可能發生並且對合併成本的影響金額能夠可靠計量的,購買方將其計入
    合併成本。
    非同一控制下企業合併中取得的被購買方符合確認條件的可辨認資産、負債及或有負債
    在購買日以公允價值計量。
    合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認凈資産公允價值份額的差額,確認為商譽。
    合併成本小于合併中取得的被購買方可辨認凈資産公允價值份額的差額,首先對取得的被購
    買方各項可辨認資産、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行復核,經復核後
    合併成本仍小于合併中取得的被購買方可辨認凈資産公允價值份額的,其差額計入當期損
    益。
    6、合併財務報表的編制方法
    公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎加以確定。合併財務報表以母公司和子公司
    的財務報表為基礎,根據其他有關資料,按照權益法調整對子公司的長期股權投資後編制。
    合併時抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易對合併財務報表的影響,並計
    算少數股東權益後,由母公司合併編制。
    30
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    7、現金及現金等價物的確定標準
    公司現金是指企業庫存現金以及可以隨時用於支付的存款;現金等價物是指公司持有的
    期限短(不超過 3 個月)、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
    8、外幣業務和外幣報表折算
    公司發生外幣交易,按交易發生日即期匯率折算為記賬本位幣記賬。期末,外幣貨幣性
    項目餘額按即期匯率折算為記賬本位幣,折算差額作為匯兌損益,屬於籌建期間的,計入長
    期待攤費用,屬於與購建固定資産有關的借款産生的匯兌損益,按照借款費用資本化的原則
    進行處理,其他匯兌損益計入當期損益;以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目,仍採用交易
    發生日的即期匯率折算;以公允價值計量的外幣非貨幣性項目,採用公允價值確定日的即期
    匯率折算,折算後的記賬本位幣金額與原賬面記賬本位幣金額的差額,作為公允價值變動計
    入當期損益。
    9、金融工具
    金融工具是指形成一個企業的金融資産,並形成其他單位的金融負債或權益工具的合
    同。
    (1)公司取得的金融資産或承擔的金融負債在初始確認時分為以下幾類:
    A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産或金融負債;
    B、持有至到期投資;
    C、貸款和應收款項;
    D、可供出售金融資産;
    E、其他金融負債。
    (2)公司金融資産初始確認時,按照公允價值計量。按照以下方法對金融資産進行後續
    計量:
    A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産,按照公允價值計量,且不扣除
    將來處置該金融資産時可能發生的交易費用;
    B、持有至到期投資,採用實際利率法,按攤余成本計量;
    C、貸款和應收款項,採用實際利率法,按攤余成本計量;
    D、可供出售金融資産,按照公允價值計量,且不扣除將來處置該金融資産時可能發生
    的交易費用。
    (3)公司金融負債主要為生産經營中形成的債務,按其公允價值和相關交易費用之和進
    行初始計量,採用攤余成本進行後續計量。
    31
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    (4)公司已將金融資産所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的,終止確認該金
    融資産;保留了金融資産所有權上幾乎所有的風險和報酬的,不終止確認該金融資産。
    金融資産整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期損益:A、所
    轉移金融資産的賬面價值;B、因轉移而收到的對價。
    金融資産部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資産整體的賬面價值,在終止確
    認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,並將下列兩項金額的差
    額計入當期損益:(1)終止確認部分的賬面價值;(2)終止確認部分的對價。
    (5)公司金融負債的現時義務全部可部分已經解除的,終止確認該金融負債或其一部分。
    金融負債全部或部分終止確認的,將終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額,計
    入當期損益。
    (6)公允價值是指在公平交易中,熟悉情況的交易雙方自願進行資産交換或債務清償的
    金額。存在活躍市場的金融資産或金融負債,公司以活躍市場中的報價確定其公允價值。不
    存在活躍市場的金融工具,公司採用估值技術確定其公允價值。
    (7)公司在資産負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産以外的金
    融資産的賬面價值進行檢查,有客觀證據表明該金融資産發生減值的,確認減值損失,計提
    減值準備。
    10、應收款項
    A    單項金額重大的應收款項壞賬準備的確認標準、計提方法:
    單項金額重大的應收
    單項金額佔期末應收賬款餘額 10%以上(含 10%)的應收款項。
    款項的確認標準
    單項金額重大的應收
    本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試,如有客觀證據表明其已發
    款項壞賬準備的計提
    生減值,確認減值損失,計提壞賬準備。
    方法
    B 單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收款項壞賬準備的
    確認依據、計提方法:
    單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收款項
    信用風險特徵組合的確認依
    是指賬齡在 3 年以上、單項金額佔期末應收賬款餘額 10%以下的應收款
    據
    項.
    本公司對單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的
    應收款項單獨進行減值測試,如有客觀證據表明其已發生減值,確認減值
    壞賬準備的計提方法
    損失,計提壞賬準備。如無客觀證據表明其已發生減值,按賬齡分析法確
    認減值損失,計提壞賬準備。
    C 其他不重大的應收款項壞賬準備的確認依據、計提方法:
    32
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    其他不重大的應收款項確認   其他不重大是指賬齡在 3 年以內、單項金額佔期末應收賬款餘額 10%以
    依據                                     下的應收款項。
    本公司對單項金額不重大的應收款項,以及單項金額重大、但經單獨測試
    壞賬準備的計提方法
    後未發生減值的應收款項,以賬齡為類似信用風險特徵,計提壞賬準備。
    D 賬齡分析法
    賬齡                 應收賬款計提比例(%)           其他應收款計提比例(%)
    1 年以內(含 1 年)                              -                            -
    1-2 年                                         20.00                        20.00
    2-3 年                                         50.00                        50.00
    3 年以上                                   100.00                           100.00
    11、存貨核算方法
    (1)存貨的分類:公司存貨分為庫存商品、在産品、原材料、包裝物、低值易耗品、委託
    加工物資等。
    (2)發出存貨的計價方法:輔助材料和備品備件採用計劃成本核算外,其他産品、材料等
    存貨均採用實際成本計價,發出存貨按加權平均法結轉成本。
    (3)存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
    A、確定不同類別存貨可變現凈值的依據
    直接用於出售的存貨,在正常生産經營過程中,以該存貨的估計售價減去估計的銷售費
    用和相關稅費後的金額,確定可變現凈值。
    需要經過加工後對外出售的存貨,在正常生産經營過程中,以所生産的産成品的實際售
    價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額,確定可變現凈
    值。
    資産負債表日,有合同約定價格的存貨,在不超過合同約定的數量範圍內,按照合同約
    定價格或合同約定價格減去至完工時將要發生的成本,確定可變現凈值。超過合同約定數量
    的部分,採用無合同約定價格存貨的可變現凈值確定方法。
    B、存貨跌價準備計提方法:除數量繁多、單價較低的存貨按類別計提跌價準備外,其
    他存貨按單個項目計提存貨跌價準備。
    (4)存貨的盤存制度:公司採用永續盤存制度。
    (5)低值易耗品和包裝物的攤銷方法
    A、低值易耗品:一次攤銷法;
    B、包裝物:一次攤銷法。
    33
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    12、長期股權投資
    (1)投資成本確定
    A、同一控制下企業合併形成的長期股權投資,合併方以支付現金、轉讓非現金資産或
    承擔債務方式作為合併對價的,在合併日按照取得被合併方所有者權益賬面價值的份額作為
    長期股權投資的投資成本;合併方以發行權益性證券作為合併對價的,在合併日按照取得被
    合併方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的投資成本;
    B、非同一控制下的企業合併形成的長期股權投資,購買方在購買日按照《企業會計準
    則第 20 號—企業合併》確定的合併成本作為長期股權投資的投資成本。
    (2)後續計量及損益確認方法
    A、後續計量:①投資企業能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資,以及投資企業
    對被投資單位不具有共同控制或重大影響,並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠
    計量的長期股權投資,公司採用成本法核算;②投資企業對被投資單位具有共同控制或重大
    影響的長期股權投資,採用權益法核算。
    B、損益確認方法:①採用成本法核算的長期股權投資于被投資單位宣告發放現金股利
    或利潤時,確認投資收益,投資收益的確認僅限于被投資單位接受投資後産生的累計凈利潤
    的分配額。②採用權益法核算的長期股權投資按照應享有或分擔的被投資單位實現的凈損益
    的份額確認投資收益。上述凈損益應當以取得投資時被投資單位各項可辨認資産等的公允價
    值為基礎,並考慮以下因素,對被投資單位的凈利潤進行調整後確認:
    投資企業與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬於投
    資企業的部分,予以抵銷;投資企業與被投資單位發生的內部交易損失,按照《企業會計準
    則第 8 號-資産減值》等規定屬於資産減值損失的,全額確認。
    (3)確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
    共同控制,是指按照合同約定對某項經濟活動所共同的控制,僅在與該項經濟活動相關
    的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。重大影響,是指對一個企
    業的財務和經營政策有參與決策的權力,但並不構成控制或與其他一方共同控制這些政策的
    制定。
    (4)減值測試方法及減值準備計提方法
    公司對長期股權投資的賬面價值定期進行審閱,以評估可收回金額是否已低於賬面值。
    當有跡象表明長期股權投資可能發生減值時,對其進行減值測試。如果出現減值情況,即按
    照可收回金額低於賬面價值的差額提取減值準備。
    34
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    可收回金額是指資産的公允價值減去處置費用後的凈額與資産預計未來現金流量的現
    值兩者之間較高者。
    公司按照單項長期股權投資計提減值準備。
    13、固定資産
    (1)固定資産的確認條件:固定資産指為生産商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,
    使用期限超過一個會計年度的有形資産。當與該固定資産有關的經濟利益很可能流入企業,
    並且固定資産的成本能夠可靠計量時,才能確認為固定資産。
    (2)各類固定資産的折舊方法
    固定資産以取得時的實際成本入賬,採用年限平均法提取折舊。
    類   別            折舊年限(年)           殘值率(%)     年折舊率(%)
    房屋及建築物                 8-45               原值的 5%       11.88-2.11
    機器設備                  10-15              原值的 5%       9.50-6.33
    運輸工具                    8                原值的 5%         11.88
    工裝模具                    4                    -             25.00
    其他設備                    5                原值的 5%         19.00
    (3)固定資産的減值測試方法、減值準備計提方法
    公司對固定資産的賬面價值定期進行審閱,以評估可收回金額是否已低於賬面值。當有
    跡象表明固定資産可能發生減值時,對其進行減值測試。如果出現減值情況,即按照可收回
    金額低於賬面價值的差額提取減值準備。
    可收回金額是指資産的公允價值減去處置費用後的凈額與資産預計未來現金流量的現
    值兩者之間較高者。
    公司按照單項固定資産計提減值準備。
    14、在建工程
    A、公司在建工程的核算範圍包括施工前期準備、正在施工中的建築工程、安裝工程、
    技術改造工程、大修理工程等。
    B、在建工程在已達到預定可使用狀態時,轉入固定資産。
    C、在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法
    公司對在建工程的賬面價值定期進行審閱,以評估可收回金額是否已低於賬面值。當有
    跡象表明在建工程可能發生減值時,對其進行減值測試。如果出現減值情況,即按照可收回
    金額低於賬面價值的差額提取減值準備。
    可收回金額是指資産的公允價值減去處置費用後的凈額與資産預計未來現金流量的現
    35
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    值兩者之間較高者。
    公司按照單項在建工程計提減值準備。
    15、借款費用
    A、借款費用資本化的確認原則:公司發生的借款費用在同時具備(1)資産支出已經發生;
    (2)借款費用已經發生;(3)為使資産達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生産活動
    已經開始時,借款費用予以資本化。
    B、借款費用資本化的期間:在同時滿足上述三個條件時予以資本化,當所購建或者生
    産的符合資本化條件的資産達到預定可使用或可銷售狀態時,停止資本化。
    C、暫停資本化期間:符合資本化條件的資産在購建或者生産過程中發生的非正常中斷、
    且中斷時間超過 3 個月的,應當暫停借款費用資本化。
    D、借款費用資本化金額的計算方法:(1)為購建或者生産符合資本化條件的資産而借入
    專門借款的,應當以專門借款當期實際發生的利息費用,減去將尚未動用的借款資金存入銀
    行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定。(2)為購建或者生産符合
    資本化條件的資産而佔用了一般借款時,按照累計資産支出超過專門借款部分的資産支出加
    權平均數乘以所佔用的一般借款的資本化率,確定一般借款費用的資本化金額。
    16、無形資産
    A、公司的無形資産按成本進行初始計量,使用壽命有限的無形資産自可供使用之日起
    在使用壽命期限內按照與該項無形資産有關的經濟利益預期實現方式確定攤銷方法予以攤
    銷,無法可靠確定預期實現方式的,採用直線法攤銷。使用壽命不確定的無形資産不進行攤
    銷,但于每一報告期末進行減值測試。
    B、使用壽命有限的無形資産,使用壽命不應超過合同性權利或其他法定權利的期限,
    合同性權利或其他法定權利在到期時因續約等延續,且有證據表明續約不需支付大額成本
    的,續約期應當計入使用壽命。合同或法律沒有規定使用壽命的,公司綜合各方面因素判斷,
    以確定無形資産能夠為企業帶來經濟利益的期限。
    通過以上方法仍然無法合理確定無形資産能夠為企業帶來經濟利益的期限的,認定為使
    用壽命不確定的無形資産。
    C、公司內部研究開發項目的支出劃分為研究階段的支出和開發階段的支出,開發階段
    的支出在同時滿足以下條件時確認為無形資産,其他研究與開發支出於發生時計入當期損
    益。
    a 完成該無形資産以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;
    36
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    b 具有完成該無形資産並使用或出售的意圖;
    c 無形資産産生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資産生産的産品存在市場或
    無形資産自身存在市場,無形資産將在內部使用的應當證明其有用性;
    d 有足夠的技術、財務資源和其他資源支援,以完成該無形資産的開發,並有能力使用
    或出售該無形資産;
    e 歸屬於該無形資産開發階段的支出能夠可靠地計量。
    D、無形資産的減值測試方法、減值準備計提方法
    公司對無形資産的賬面價值定期進行審閱,以評估可收回金額是否已低於賬面值。當有
    跡象表明無形資産可能發生減值時,對其進行減值測試。如果出現減值情況,即按照可收回
    金額低於賬面價值的差額提取減值準備。
    可收回金額是指資産的公允價值減去處置費用後的凈額與資産預計未來現金流量的現
    值兩者之間較高者。
    公司按照單項無形資産計提減值準備。
    17、長期待攤費用 長期待攤費用是指本公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的期
    限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在受益期內平均攤銷,其中:預付經營租入固定資
    産的租金,按租賃合同規定的期限平均攤銷。經營租賃方式租入的固定資産改良支出,按剩
    余租賃期與租賃資産尚可使用年限兩者中較短的期限平均攤銷。 融資租賃方式租入的固定
    資産,其符合資本化條件的裝修費用,在兩次裝修間隔期間、剩餘租賃期和固定資産尚可使
    用年限三者中較短的期限平均攤銷。
    18、預計負債 因未決訴訟、産品品質保證、虧損合同等形成的現實義務,其履行很可
    能導致經濟利益的流出,在該義務的金額能夠可靠計量時,確認為預計負債。預計負債按照
    履行相關現實義務所需支出的最佳估計數進行初始計量,並綜合考慮或有事項有關的風險、
    不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的,通過對相關未來現金流出進行
    折現後確定最佳估計數。
    19、股份支付
    (1)股份支付的種類
    公司股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。
    (2)權益工具公允價值的確定方法
    A、以權益結算的股份支付,應當以授予職工權益工具的公允價值計量;
    ①授予後可立即行權的以權益結算的股份支付,按授予日權益工具的公允價值計入相關
    37
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    成本費用,同時增加資本公積;
    ②完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務的以權益結算的
    股份支付,等待期內的每個資産負債表日,以可行權權益工具數量的最佳估計數為基礎,按
    權益工具授予日的公允價值,將當期取得的服務計入相關成本費用和資本公積;
    B、以現金結算的股份支付,按公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負
    債的公允價值計量。
    ①授予後可立即行權的以現金結算的股份支付,按授予日企業承擔負債的公允價值計入
    相關成本費用,同時增加負債;
    ②完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權的以現金結算的股份支付,在
    等待期內的每個資産負債表日,應當以對可行權情況的最佳估計為基礎,按照企業承擔負債
    的公允價值金額,將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。
    C、企業集團(由母公司和其全部子公司構成)內發生的股份支付交易,應當按照以下
    規定進行會計處理:
    ①結算企業以其本身權益工具結算的,應當將該股份支付交易作為權益結算的股份支付
    處理;除此之外,應當作為現金結算的股份支付處理。
    結算企業是接受服務企業的投資者的,應當按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負
    債的公允價值確認為對接受服務企業的長期股權投資,同時確認資本公積(其他資本公積)
    或負債。
    ②接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的,應當將該股份
    支付交易作為權益結算的股份支付處理;接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的是
    企業集團內其他企業權益工具的,應當將該股份支付交易作為現金結算的股份支付處理。
    20、收入
    A、銷售商品的收入在下列條件均能滿足時予以確認:
    (1)公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方;
    (2)公司既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權,也沒有對已售出的商品實施有效
    控制;
    (3)收入的金額能夠可靠地計量;
    (4)相關的經濟利益很可能流入企業;
    (5)相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
    B、提供勞務收入的確認:
    38
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    (1)在資産負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠計量的,應當採用完工百分比法確認提
    供勞務收入;
    (2)在資産負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠計量的,如果已發生的勞務成本預計能
    夠得到補償,則按照已經發生的勞務成本確認提供勞務收入,並按相同金額結轉勞務成本。
    如果已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償,則將勞務成本記入當期損益,不確認提供勞
