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2019年12月10日 星期二

長春一東(600148)公告正文

長春一東:2009年半年度報告

公告日期:2009-08-20

長春一東離合器股份有限公司
    600148
    2009 年半年度報告長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    1
    目錄
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情況...................................................................... 2
    三、股本變動及股東情況................................................................ 3
    四、董事、監事和高級管理人員情況...................................................... 4
    五、董事會報告........................................................................ 5
    六、重要事項.......................................................................... 9
    七、財務報告(未經審計) ............................................................. 12
    八、備查文件目錄……………………………………………………………………………………………74長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、
    誤導性陳述或者重大遺漏,並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
    (二) 公司全體董事出席董事會會議。
    (三) 公司半年度財務報告未經審計。
    (四) 本公司不存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況。
    (五) 本公司不存在違反規定決策程式對外提供擔保的情況。
    (六) 公司負責人李長江、主管會計工作負責人劉金忠及會計機構負責人(會計主管人員)王世平聲明:
    保證本半年度報告中財務報告的真實、完整。
    二、公司基本情況
    (一) 公司基本情況簡介
    1、 公司法定中文名稱:長春一東離合器股份有限公司
    公司法定中文名稱縮寫:長春一東
    公司英文名稱:Changchun Yidong clutch co., Ltd
    2、 公司A 股上市交易所:上海證券交易所
    公司A 股簡稱:長春一東
    公司A 股代碼:600148
    3、 公司註冊地址:長春市高新技術産業開發區超然街2555 號
    公司辦公地址:長春市高新技術産業開發區超然街2555 號
    郵政編碼:130012
    公司國際互聯網網址:www.ccyd.com.cn
    公司電子信箱:600148@ccyd.com.cn
    4、 法定代表人:李長江
    5、 公司董事會秘書: 王有年
    電話: 0431-85158520
    傳真: 0431-85174234
    E-mail:600148@ccyd.com.cn
    聯繫地址: 長春市高新技術産業開發區超然街2555 號
    公司證券事務代表:杜影
    電話:0431-85158570
    傳真:0431-85174234
    E-mail:600148@ccyd.com.cn
    聯繫地址:長春市高新技術産業開發區超然街2555 號
    6、 公司資訊披露報紙名稱:中國證券報 上海證券報
    登載公司半年度報告的中國證監會指定國際互聯網網址: www.sse.com.cn
    公司半年度報告備置地點:公司財務部長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    3
    (二) 主要財務數據和指標
    1、主要會計數據和財務指標
    單位:元 幣種:人民幣
    上年度期末
    本報告期末
    調整後 調整前
    本報告期末比上年
    度期末增減(%)
    總資産 636,671,821.89 622,643,120.32 2.25
    所有者權益(或股東權
    益)
    269,738,952.13 291,023,478.21 290,737,878.21 -7.31
    每股凈資産(元) 1.906 2.056 2.054 -7.30
    上年同期
    報告期(1-6 月)
    調整後 調整前
    本報告期比上年同
    期增減(%)
    營業利潤 -20,890,826.81 8,542,962.90 8,542,962.90 -344.54
    利潤總額 -20,862,721.03 9,027,275.75 9,027,275.75 -331.11
    凈利潤 -21,284,526.08 5,638,316.87 5,638,316.87 -477.50
    扣除非經常性損益後的
    凈利潤
    -21,312,643.95 5,154,004.02 5,154,004.02 -513.52
    基本每股收益(元) -0.15 0.04 0.04 -475.00
    扣除非經常性損益後的
    基本每股收益(元)
    -0.15 0.04 0.04 -475.00