    務收入。
    C、資産(資金)使用費收入在下列條件均能滿足時按合同約定的時間和方法確認:
    (1)與交易相關的經濟利益能夠流入企業;
    (2)收入的金額能夠可靠地計量。
    D、完工進度的確認方法以及讓渡資産使用權收入確認的依據:
    公司根據發生的具體經濟業務,採用能夠反映經濟業務合同實質或業務流程的方法確
    定。
    21、政府補助
    政府補助是指公司從政府無償取得的貨幣性資産或非貨幣性資産,不包括政府作為企業
    所有者投入的資本。政府補助分為與資産相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
    與資産相關的政府補助,確認為遞延收益,並在相關資産使用壽命內平均分配,計入當
    期損益。與收益相關的政府補助,用於補償公司以後期間的相關費用或損失的,確認為遞延
    收益,並在確認相關費用的期間,計入當期損益;用於補償公司已發生的相關費用或損失的,
    直接計入當期損益。
    22、遞延所得稅資産/遞延所得稅負債
    公司所得稅採用資産負債表債務法核算。遞延所得稅資産的確認以未來期間很可能取得
    用以抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。
    23、主要會計政策、會計估計的變更
    本報告期無會計政策、會計估計變更 。
    24、 前期會計差錯更正
    本報告期無前期差錯更正。
    39
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    附注三、稅項
    1、主要稅種及稅率
    稅種                        計稅依據                  稅率
    增值稅                              應稅銷售收入                17%
    營業稅                              應稅營業收入                5%
    城市維護建設稅                      應納流轉稅額                7%
    教育費附加                          應納流轉稅額               3%-5%
    企業所得稅                          應納稅所得稅                25%
    2、稅收優惠及批文
    (1) 本公司出口貨物享受“免、抵、退”政策,退稅率為 17%。
    (2) 根據吉林省科學技術廳、吉林省財政廳、吉林省國家稅務局、吉林省地方稅務局聯
    合下發的吉科辦字[2008]124 號《關於認定長春安信電力科技有限公司等 84 戶企業為高新
    技術企業的通知》,認定本公司為吉林省 2008 年第一批高新技術企業,認定時間為 2008 年
    11 月 17 日,認定有效期 3 年。 根據有關規定,公司自獲得高新技術企業認定後三年內(即
    2008-2010 年),按 15%的比例繳納企業所得稅,2011 年上半年按高新技術企業 15%的比例
    預繳納企業所得稅。
    (3) 控股子公司長春一東汽車零部件製造有限責任公司為中外合資經營企業,經營期在
    10 年以上,依據《中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅法》的規定,從開始獲
    利的年度起,第一年和第二年免征企業所得稅,第三年到第五年減半計繳企業所得稅,其所
    得稅稅率為 12.5%。
    附注四、企業合併及合併財務報表
    1、子公司情況
    (1) 通過設立或投資等方式取得的子公司
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    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    持股比例                   是
    構成對子                                  否
    子公    注                                                                                          間
    實際投資       公司的凈                       表決權比   合   少數股
    公司名稱       司     冊   業務性質    註冊資本          經營範圍                                      直接       接
    額         投資的余                          例      並   東權益
    類型    地                                                                               持股       持
    額                                    報
    股
    表
    瀋陽一東
    有限    沈
    四環離合                   汽車零部                   離合器及輔助制
    責任    陽              19,109,339.00                      9,745,824.00   9,745,824.00   51.00%            51.00%   是   49.00%
    器有限責                    件製造                          造
    公司    市
    任公司
    長春一東
    汽車駕駛室液壓
    汽車零部      有限    長
    汽車零部    1,265,000.00   翻轉機構及其他
    件製造有      責任    春                                                 5,843,851.44   5,843,851.44   56.00%            56.00%   是   44.00%
    件製造            美元    汽車零部件的制
    限責任公      公司    市
    造、相關服務等
    司
    長春一東                                              密工裝設備、專用
    有限    長
    裝備製造                   汽車零部                   設備設計製造、汽
    責任    春               1,900,000.00                        994,000.00    994,000.00    52.32%            52.32%   是   47.68%
    有限責任                    件製造                    車零部件製造、多
    公司    市
    公司                                                  功能機械人研發
    (2)     同一控制下企業合併取得的子公司
    無同一控制下企業合併取得的子公司。
    (3)     非同一控制下企業合併取得的子公司
    無非同一控制下企業合併取得的子公司。
    2、本期合併範圍未發生變化
    3、本期新納入合併範圍的主體和本期不再納入合併範圍的主體
    (1) 本期無新納入合併範圍的子公司、特殊目的主體、通過受託經營或承租等方式形成
    控制權的經營實體。
    (2) 本期無不再納入合併範圍的子公司、特殊目的主體、通過受託經營或承租等方式形
    成控制權的經營實體。
    4、本期未發生同一控制下企業合併。
    5、本期未發生非同一控制下企業合併。
    41
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    附注五、合併財務報表主要項目註釋(金額單位:人民幣元)
    1. 貨幣資金
    年末數                                                  年初數
    項     目
    原幣金額        折算率        人民幣金額             原幣金額           折算率     人民幣金額
    現   金
    人民幣                   235,431.39                       235,431.39         206,830.16                       206,830.16
    銀行存款
    人民幣                70,085,733.59                  70,085,733.59        19,867,038.17                  19,867,038.17
    美元
    其他貨幣資金
    人民幣                16,225,767.66                  16,225,767.66        47,959,890.61                  47,959,890.61
    合     計          86,546,932.64                  86,546,932.64        68,033,758.94                  68,033,758.94
    ※ 2011 年 6 月 30 日其他貨幣資金主要為銀行承兌匯票保證金 16,225,767.66 元。
    2. 應收票據
    (1) 應收票據分類
    種類                                 期末數                                      期初數
    銀行承兌匯票                                                 192,304,024.71                            159,448,616.61
    (2) 期末公司已質押的應收票據前五名情況:
    出票單位                           出票日期                        到期日                  金額
    滄州市中鑫汽車貿易有限公司                         2011-2-22                    2011-8-22              10,000,000.00
    重慶長安汽車股份有限公司                           2011-5-24                   2011-11-11                9,000,000.00
    安徽華信汽車銷售服務有限公司                       2011-1-24                    2011-7-24                6,500,000.00
    重慶長安汽車股份有限公司                           2011-1-20                       2011-7-8              6,260,000.00
    徐州光環鋼結構工程有限公司                         2011-1-27                    2011-7-26                5,000,000.00
    合計                                                                                 36,760,000.00
    (3) 因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據,以及期末公司已經背書給他方但
    尚未到期的票據前五名情況
    出票單位                     出票日期                         到期日                          金額
    因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據
    公司已經背書給其他方但尚未到期的票據
    臨沂宏達瓷業有限公司                    2011-3-24                       2011-9-23                        4,000,000.00
    綿陽新晨動力機械有限公司                2011-1-26                       2011-7-26                        2,006,000.00
    42
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    出票單位                            出票日期                                    到期日                            金額
    重慶渝安淮海動力有限公司                                2011-5-24                             2011-11-24                               2,000,000.00
    重慶小康動力有限公司                                    2011-3-24                              2011-9-24                               1,518,000.00
    青島風行汽車銷售有限公司                                2011-1-21                              2011-7-21                               1,000,000.00
    合計                                                                                                          10,524,000.00
    3. 應收賬款
    (1) 應收賬款按種類披露:
    期末數                                                               期初數
    種類                   賬面餘額                         壞賬準備                                 賬面餘額                    壞賬準備
    金額            比例              金額            比例                 金額            比例            金額           比例
    (%)                               (%)                               (%)                            (%)
    單項金額
    重大的應              96,151,969.28        36.30              -                    -        58,768,802.75         42.35            -                  -
    收賬款
    單項金額
    不重大但
    按信用風
    險特徵組
    3,730,135.72         1.41     3,730,135.72            58.02          3,323,182.88           2.40       3,323,182.88      63.03
    合後該組
    合的風險
    較大的應
    收賬款
    其他不重
    大應收賬              164,993,907.61       62.29     2,698,889.56            41.98          76,673,458.15         55.25       1,949,578.70      36.97
    款
    合計            264,876,012.61       100.00    6,429,025.28            100.00        138,765,443.78         100.00      5,272,761.58      100.00
    (2) 應收賬款按賬齡列示:
    期末數                                                                       期初數
    賬
    比                     比                                                   比例                    比例
    齡              原值                   壞賬準備                        凈額                 原值                    壞賬準備                     凈額
    例                     例                                                   (%)                      (%)
    1年      250,593,900.17       94.61         -             -        250,593,900.17       130,854,727.44     94.29           -         -       130,854,727.44
    以
    1至          8,590,329.36     3.24     1,718,065.     26.7          6,872,263.48         1,147,293.44      0.83     229,458.69      4.35      917,834.75
    2至          1,961,647.36     0.74      980,823.68    15.2           980,823.68          3,440,240.02      2.48     1,720,120.01   32.62      1,720,120.01
    3 年         3,730,135.72     1.41     3,730,135.72   58.0               -               3,323,182.88      2.40     3,323,182.88   63.03           -
    以                                                     2
    合       264,876,012.61       100      6,429,025.28   100          258,446,987.33       138,765,443.78     100.     5,272,761.58    100      133,492,682.20
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    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    (3) 期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款壞賬準備計提:
    應收賬款內容                 賬面餘額          壞賬金額      計提比例                      理由
    一汽解放汽車有限公司                  53,306,057.51                                    賬齡為 1 年以內,根據本公司
    會計政策規定 不計提壞賬準
    一汽解放青島汽車廠                    42,845,911.77                                    賬齡為 1 年以內,根據本公司
    會計政策規定 不計提壞賬準
    合計                    96,151,969.28                        --                      --
    單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收賬款:
    期末數                                                 期初數
    賬齡                    賬面餘額                                             賬面餘額
    壞賬準備                                              壞賬準備
    金額         比例(%)                               金額             比例(%)
    3 年以上             3,730,135.72          1.41        3,730,135.72     3,323,182.88             2.40        3,323,182.88
    (4) 公司無本報告期前已全額計提壞賬準備,或計提壞賬準備的比例較大,但在本期又
    全額收回或轉回的應收賬款。
    (5) 本報告期無實際核銷的應收賬款。
    (6) 期末應收賬款中無持本公司 5%以上(含 5%)表決權股份的股東單位款項。
    (7) 應收賬款金額前五名單位情況
    單位名稱                             與本公司關            金額           年限         佔應收賬
    係                                           款總額的
    一汽解放青島汽車廠                                           關聯方         42,845,911.77    1 年以內         16.18%
    一汽解放汽車有限公司                                         關聯方         53,306,057.51    1 年以內         20.12%
    重慶長安汽車股份有限公司                                    非關聯方        21,271,520.99    1 年以內         8.03%
    包頭北奔重型汽車有限公司蓬萊分公司                          非關聯方        16,617,372.98    1 年以內         6.27%
    柳州五菱柳機動力有限公司                                    非關聯方        13,462,330.21    1 年以內         5.08%
    合計                                     --       147,503,193.46        --            55.69%
    (8)應收賬款的質押詳見本附注五、13
    (9)應收關聯方賬款情況
    單位名稱                        與本公司關係                  金     額        佔應收賬款總額的比例
    中國第一汽車集團公司所屬企業             本公司股東之子公司            115,752,662.60                  43.70%
    合     計                                                115,752,662.60                  43.70%
    ※應收賬款期末較期初增加 124,954,305.13 元,增長 93.60%,主要原因是公司本期收入
    增加,回款期不變所導致。
    4. 預付款項
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    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    (1) 預付款項按賬齡列示
    期末數                                                      期初數
    賬齡
    金額                           比例(%)                      金額                         比例(%)
    1 年以內                        45,691,041.21                               88.67             57,325,439.54                              90.14
    1至2年                            5,034,076.37                               9.77               6,085,537.74                              9.57
    2至3年                              724,757.06                               1.41                111,677.07                               0.18
    3 年以上                             81,519.95                               0.15                     71,297.74                           0.11
    合計                   51,531,394.59                              100.00             63,593,952.09                             100.00
    (2) 預付款項金額前五名單位情況
    單位名稱                         與本公司關係                 金額              時間                  未結算原因
    吉林省漢邦工貿有限公司                                 非關聯方            27,284,443.59       1 年以內             貨物未到,尚未結算
    吉林省天津寶鋼産品銷售有限公司                         非關聯方            2,863,883.93        1至2年               貨物未到,尚未結算
    上海誠通精密帶鋼有限公司                               非關聯方            2,184,892.31        1 年以內             貨物未到,尚未結算
    威爾斯新材料(太倉)有限公司                           非關聯方            1,713,956.52        1 年以內             貨物未到,尚未結算
    長春震邦經貿有限公司                                   非關聯方            1,441,987.33        1 年以內             貨物未到,尚未結算
    合計                                     --             35,489,163.68              --                       --
    (3) 本報告期預付款項中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況
    期末數                                                 期初數
    單位名稱
    金額                    計提壞賬金額                   金額                    計提壞賬金額
    吉林東光集團有限公
    -                                              86,953.45
    司
    5. 其他應收款
    (1) 其他應收款按種類披露:
    期末數                                                       期初數
    賬面餘額                          壞賬準備                   賬面餘額                       壞賬準備
    種類
    比例                             比例                           比例                          比例
    金額                            金額                         金額                           金額
    (%)                              (%)                           (%)                           (%)
    單項金額重大的應
    6,892,480.99      78.22                    -             -   1,409,168.71         45.89                   -            -
    收賬款
    單項金額不重大但
    按信用風險特徵組            136,614.80          1.55        136,614.80       37.17      150,089.83           4.89      150,089.83         96.83
    合後該組合的風險
    其他不重大應收賬
    1,782,441.15      20.23           230,888.67       62.83     1,511,116.90         49.22        4,912.50          3.17
    款
    合計             8,811,536.94     100.00           367,503.47      100.00     3,070,375.44        100.00      155,002.33        100.00
    45
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    (2) 其應收賬款按賬齡列示:
    期末數                                                                 期初數
    賬齡                       比例                      比例                                        比例       壞賬準           比例
    原值                   壞賬準備                      凈額            原值                                                  凈額
    (%)                       (%)                                         (%)           備            (%)
    1 年以      7,520,478.7     85.35              -            -    7,520,478.7    2,745,258.2       89.41                                2,745,258.2
    1至2年      1,154,443.3     13.10    230,888.67       62.83      923,554.70       20,400.00       0.66        3,400.00         2.19      17,000.00
    2 年以      136,614.80       1.55    136,614.80       37.17                -     304,717.16       9.93       151,602.3        97.81     153,114.83
    合計       8,811,536.9     100.0    367,503.47       100.0      8,444,033.4    3,070,375.4       100        155,002.3        100.0    2,915,373.1
    (3) 期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款壞賬準備計提:
    其他應收款內容                 賬面餘額            壞賬金額               計提比例                               理由
    瀋陽摩擦密封材料總                                                                             賬齡為 1 年以內,根據本公司會計
    3,497,468.06
    廠                                                                                                   政策規定,不計提壞賬準備
    賬齡為 1 年以內,根據本公司會計
    劉震                                3,395,012.93
    政策規定,不計提壞賬準備
    合計                     6,892,480.99                                  --                                     --
    單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的其他應收款
    期末數                                                                期初數
    賬齡                      賬面餘額                                                      賬面餘額
    壞賬準備                                                            壞賬準備
    金額             比例(%)                                     金額               比例(%)
    3 年以上            136,614.80                  1.55         136,614.80           150,089.83                   4.89                    150,089.83
    (4) 本報告期無實際核銷的其他應收款。
    (5) 年末其他應收款中無持本公司 5%以上(含 5%)表決權股份的股東單位款項。
    (6) 其他應收款金額前五名單位情況
    單位名稱                  與本公司關係                  金額                 年限              佔其他應收款總額的比例(%)
    瀋陽摩擦密封材料總廠                    非關聯方                3,497,468.06           1 年以內                          41.21
    劉震                                    非關聯方                3,395,012.93           1 年以內                          40.01
    長春市美達綜合加工廠                    非關聯方                 250,244.10            1 年以內                           2.95
    楊衛華                                  非關聯方                 215,000.00            1 年以內                           2.53
    劉繼東                                  非關聯方                 101,405.00            1 年以內                           1.19
    合計                              --               7,459,130.09              --                             87.89
    ※其他應收款期末較期初增加 5,528,660.36 元,增長 189.64%,主要原因是公司本期個人
    借款增加所導致。
    6. 存貨
    46
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    (1) 存貨分類
    期末數                                                       期初數
    項目
    賬面餘額         跌價準備            賬面價值           賬面餘額               跌價準備           賬面價值
    原材料                 41,561,660.89      728,818.51         40,832,842.38       35,341,537.93          728,818.51        34,612,719.42
    在産品                 22,049,988.88      290,791.79         21,759,197.09       19,399,446.00          290,791.79        19,108,654.21
    庫存商品               75,121,293.83   2,804,412.79          72,316,881.04      124,677,374.15         2,626,104.40     122,051,269.75
    週轉材料               10,099,523.41                -        10,099,523.41           8,845,291.99                 -        8,845,291.99
    外購半成品              9,150,098.93                -         9,150,098.93       10,128,460.99                    -       10,128,460.99
    委託加工材
    1,509,227.59                -         1,509,227.59            828,695.42                  -          828,695.42
    料
    合計                  159,491,793.53   3,824,023.09     155,667,770.44          199,220,806.48         3,645,714.70     195,575,091.78
    (2) 存貨跌價準備
    本期減少
    存貨種類           期初賬面餘額           本期計提額                                                期末賬面餘額
    轉回              轉銷
    原材料                            728,818.51                        -                 -                 -             728,818.51
    庫存商品                        2,626,104.40           178,308.39                     -                 -            2,804,412.79
    在産品                            290,791.79                        -                 -                 -             290,791.79
    合   計               3,645,714.70           178,308.39                     -                 -            3,824,023.09
    (3) 存貨跌價準備情況
    本期轉回金額
    本期轉銷存貨跌價準
    項    目                  計提存貨跌價準備的依據                                                           佔該項存貨期
    備的原因
    末餘額的比例
    原材料              單個存貨項目可變現凈值低於賬面價值                                      無                         無
    産成品              單個存貨項目可變現凈值低於賬面價值                                      無                         無
    市場售價原因造成賬面成本高於産成品可變現
    在産品                                                                                      無                         無
    凈值
    7. 長期股權投資
    增減                         在被投       在被投
    被投資單位           核算方法         投資成本        期初餘額                     期末餘額
    變動                         資單位       資單位
    北京福田環保動力股
    成本法          500,000.00       500,000.00                   500,000.00      0.1%           0.1%
    份有限公司
    吉林省汽車零部件研
    成本法      1,000,000.00       1,000,000.00                 1,000,000.00     10.00%       10.00%
    發中心有限公司
    合計                           1,500,000.00       1,500,000.00                 1,500,000.00
    ※長期股權投資的説明:
    截止 2011 年 6 月 30 日,未發現本公司的長期股權投資存在減值情形,故未提取長期股
    權投資減值準備。
    47
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    8. 投資性房地産
    (1) 按成本計量的投資性房地産
    項目                      期初賬面余             本期增加           本期減少         期末賬面余
    一、賬面原值合計                             7,153,613.08                     -                   -     7,153,613.08
    1.房屋、建築物                               7,153,613.08                     -                   -     7,153,613.08
    2.土地使用權                                              -                   -                   -                 -
    二、累計折舊和累計攤銷合計                    204,410.88              97,652.16                   -       302,063.04
    1.房屋、建築物                                204,410.88              97,652.16                   -       302,063.04
    2.土地使用權                                              -                   -                   -                 -
    三、投資性房地産賬面凈值合計                 6,949,202.20                     -                   -     6,851,550.04
    1.房屋、建築物                               6,949,202.20                     -                   -     6,851,550.04
    2.土地使用權                                              -                   -                   -                 -
    四、投資性房地産減值準備累計金額合                        -                   -                   -                 -
    1.房屋、建築物                                            -                   -                   -                 -
    2.土地使用權                                              -                   -                   -                 -
    五、投資性房地産賬面價值合計                 6,949,202.20                     -                   -     6,851,550.04
    1.房屋、建築物                               6,949,202.20                     -                   -     6,851,550.04
    2.土地使用權                                              -                   -                   -                 -
    本期折舊和攤銷額 97,652.16 元。
    9. 固定資産
    (1) 固定資産情況
    固定資産原值
    項目          期初賬面餘額               本期增加                       本期減少                期末賬面餘額
    其中:房屋及建築
    126,945,268.63                       26,495.72                       -         126,971,764.35
    物
    機器設備                  148,070,392.18               9,307,380.53                 1,187,277.29         156,190,495.42
    運輸工具                    4,338,226.62                       72,654.00              55,836.68            4,355,043.94
    工裝模具                               -                               -                       -                         -
    辦公設備及其他              3,004,095.99                   480,215.44                363,300.11            3,121,011.32
    合計                      282,357,983.42               9,886,745.69                 1,606,414.08         290,638,315.03
    累計折舊
    本期增加
    項目          期初賬面餘額                                                  本期減少            期末賬面餘額
    本期新增        本期計提
    48
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    其中:房屋及建築
    5,167,514.94          -    2,036,405.78                    -       7,203,920.72
    物
    機器設備               111,452,695.85          -    2,772,905.52      1,060,235.91        113,165,365.46
    運輸工具                  904,308.51           -     232,143.50         12,708.65           1,123,743.36
    工裝模具                            -          -            0.00              0.00                  0.00
    辦公設備及其他           2,254,006.06          -     118,123.05        344,308.11           2,027,821.00
    合計                   119,778,525.36               5,159,577.85      1,417,252.67        123,520,850.54
    固定資産凈值
    項目          期初賬面餘額         本期增加                 本期減少             期末賬面餘額
    其中:房屋及建築
    121,777,753.69                                                     119,767,843.63
    物
    機器設備                36,617,696.33                                                      43,025,129.96
    運輸工具                 3,433,918.11                                                       3,231,300.58
    工裝模具                            -                                                                  -
    辦公設備及其他            750,089.93                                                        1,093,190.32
    合計                   162,579,458.06                                                     167,117,464.49
    固定資産減值準備
    期初賬面餘額         本期增加                 本期減少             期末賬面餘額
    其中:房屋及建築
    220,000.00                         -                  -            220,000.00
    物
    機器設備                            -                        -                  -                      -
    運輸工具                            -                        -                  -                      -
    工裝模具                            -                        -                  -                      -
    辦公設備及其他                      -                        -                  -                      -
    合計                      220,000.00                         -                  -            220,000.00
    固定資産賬面價值
    期初賬面餘額         本期增加                 本期減少             期末賬面餘額
    其中:房屋及建築
    121,557,753.69                                                     119,547,843.63
    物
    機器設備                36,617,696.33                                                      43,025,129.96
    運輸工具                 3,433,918.11                                                       3,231,300.58
    工裝模具                            -                                                                  -
    辦公設備及其他            750,089.93                                                        1,093,190.32
    合計                   162,359,458.06                                                     166,897,464.49
    本期折舊額 5,159,577.85 元。
    (2) 截止 2011 年 6 月 30 日,公司無暫時閒置的固定資産。
    (3) 截止 2011 年 6 月 30 日,公司無通過融資租賃租入的固定資産。
    (4) 截止 2011 年 6 月 30 日,公司無通過經營租賃租出的固定資産。
    49
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    (5) 截止 2011 年 6 月 30 日,公司無期末持有待售的固定資産。
    (6) 未辦妥産權證書的固定資産情況
    項目                  未辦妥産權證書原因                 預計辦結産權證書時間
    103A 綜合樓                                正在辦理中
    103B 聯合廠房                              正在辦理中
    103C 衝壓廠房                              正在辦理中
    C35103F 值班室                             正在辦理中
    103E 氣化間與泵房                          正在辦理中
    103D 綜合廠房                              正在辦理中
    10. 無形資産
    項目             期初賬面餘額            本期增加       本期減少       期末賬面餘額
    一、賬面原值合計                 14,588,514.36                    -              -     14,588,514.36
    土地使用權                       11,740,430.35                    -              -     11,740,430.35
    應用軟體                          1,819,631.79                    -              -      1,819,631.79
    專利技術                           714,285.71                     -              -       714,285.71
    非專利技術                         314,166.51                     -              -       314,166.51
    二、累計攤銷合計                  1,745,850.57           233,758.64              -      1,979,609.21
    土地使用權                         597,948.78            121,113.96              -       719,062.74
    應用軟體                           688,616.13             76,930.40              -       765,546.53
    專利技術                           339,285.66             35,714.28              -       374,999.94
    非專利技術                         120,000.00                     -              -       120,000.00
    三、無形資産賬面凈值合計         12,842,663.79                    -              -     12,608,905.15
    土地使用權                       11,142,481.57                    -              -     11,021,367.61
    應用軟體                          1,131,015.66                    -              -      1,054,085.26
    專利技術                           375,000.05                     -              -       339,285.77
    非專利技術                         194,166.51                     -              -       194,166.51
    四、減值準備合計                              -                   -              -                  -
    土地使用權                                    -                   -              -                  -
    應用軟體                                      -                   -              -                  -
    專利技術                                      -                   -              -                  -
    非專利技術                                    -                   -              -                  -
    五、無形資産賬面價值合計         12,842,663.79                    -              -     12,608,905.15
    土地使用權                       11,142,481.57                    -              -     11,021,367.61
    應用軟體                          1,131,015.66                    -              -      1,054,085.26
    50
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    項目                期初賬面餘額            本期增加             本期減少             期末賬面餘額
    專利技術                                  375,000.05                      -                     -           339,285.77
    非專利技術                                194,166.51                      -                     -           194,166.51
    本期攤銷額 233,758.64_元。
    11. 長期待攤費用
    單位:元           幣種:人民幣
    項     目          期初額       本期增加額         本期攤銷額        其他減少額         期末額        其他減少的原因
    房屋租賃費             855,999.92                -          53,500.02                  -    802,499.90
    合      計          855,999.92                -          53,500.02                  -    802,499.90
    12. 遞延所得稅資産
    (1) 已確認的遞延所得稅資産
    項   目                                        期末數                        期初數
    遞延所得稅資産:
    壞賬準備                                                                        480,826.13                   480,826.13
    存貨跌價準備                                                                    629,740.86                   629,740.86
    長期待攤費用攤銷
    固定資産減值準備                                                                 55,000.00                    55,000.00
    在建工程減值準備
    預計負債                                                                       5,965,053.84                 5,965,053.84
    可彌補虧損
    預提費用                                                                        287,291.65                   287,291.65
    未支付職工薪酬費用                                                               10,815.81                    10,815.81
    小   計                                             7,428,728.29                 7,428,728.29
    (2) 遞延所得稅資産對應的暫時性差異
    暫時性差異金額
    項 目
    期末                                          期初
    壞賬準備                                                       5,169,114.31                                  5,169,114.31
    存貨跌價準備                                                   2,319,145.28                                  2,319,145.28
    預計負債                                                      36,586,072.49                                 36,586,072.49
    預提費用                                                       2,281,923.17                                  2,281,923.17
    未支付職工薪酬                                                   102,936.45                                   102,936.45
    可彌補虧損
    固定資産折舊
    51
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    在建工程減值準備
    長期待攤費用攤銷
    合計                                                  46,459,191.70                             46,459,191.70
    13. 短期借款
    (1)短期借款分類:
    單位:元     幣種:人民幣
    項目                          期末數                               期初數
    質押借款                                                 10,000,000.00                        10,000,000.00
    信用借款                                               120,000,000.00                         60,000,000.00
    合計                                 130,000,000.00                         70,000,000.00
    (2)公司本期無已到期未償還的短期借款。
    (3)應收賬款質押説明
    根據公司 2010 年 11 月 19 日與中國工商銀行長春人民廣場支行簽訂的編號為
    42002203-2010(EFR)00012 號《國內保理業務合同》的規定,本公司以應收賬款向中國工
    商銀行長春人民廣場支行申請辦理有追索權國內保理業務,以擔保本公司按時足額清償債
    務。
    14. 應付票據
    種       類                      年末數                                年初數
    銀行承兌匯票                                        157,973,889.43                           128,485,751.32
    ※ 下一會計期間將到期的金額 157,973,889.43 元。
    15. 應付賬款
    (1) 應付賬款賬齡情況
    項目                        期末數                                     期初數
    1 年以內                                             177,550,169.39                           181,400,305.74
    1 年以上                                                2,821,868.05                            3,138,734.32
    合計                                   180,372,037.44                           184,539,040.06
    (2) 年末餘額中無欠持本公司 5%以上(含 5%)表決權股份的股東款項
    16. 預收賬款
    項目                           期末數                                期初數
    1 年以內                                                1,712,709.77                            2,786,645.51
    52
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    1 年以上                                            2,703,206.52                             832,400.66
    合計                                 4,415,916.29                           3,619,046.17
    ※ 年末餘額中無欠持本公司 5%以上(含 5%)表決權股份的股東款項。
    17. 應付職工薪酬
    項目              期初賬面餘額      本期增加           本期減少        期末賬面餘額
    一、工資、獎金、津貼和補貼           887,501.24    25,424,765.46      25,387,318.32         924,948.38
    二、職工福利費                                 -    1,441,025.71       1,441,025.71                   -
    三、社會保險費                      1,110,455.42    7,211,125.17       5,016,036.53        3,305,544.06
    其中:基本醫療保險                   -495,839.79    1,595,016.82       1,838,446.28         -739,269.25
    基本養老保險                 1,563,501.80    4,917,419.29       2,662,796.14        3,818,124.95
    失業保險                       42,793.41         468,470.85      285,633.58          225,630.68
    工傷保險                                -        136,538.95      135,481.27            1,057.68
    生育保險                                -         93,679.26       93,679.26                    -
    四、住房公積金                       -223,052.97    3,347,435.14       3,324,414.00         -200,031.83
    五、辭退福利                         680,000.00         562,456.00     1,242,456.00                   -
    六、工會經費                        2,259,070.61        558,876.36      477,157.81         2,340,789.16
    七、職工教育經費                    2,684,153.31        369,069.35      276,942.07         2,776,280.59
    八、其他                                       -                 -                -                   -
    合計                 7,398,127.61   38,914,753.19      37,165,350.44        9,147,530.36
    18. 應交稅費
    項目                         期末數                             期初數
    增值稅                                               2,928,853.55                           -343,335.95
    企業所得稅                                           2,038,382.76                          3,963,904.27
    個人所得稅                                              478,797.27                           142,387.46
    城市維護建設稅                                          205,232.36                            22,097.68
    教育費附加                                              146,594.55                            12,582.63
    其他                                                     110,905.68
    合計                               5,908,766.17                          3,797,636.09
    ※ 應交稅費期末較期初增加 2,111,130.08 元,增長 55.59%,主要原因是公司本期應交增
    值稅增加所導致。
    53
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    19. 應付股利
    單位:元      幣種:人民幣
    單位名稱                  期末數                     期初數            超過 1 年未支付原因
    南韓東進株式會社                         5,702,005.35                        -                               -
    瀋陽摩擦密封材料總廠                     1,450,577.73                        -
    合     計               7,152,583.08                        -                               -
    ※ 應付股利期末較期初增加 7,152,583.08 元,增長 100.00%,主要原因是公司本期子公
    司分配股利所導致。
    20. 其他應付款
    (1) 其他應付款賬齡情況
    項目                        期末數                                期初數
    1 年以內                                             23,924,443.47                           20,901,832.42
    1 年以上                                                 3,708,482.00                         7,269,700.90
    合計                               27,632,925.47                           28,171,533.32
    (2) 本報告期其他應付款中應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況
    單位名稱                          期末數                            期初數
    吉林東光集團有限公司                                           6,188,215.31                   6,269,409.76
    合計                                    6,188,215.31                   6,269,409.76
    期末金額較大的其他應付款主要為與吉林東光集團有限公司之間的未結算水電費。
    21. 其他流動負債
    項目                  期末賬面餘額                          期初賬面餘額
    預提費用                                              314,000.00
    遞延收益                                          48,509,941.89                               48,509,941.89
    合計                           48,823,941.89                               48,509,941.89
    22. 專項應付款
    項目               期初數              本期增加               本期減少            期末數
    專項撥款                          200,000.00                                                      200,000.00
    ※ 2005 年本公司根據長春市科學技術局、長春市財政局“關於下達 2005 年第三批應
    用技術研究與開發資金(國家補助項目)指標的通知”(長科發[2005]127 號文件),收到用於
    54
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    “DS430 汽車膜片彈簧離合器項目”的專項資金 200,000.00 元,截止 2011 年 6 月 30 日,該
    項目尚未完成。
    23. 預計負債
    項目                         期初數            本期增加           本期減少           期末數
    産品品質保證                                  38,544,757.32      32,259,926.13      24,847,178.22        45,957,505.23
    ※ 公司本期依據購貨方提供的三包索賠明細,預提應負擔的三包索賠費為 45,957,505.23
    元。
    24. 股本
    年初數                           本年變動增(+)減(-)                        年末數
    項     目                              發行     送        公積金轉
    金額                                                其他      小計             金額
    新股     股           股
    無限售條件股份
    其中:人民幣普通
    141,516,450.00                                                               141,516,450.00
    股
    股本總額                 141,516,450.00                                                               141,516,450.00
    25. 資本公積
    項目                     期初數                 本期增加             本期減少              期末數
    股本溢價                             87,289,833.82                                                     87,289,833.82
    其他資本公積                          1,827,641.19                                                      1,827,641.19
    合計                      89,117,475.01                                                     89,117,475.01
    26. 盈餘公積
    項目                 期初數                   本期增加            本期減少                   期末數
    法定盈餘公積                  20,514,641.07                                                            20,514,641.07
    27. 未分配利潤
    項目                                                            金額
    調整前 上年末未分配利潤                                                                                20,439,044.39
    調整 年初未分配利潤合計數(調增+,調減-)
    調整後 年初未分配利潤                                                                                  20,439,044.39
    加:本期歸屬於母公司所有者的凈利潤                                                                     27,580,583.03
    減:提取法定盈餘公積
    提取任意盈餘公積
    提取一般風險準備
    55
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    項目                                                  金額
    應付普通股股利
    轉作股本的普通股股利
    期末未分配利潤                                                                                  48,019,627.42
    28. 營業收入、營業成本
    (1) 營業收入、營業成本
    項目                          本期發生額                              上期發生額
    主營業務收入                                         451,747,665.68                            385,396,389.91
    其他業務收入                                           8,853,913.34                              7,037,932.64
    收入合計                                    460,601,579.02                            392,434,322.55
    營業成本                                             328,854,665.74                            282,216,503.06
    成本合計                                    328,854,665.74                            282,216,503.06
    (2) 主營業務
    本期發生額                              上期發生額
    産品名稱
    營業收入             營業成本          營業收入               營業成本
    汽車零部件産品                   451,747,665.68      328,423,442.31     385,396,389.91         281,653,762.02
    合計                  451,747,665.68      328,423,442.31     385,396,389.91         281,653,762.02
    (3) 公司前五名客戶的營業收入情況
    客戶名稱                             營業收入             佔公司全部營業收入的比例(%)
    一汽解放汽車有限公司                                 138,391,760.41                  30.05
    一汽解放青島汽車廠                                    62,779,261.77                  13.63
    重慶長安汽車股份有限公司                              27,784,428.29                  6.03
    柳州五菱柳機動力有限公司                              24,633,105.67                  5.35
    包頭北奔重型汽車有限公司蓬萊分公司                    15,387,008.55                  3.34
    合計                               268,975,564.69                  58.40
    29. 營業稅金及附加
    項目                       本期發生額                 上期發生額                  計繳標準
    營業稅                                        27,500.00                 19,000.00             5.00%
    城市維護建設稅                              1,607,224.51               923,495.86             7.00%
    教育費附加                                   822,838.61                399,325.81           3.00%-5.00%
    合計                             2,457,563.12              1,341,821.67
    ※ 營業稅金及附加本期較上期增加 1,115,741.45 元,增長 83.15%,主要原因是公司本期
    56
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    應交增值稅增加所導致。
    30. 銷售費用
    項目                          本期發生額                上期發生額
    職工薪酬                                                 1,971,634.14              1,361,085.04
    折舊費                                                       2,816.88                  2,990.04
    辦公費                                                     212,690.52                143,800.17
    運輸費                                                   6,635,489.96              6,726,294.72
    差旅費                                                   1,132,259.66                935,762.89
    修理費                                                       1,041.50                      600.00
    低值易耗品攤銷                                                   226.18               26,324.91
    索賠費                                                  32,053,355.73             25,229,513.94
    保險費                                                      17,393.53                 16,754.14
    展覽費                                                      38,816.00                 40,360.38
    廣告費                                                      28,495.00                           -
    租賃費                                                     777,272.81                600,268.19
    物料消耗                                                    24,498.65                  5,733.94
    包裝費及倉儲保管費                                         604,678.25              1,546,785.34
    其他                                                     1,037,117.46                654,966.60
    合計                              44,537,786.27             37,291,240.30
    31. 管理費用
    項目                          本期發生額                上期發生額
    職工薪酬                                                 11,385,677.25             9,990,151.62
    折舊費                                                     571,726.92                449,560.83
    辦公費                                                     925,709.79              1,961,730.57
    運輸費                                                     734,637.17                754,314.71
    差旅費                                                     624,724.14                728,059.41
    修理費                                                     247,118.22                132,132.07
    無形資産攤銷                                               233,758.64                190,451.18
    長期待攤費用                                                53,500.02                 53,500.02
    低值易耗品攤銷                                             193,239.94                168,126.90
    存貨盤虧及毀損                                                            -          151,214.03
    招待費                                                    1,653,669.70               920,675.04
    保險費                                                     125,211.19                153,719.31
    勞動保護費                                                  22,942.96                 12,000.00
    57
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    項目                           本期發生額              上期發生額
    稅金                                                         1,311,695.82              896,590.60
    租賃費                                                            54,800.00                       -
    聘請仲介結構費用                                                 230,850.00            304,559.38
    諮詢費                                                       1,061,400.00                         -
    研究與開發費                                               14,716,864.12             4,390,018.48
    董事會費                                                          76,619.00            213,827.51
    會議費                                                            89,505.00            116,237.90
    水電費                                                           155,344.32            363,419.51
    綠化、河道維修                                                   213,580.00            165,830.00
    取暖費                                                            88,581.13            153,661.45
    物料消耗                                                         563,076.17            399,442.35
    其他                                                             545,126.27          1,235,627.03
    合計                               35,879,357.77            23,904,849.90
    ※ 管理費用本期較上期增加 11,974,507.87 元,增長 50.09%,主要原因是公司本期研究
    開發費用增加所導致。
    32. 財務費用
    項目                          本期發生額                上期發生額
    利息支出                                                  2,126,116.70               1,264,430.50
    減:利息收入                                                161,114.14                 278,360.29
    減:現金折扣                                                113,011.00                 198,045.97
    手續費                                                    1,450,336.10                 275,350.23
    匯兌損益                                                     10,507.01                  15,687.99
    貼現息                                                    1,575,942.79               1,149,399.79
    合計                                4,888,777.46               2,228,462.25
    ※財務費用本期較上期增加 2,660,315.21 元,增長 119.38%,主要原因是公司本期利息支
    出及手續費增加所導致。
    33. 資産減值損失
    項目                         本期發生額                上期發生額
    一、壞賬損失                                              1,368,764.84            3,715,903.27
    二、存貨跌價損失                                           178,308.39            16,103,068.46
    合計                                1,547,073.23           19,818,971.73
    ※資産減值損失本期較上期減少 18,271,898.50 元,降低 92.19%,主要原因是公司本期存
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    貨跌價損失降低所導致。
    34. 營業外收入
    (1) 營業外收入情況
    項目                              本期發生額               上期發生額
    非流動資産處置利得合計                                           5,795.04              63,270.64
    其中:固定資産處置利得                                           5,795.04              63,270.64
    罰款收入                                                     112,833.21
    政府補助                                                     140,000.00               731,295.39
    其他                                                             3,000.00              46,223.71
    合計                                      261,628.25               840,789.74
    (2) 政府補助明細
    項目                               本期發生額                上期發生額
    汽車産業發展專項基金                                        100,000.00
    搬遷補償                                                               -               731,295.39
    外經貿區域資金                                               40,000.00
    合計                                       140,000.00                 731,295.39
    ※本期營業外收入減少 579,161.49 元主要原因是上期根據長春市人民政府令第 26 號《長
    春市工業企業搬遷調整實施辦法》的規定,吉林東光集團有限公司將對其土地進行處置,並
    在長春市高新産業開發區購地進行整體搬遷建設。
    本公司與吉林東光集團有限公司簽訂《公司搬遷建設項目經濟補償協議》,由吉林東光
    集團有限公司補償本公司在此次整體搬遷中的資産損失、停工損失及搬遷費用。依據《財政
    部關於印發企業會計 準則解釋第 3 號》中第四條的相關規定對收到的相關搬遷補償進行了
    會計處理,其中 2010 年度記入營業外收入 731,295.39 元。
    35. 營業外支出
    項目                             本期發生額            上期發生額
    非流動資産處置損失合計                                            96,059.69            58,800.42
    其中:固定資産處置損失                                            96,059.69            58,800.42
    債務重組損失                                                                           52,789.47
    滯納金及罰款                                                      44,590.12            37,603.22
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    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    項目                              本期發生額              上期發生額
    其他                                                             185,000.00                 179,214.10
    合計                                      325,649.81                 328,407.21
    36. 所得稅費用
    項目                            本期發生額                  上期發生額
    按稅法及相關規定計算的當期所得稅                           5,818,015.78                  2,384,961.54
    遞延所得稅調整                                                        -                  1,043,876.60
    合計                                    5,818,015.78                  3,428,838.14
    ※ 所得稅費用本期較上期增加 2,389,177.64 元,增長 69.68%,主要原因是公司本期盈利
    增加所導致。
    37. 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程
    項目                         2010 年度                           2009 年度
    歸屬於母公司所有者的凈利潤                          27,580,583.03                    15,957,118.35
    期初股本總額                                       141,516,450.00                   141,516,450.00
    本期增加股本
    其中:資本公積轉增股本
    盈餘公積轉增股本
    轉作股本的普通股股利
    吸收自然人入股
    本期增加股本月份
    其中:資本公積轉增股本
    盈餘公積轉增股本
    轉作股本的普通股股利
    吸收自然人入股
    本期減少股本
    本期減少股本月份
    當期股本加權平均數                                 141,516,450.00                   141,516,450.00
    基本每股收益                                               0.195                               0.113
    ※1、基本每股收益=P0÷S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
    其中: 0 為歸屬於公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益後歸屬於普通股股東的
    凈利潤;S 為發行在外的普通股加權平均數;S0 為期初股份總數;S1 為報告期因公積金轉增
    股本或股票股利分配等增加股份數;Si 為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數;Sj 為報
    告期因回購等減少股份數;Sk 為報告期縮股數;M0 報告期月份數;Mi 為增加股份次月起至
    報告期期末的累計月數;Mj 為減少股份次月起至報告期期末的累計月數。
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    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    ※2、因公司不存在稀釋性潛在普通股,故公司稀釋每股收益等於基本每股收益。
    38. 現金流量表項目註釋
    (1) 收到的其他與經營活動有關的現金主要項目
    項目                                          金額
    政府補助                                                        140,000.00
    罰款收入                                                        84,355.10
    其他收入                                                        398,914.48
    合計                                        623,269.58
    (2) 支付的其他與經營活動有關的現金主要項目
    項目                                          金額
    支付的研究與開發費                                                                 4,351,352.21
    支付的業務招待費                                                                   1,861,882.97
    支付的運輸費                                                                       5,687,013.60
    支付的辦公費                                                                       1,138,728.31
    支付的退休人員工資                                                                  883,596.52
    支付差旅費                                                                         1,762,225.80
    其他                                                                               5,459,733.11
    合計                                                                              21,144,532.52
    (3) 收到的其他與投資活動有關的現金主要項目
    項目                                          金額
    新廠區搬遷款                                                     490,433.32
    39. 現金流量表補充資料
    (1) 現金流量表補充資料
    補充資料                              本期金額        上期金額
    1.將凈利潤調節為經營活動現金流量:
    凈利潤                                                            36,554,318.09   22,716,018.03
    加:資産減值準備                                                   1,547,073.23   19,818,971.73
    固定資産折舊、油氣資産折耗、生産性生物資産折舊                     5,159,577.85    4,087,936.87
    無形資産攤銷                                                         233,758.64     190,451.18
    長期待攤費用攤銷                                                      53,500.02      53,500.02
    處置固定資産、無形資産和其他長期資産的損失(收益以“-”號填列)        33,545.08      -12,377.26
    固定資産報廢損失(收益以“-”號填列)                                          -        7,907.04
    公允價值變動損失(收益以“-”號填列)                                          -               -
    61
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    補充資料                     本期金額           上期金額
    財務費用(收益以“-”號填列)                                 4,888,777.46      2,228,462.25
    投資損失(收益以“-”號填列)                                             -                 -
    遞延所得稅資産減少(增加以“-”號填列)                                   -     1,043,876.60
    遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列)                                   -                 -
    存貨的減少(增加以“-”號填列)                              39,907,321.34      5,882,004.93
    經營性應收項目的減少(增加以“-”號填列)                    -63,930,581.84   -107,652,319.95
    經營性應付項目的增加(減少以“-”號填列)                    -60,703,257.50    50,829,867.69
    其他                                                                     -                 -
    經營活動産生的現金流量凈額                                  -36,255,967.63       -805,700.87
    2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:                                   -                 -
    債務轉為資本                                                             -                 -
    一年內到期的可轉換公司債券                                               -                 -
    融資租入固定資産                                                         -                 -
    3.現金及現金等價物凈變動情況:                                           -                 -
    現金的期末餘額                                              86,546,932.64     33,982,690.86
    減:現金的期初餘額                                          68,033,758.94     42,221,725.08
    加:現金等價物的期末餘額                                                 -                 -
    減:現金等價物的期初餘額                                                 -                 -
    現金及現金等價物凈增加額                                    18,513,173.70      -8,239,034.22
    (3) 現金和現金等價物的構成
    項目                       期末數                    期初數
    一、現金                                           86,546,932.64             68,033,758.94
    其中:庫存現金                                        235,431.39                206,830.16
    可隨時用於支付的銀行存款                           70,085,733.59             19,867,038.17
    可隨時用於支付的其他貨幣資金                       16,225,767.66             47,959,890.61
    可用於支付的存放中央銀行款項
    存放同業款項
    拆放同業款項
    二、現金等價物
    其中:三個月內到期的債券投資
    三、期末現金及現金等價物餘額                       86,546,932.64             68,033,758.94
    62
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    附注六、關聯方及關聯交易
    1. 本企業的母公司情況
    母公司名稱          關聯關係        企業類型         註冊地      法人代表                     業務性質
    吉林東光集團有限公     本公司股東        有限責任         長春市        劉斌         光學儀器、汽車零部件、機械加工
    接上表
    母公司對        母公司對本
    組織機構
    母公司名稱           註冊資本      本企業持        企業的表決              本企業最終控制方
    代碼
    股比例(%)       權比例(%)
    吉林東光集團有限公司     80,220,000.00     37.01           37.01         國務院國有資産監督管理委員會           70253326-6
    ※ 公司控股股東為吉林東光集團有限公司。
    ※ 公司的間接控股股東為中國兵器工業集團有限公司,其持有公司控股股東吉林東光
    集團有限公司 100%的股權。
    ※ 公司的實際控制人為國務院國有資産監督管理委員會。
    2. 本企業的子公司情況
    子公司全稱                     子公司類型              企業類型      註冊地         法人          業務性質
    瀋陽一東四環離合器有限責任公             本公司之子公                                                     汽車零部件制
    有限責任      瀋陽市     王維廷
    司                                                 司                                                           造
    長春一東汽車零部件製造有限責             本公司之子公                                                     汽車零部件制
    有限責任      長春市     王維廷
    任公司                                             司                                                           造
    本公司之子公                                                     汽車零部件制
    長春一東裝備製造有限責任公司                                       有限責任      長春市     李明泉
    司                                                           造
    接上表
    持股比例      表決權比例
    子公司全稱                           註冊資本                                              組織機構代碼
    (%)              (%)
    瀋陽一東四環離合器有限責任公司               19,109,939.00 元           51.00             51.00            72091902-3
    長春一東汽車零部件製造有限責任公              1,265,000.00 美
    56.00             56.00            75619717-3
    司                                                              元
    長春一東裝備製造有限責任公司                  1,900,000.00 元           52.82             52.32            76715521-9
    3. 本公司無合營和聯營企業。
    4. 本企業的其他關聯方情況
    其他關聯方名稱                              其他關聯方與本公司關係                         組織機構代碼
    吉林東光集團有限公司所屬企業                                受同一股東控制
    中國第一汽車集團公司及所屬企業                      本公司之股東及其控制的企業
    63
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    5. 關聯交易情況
    購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
    本期發生額                      上期發生額
    佔同類
    關聯交易   關聯交    關聯交易定價方                       佔同類交
    關聯方                                                                                                      交易金
    類型   易內容     式及決策程式          金額          易金額的           金額
    額的比
    比例(%)
    例(%)
    中國第一汽車
    汽車零    以市場價格為基
    集團公司所屬      銷售貨物                                219,547,158.87       48.60       234,079,617.40        60.74
    部件      礎的協議價格
    企業
    吉林東光集團                           以市場價格為基
    銷售貨物                                    232,711.10       0.05            145,488.74         2.07
    及其所屬企業                            礎的協議價格
    以市場價格為基
    吉林東光集團      採購貨物   水電費                            50,321.89       0.80            175,476.02         4.60
    礎的協議價格
    吉林東光集團                           以市場價格為基
    採購貨物   加工費                          231,893.34        3.40            151,803.38         2.54
    及其所屬企業                            礎的協議價格
    6. 關聯方應收應付款項
    項目名稱                        關聯方                          期末金額                   期初金額
    其他應付款                    吉林東光精密機械廠                                 491,573.12                   605,149.97
    應付賬款                      吉林東光精密機械廠                                   62,718.60                  325,686.90
    應收賬款                      中國第一汽車集團公司所屬企業                   115,752,662.60                 61,257,230.84
    預付賬款                      吉林東光集團有限公司                                         -                   86,953.45
    其他應付款                    吉林東光集團有限公司                              6,188,215.31                 6,269,409.76
    附注七、股份支付
    截止本財務報表簽發日,本公司未發生影響財務報表閱讀的股份支付事項。
    附注八、或有事項
    1、公司本期依據購貨方提供的三包索賠費明細,計提預計應負擔的三包索賠費
    7,412,747.91 元。
    2、除上述事項外,截止本財務報表簽發日,本公司未發生影響財務報表閱讀的重大或
    有事項。
    附注九、承諾事項
    截止本財務報表簽發日,本公司未發生影響財務報表閱讀的重大承諾事項。
    附注十、資産負債表日後事項
    64
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    截止本財務報表簽發日,本公司未發生其他重大需要披露的資産負債表日後事項。
    附注十一、母公司財務報表主要項目註釋
    1. 應收賬款
    (1) 應收賬款按種類披露:
    期末數                                                               期初數
    賬面餘額                          壞賬準備                            賬面餘額                           壞賬準備
    種類
    比例                              比例                                 比例                           比例
    金額                              金額                              金額                                金額
    (%)                                (%)                               (%)                            (%)
    單項金額
    重大的應             81,571,464.31         39.99                                        26,850,385.73          24.03
    收賬款
    單項金額
    不重大但
    按信用風
    險特徵組
    3,564,467.36          1.75   3,564,467.36           63.56          3,167,434.92           2.83       3,167,434.92        68.84
    合後該組
    合的風險
    較大的應
    收賬款
    其他不重
    大應收賬            118,855,674.91         58.26   2,043,316.20           36.44         81,728,647.08          73.14       1,433,852.02        31.16
    款
    合計           203,991,606.58     100.00      5,607,783.56          100.00        111,746,467.73         100.00       4,601,286.94       100.00
    (2) 應收賬款按賬齡列示:
    期末數                                                                            期初數
    賬
    比例                       比例                                                 比例                           比例
    齡        原值                    壞賬準備                          凈額                  原值                         壞賬準備                       凈額
    (%)                        (%)                                                 (%)                            (%)
    1     191,620,729.83     93.93          -             -       191,620,729.83          105,022,952.71    93.98                                   105,022,952.71
    1      7,866,294.99       3.86    1,573,259.00      28.06      6,293,035.99            1,147,293.44      1.03          229,458.69       4.99     917,834.75
    2       940,114.40        0.46    470,057.20         8.38         470,057.20           2,408,786.66      2.16      1,204,393.33       26.17      1,204,393.33
    3      3,564,467.36       1.75    3,564,467.36      63.56             -                3,167,434.92      2.83      3,167,434.92       68.84
    合    203,991,606.58     100.00   5,607,783.56      100.00    198,383,823.02          111,746,467.73    100.00     4,601,286.94      100.00     107,145,180.79
    (3) 期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款壞賬準備計提:
    應收賬款內容                        賬面餘額          壞賬金額               計提比例                              理由
    賬齡為 1 年以內,根據本公司會計
    一汽解放青島汽車廠                     31,428,857.33
    政策規定,不計提壞賬準備
    65
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    應收賬款內容                 賬面餘額           壞賬金額              計提比例                           理由
    賬齡為 1 年以內,根據本公司會計
    一汽解放汽車有限公司              28,871,085.99
    政策規定,不計提壞賬準備
    重慶長安汽車股份有限公                                                                      賬齡為 1 年以內,根據本公司會計
    21,271,520.99
    司                                                                                             政策規定,不計提壞賬準備
    合計                  81,571,464.31                                --                               --
    單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收賬款:
    期末數                                                        期初數
    賬齡                   賬面餘額                                                         賬面餘額
    壞賬準備                                                            壞賬準備
    金額             比例(%)                                         金額          比例(%)
    3 年以上            3,564,467.36               1.75      3,564,467.36                3,167,434.92               2.83         3,167,434.92
    (4) 本報告期無實際核銷的應收賬款情況
    (5) 年末應收賬款中無持本公司 5%以上(含 5%)表決權股份的股東單位款項。
    (6) 應收賬款金額前五名單位情況
    佔應收賬款總
    單位名稱                              與本公司關係                    金額               年限
    額的比例(%)
    一汽解放青島汽車廠                                      供應商                  31,428,857.33      1 年以內                  15.41
    一汽解放汽車有限公司                                    供應商                  28,871,085.99      1 年以內                  14.15
    重慶長安汽車股份有限公司                                供應商                  21,271,520.99      1 年以內                  10.43
    包頭北奔重型汽車有限公司蓬萊分公司                      供應商                  16,617,372.98      1 年以內                   8.15
    柳州五菱柳機動力有限公司                                供應商                  13,462,330.21      1 年以內                   6.60
    合計                                     --                 111,651,167.50            --                  54.74
    2. 其他應收款
    (1) 其他應收款按種類披露:
    期末數                                                          期初數
    賬面餘額                     壞賬準備                         賬面餘額                      壞賬準備
    種類
    比例                            比例                         比例                              比例
    金額                          金額                             金額                           金額
    (%)                             (%)                         (%)                               (%)
    單項金額重大
    3,395,012.93       70.09                  -          -           388,931.29     29.95
    的應收賬款
    單項金額不重
    大但按信用風
    險特徵組合後          37,160.86        0.77       37,160.86           100.00         53,660.89      4.13         53,660.89           94.04
    該組合的風險
    較大的應收賬
    66
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    期末數                                                             期初數
    賬面餘額                       壞賬準備                             賬面餘額                          壞賬準備
    種類
    比例                           比例                                  比例                           比例
    金額                               金額                               金額                             金額
    (%)                         (%)                                   (%)                            (%)
    款
    其他不重大應
    1,411,684.85             29.14                -          -          856,044.66             65.92           3,400.00        5.96
    收賬款
    合計            4,843,858.64         100.00          37,160.86      100.00        1,298,636.84            100.00          57,060.89      100.00
    (2) 其應收賬款按賬齡列示:
    期末數                                                                         期初數
    賬齡                     比例       壞賬準           比例                                                比例        壞賬準         比例
    原值                                                   凈額                 原值                                                     凈額
    (%)          備               (%)                                               (%)          備               (%)
    1 年以
    4,806,697.78   99.23                -           -       4,806,697.78        1,227,975.95        93.7                -          -     1,227,975.95
    內
    1 年以
    37,160.86     0.77      37,160.86       100.00                    -         70,660.89         6.31      57,060.89       100.00       13,600.00
    上
    合計      4,843,858.64   100.00     37,160.86       100.00        4,806,697.78        1,298,636.84       100.01     57,060.89       100.00     1,241,575.95
    (3) 期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款壞賬準備計提:
    其他應收款內容                  賬面餘額                 壞賬金額               計提比例                                   理由
    賬齡為 1 年以內,根據本公司會
    劉震                                    3,395,012.93
    計政策規定,不計提壞賬準備
    合計                        3,395,012.93                                       --                                     --
    (4) 本報告期無實際核銷的其他應收款。
    (5) 年末其他應收款中無持本公司 5%以上(含 5%)表決權股份的股東單位款項。
    (6) 其他應收款金額前五名單位情況
    單位名稱                  與本公司關                    金額                       年限                  佔其他應收款總額的比例(%)
    劉震                               非關聯方                    3,395,012.93             1 年以內                                 70.09
    長春市美達綜合加工                 非關聯方                     250,244.10              1 年以內                                  5.17
    楊衛華                             非關聯方                     215,000.00              1 年以內                                  4.44
    劉繼東                             非關聯方                     101,405.00              1 年以內                                  2.09
    宋薇                               非關聯方                       98,687.04             1 年以內                                  2.04
    合計                         --                     4,060,349.07                     --                               83.83
    67
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    3. 長期股權投資
    增減
    被投資單位            核算方法          投資成本              期初餘額              期末餘額
    變動
    瀋陽一東四環離合器有限責任公司       成本法                9,745,824.00   9,745,824.00            9,745,824.00
    長春一東汽車零部件製造有限責任公     成本法                5,843,851.44   5,843,851.44            5,843,851.44
    長春一東裝備製造有限責任公司         成本法                 994,000.00      994,000.00             994,000.00
    北京福田環保動力股份有限公司         成本法                 500,000.00      500,000.00             500,000.00
    吉林省汽車零部件研發中心有限公司     成本法                1,000,000.00   1,000,000.00            1,000,000.00
    合計                                 18,083,675.44      18,083,675.4            18,083,675.4
    接上表
    在被投資單
    在被投
    在被投資                      位持股比例               本期計
    資單位                           減值                本期現
    被投資單位名稱            單位持股                      與表決權比               提減值
    表決權                           準備                金紅利
    比例(%)                       例不一致的                準備
    比例(%)
    説明
    瀋陽一東四環離合器有限責任公司       51.00        51.00
    長春一東汽車零部件製造有限責任
    56.00        56.00
    公司
    長春一東裝備製造有限責任公司         52.32        52.32
    北京福田環保動力股份有限公司          0.1            0.1
    吉林省汽車零部件研發中心有限公
    10.00        10.00
    司
    合計
    ※ 截止 2011 年 6 月 30 日,未發現本公司的長期股權投資存在減值情形,故未提取長
    期股權投資減值準備。
    4. 營業收入、營業成本
    (1) 營業收入、營業成本
    項目                      本期發生額                                     上期發生額
    主營業務收入                                   323,740,593.84                                    278,988,548.58
    其他業務收入                                     8,332,191.22                                       6,848,112.44
    收入合計                               332,072,785.06                                    285,836,661.02
    主營業務成本                                   242,336,870.39                                    206,683,594.34
    其他業務成本                                      356,015.27                                          520,527.49
    成本合計                               242,692,885.66                                    207,204,121.83
    68
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    (2) 主營業務收入
    本期發生額                                  上期發生額
    産品名稱
    營業收入           營業成本              營業收入                  營業成本
    汽車零部件産品               323,740,593.84     242,336,870.39         278,988,548.58                206,683,594.34
    (3) 公司前五名客戶的營業收入情況
    客戶名稱                              營業收入             佔公司全部營業收入的比例(%)
    一汽解放汽車有限公司                                        75,912,402.00                    23.45
    一汽解放青島汽車廠                                          45,157,804.22                    13.95
    重慶長安汽車股份有限公司                                    27,784,428.29                    8.58
    柳州五菱柳機動力有限公司                                    24,633,105.67                    7.61
    包頭北奔重型汽車有限公司蓬萊分公司                          15,387,008.55                    4.75
    合計                                  188,874,748.73                    58.34
    5. 現金流量表補充資料
    補充資料                                    本期金額                    上期金額
    1.將凈利潤調節為經營活動現金流量:
    凈利潤                                                                      26,582,640.16              7,583,946.66
    加:資産減值準備                                                             1,164,904.98            19,024,831.21
    固定資産折舊、油氣資産折耗、生産性生物資産折舊                               4,382,956.89              3,416,211.08
    無形資産攤銷                                                                   221,821.98               187,181.18
    長期待攤費用攤銷                                                                53,500.02                53,500.02
    處置固定資産、無形資産和其他長期資産的損失(收益以“-”                              0.00                -27,193.02
    填
    固定資産報廢損失(收益以“-”號填列)                                                 0.00                  7,907.04
    公允價值變動損失(收益以“-”號填列)                                                                              -
    財務費用(收益以“-”號填列)                                                 4,797,014.64              2,076,081.70
    投資損失(收益以“-”號填列)                                                -10,189,651.55                        -
    遞延所得稅資産減少(增加以“-”號填列)                                               0.00              1,338,343.53
    遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列)                                               0.00                         -
    存貨的減少(增加以“-”號填列)                                              32,473,738.32             15,761,437.11
    經營性應收項目的減少(增加以“-”號填列)                                    -87,051,404.23           -82,690,459.16
    經營性應付項目的增加(減少以“-”號填列)                                     -6,657,601.60           37,154,812.80
    其他                                                                                                              -
    經營活動産生的現金流量凈額                                                  -34,222,080.39             3,886,600.15
    2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:                                                                            -
    債務轉為資本                                                                                                      -
    69
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    補充資料                            本期金額          上期金額
    一年內到期的可轉換公司債券                                                                  -
    融資租入固定資産                                                                            -
    3.現金及現金等價物凈變動情況:
    現金的期末餘額                                                67,645,453.64    25,439,640.14
    減:現金的期初餘額                                            45,126,404.54    24,970,932.87
    加:現金等價物的期末餘額                                                                    -
    減:現金等價物的期初餘額                                                                    -
    現金及現金等價物凈增加額                                      22,519,049.10      468,707.27
    十二、補充資料
    1、當期非經常性損益明細表
    項目                                       金額
    非流動資産處置損益                                                                    -93,104.22
    越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免                                                         -
    計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關,按照國家統 一標準定額或
    140,000.00
    定量享受的政府補助除外)
    計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費                                                       -
    企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投 資時應享有被                              -
    投資單位可辨認凈資産公允價值産生的收益
    非貨幣性資産交換損益                                                                             -
    委託他人投資或管理資産的損益                                                                     -
    因不可抗力因素,如遭受自然災害而計提的各項資産減值準備                                           -
    債務重組損益                                                                                     -
    企業重組費用,如安置職工的支出、整合費用等                                                       -
    交易價格顯失公允的交易産生的超過公允價值部分的損益                                               -
    同一控制下企業合併産生的子公司期初至合併日的當期凈損益                                           -
    與公司正常經營業務無關的或有事項産生的損益                                                       -
    除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外,持有交易性金融資産、交
    -
    易性金融負債産生的公允價值變動損益,以及處置交易性金融資産、交易性金
    負      供    金    産          收
    單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回                                                           -
    對外委託貸款取得的損益                                                                           -
    採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地産公允價值變動産生的損益                                 -
    根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調 整對當期損益
    -
    的影響
    受託經營取得的託管費收入                                                                         -
    70
    長春一東離合器股份有限公司 2011 年半年度報告
    項目                                               金額
    除上述各項之外的其他營業外收入和支出                                                         -94,449.45
    其他符合非經常性損益定義的損益項目                                                                    -
    小計                                                                                         -47,553.67
    所得稅影響額                                                                                  -8,842.87
    少數股東權益影響額(稅後)                                                                   -12,354.77
    非經常性損失合計                                                                             -51,065.57
    2、凈資産收益率及每股收益
    加權平均凈資産收                每股收益
    報告期利潤
    益率(%)        基本每股收益       稀釋每股收
    益
    歸屬於公司普通股股東的凈利潤                         9.66              0.195              0.195
    扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的
    9.65              0.195              0.195
    凈利潤
    加權平均凈資産收益率的計算過程:
    加權平均凈資産收益率=P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P0 分別對應于歸屬於公司普通股股東的凈利潤、扣除非經常性損益後歸屬於公司
    普通股股東的凈利潤;NP 為歸屬於公司普通股股東的凈利潤;E0 為歸屬於公司普通股股東
    的期初凈資産;Ei 為報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬於公司普通股股東的凈資産;
    Ej 為報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬於公司普通股股東的凈資産;M0 為報告期月份數;
    Mi 為新增凈資産次月起至報告期期末的累計月數;Mj 為減少凈資産次月起至報告期期末的累
    計月數;Ek 為因其他交易或事項引起的、歸屬於公司普通股股東的凈資産增減變動;Mk 為
    發生其他凈資産增減變動次月起至報告期期末的累計月數。
    八、備查文件目錄
    1、 載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名並蓋章的會計報表
    2、 報告期內在《上海證券報》、《中國證券報》上公開披露過的所有公司文件的正本及公告
    的原稿
    董事長:李長江
    長春一東離合器股份有限公司
    2011 年 8 月 15 日
    71