    凈資産收益率(%) -7.89 1.94 1.94 減少9.83 個百分點
    經營活動産生的現金流
    量凈額
    -11,462,226.18 -13,120,540.99 -13,120,540.99 -
    每股經營活動産生的現
    金流量凈額(元)
    -0.081 -0.093 -0.093 -
    2、非經常性損益項目和金額
    單位:元 幣種:人民幣
    非經常性損益項目 金額
    非流動資産處置損益 -1,183.01
    除上述各項之外的其他營業外收入和支出 29,288.79
    少數股東權益影響額 12.09
    合計 28,117.87
    三、股本變動及股東情況
    (一) 股份變動情況表
    報告期內,公司股份總數及股本結構未發生變化。
    (二) 股東和實際控制人情況
    1、股東數量和持股情況
    單位:股
    報告期末股東總數 17,183 戶
    前十名股東持股情況
    股東名稱 股東性質
    持股比
    例(%)
    持股總數
    報告期內
    增減
    持有有限售條
    件股份數量
    質押或凍結
    的股份數量
    吉林東光集團有
    限公司
    國有法人 37.01 52,378,919 0 52,378,919 無
    中國第一汽車集
    團公司
    國有法人 23.51 33,277,531 0 33,277,531 無
    劉永 境內自然人 1.25 1,769,600 29,457 無長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    4
    荀照蘭 境內自然人 0.59 838,103 5,200 無
    趙小偉 境內自然人 0.32 453,713 無
    袁遠達 境內自然人 0.31 444,907 -225,650 無
    宋麗娜 境內自然人 0.29 416,002 無
    唐建純 境內自然人 0.24 341,481 無
    王慶歡 境內自然人 0.23 330,043 -3,700 無
    蔡永軍 境內自然人 0.23 319,700 -240,300 無
    前十名無限售條件股東持股情況
    股東名稱 持有無限售條件股份的數量 股份種類
    劉永 1,769,600 人民幣普通股
    荀照蘭 838,103 人民幣普通股
    趙小偉 453,713 人民幣普通股
    袁遠達 444,907 人民幣普通股
    宋麗娜 416,002 人民幣普通股
    唐建純 341,481 人民幣普通股
    王慶歡 330,043 人民幣普通股
    蔡永軍 319,700 人民幣普通股
    北花園文化藝術發展(北京)
    有限公司
    300,000 人民幣普通股
    吳永新 300,000 人民幣普通股
    前十名有限售條件股東持股數量及限售條件
    單位:股
    有限售條件股份可上市交易情況
    序
    號
    有限售條件股東名
    稱
    持有的有限
    售條件股份
    數量
    可上市交易時間
    新增可上市交易
    股份數量
    限售條件
    1.
    吉林東光集團有限
    公司
    52,378,919 2009 年7 月6 日 52,378,919
    2.
    中國第一汽車集團
    公司
    33,277,531 2009 年7 月6 日 33,277,531
    自2006 年7 月3
    日起,除按法定的
    禁售期十二個月內
    不轉讓、不交易外,
    額外承諾在上述法
    定禁售期滿後二十
    四個月內不上市交
    易。
    注:國有法人股東所持有限售條件股份已于2009 年7 月6 日解禁流通.
    2、控股股東及實際控制人變更情況
    本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。
    四、董事、監事和高級管理人員情況
    (一) 董事、監事和高級管理人員持股變動
    報告期內公司董事、監事、高級管理人員持股未發生變化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、監事、高級管理人員的情況
    2009 年4 月28 日,公司四屆六次董事會同意李明泉先生辭去公司總經理並董事職務,聘任王維廷先
    生為公司總經理,並推薦王維廷先生為第四屆董事會董事;2009 年5 月22 日,公司2008 年度股東大
    會選舉王維廷先生為第四屆董事會董事。長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    5
    五、董事會報告
    (一) 報告期內整體經營情況的討論與分析
    本報告期,公司實現合併營業收入16056 萬元,同比下降47.04%,其中母公司實現營業收入12834 萬
    元,同比下降33.22%;本報告期營業利潤及凈利潤分別為-2089 萬元及-2128 萬元,分別同比下降
    344.54%及477.50%
    本期營業收入、營業利潤及凈利潤與上年同期相比大幅度下降,公司首度出現半年度較大額度虧損,
    主要原因為:
    1、營業收入下降原因:
    (1)市場需求變化影響收入下降。2009 年上半年國內汽車産銷量同比分別增長15.09%和17.66%,
    但主要是乘用車增幅較大,商用車産銷量增幅較小,産量增幅為2.07%,銷量增幅為6.29%,但重型
    卡車因上半年經濟疲軟導致需求相對較低,而去年同期受排放政策國III 標準切換影響導致上年同期
    基數較高,上半年重卡銷量同比下滑20.5%。我公司母公司商用車(重卡)配套離合器佔公司銷售收
    入近半數,受此影響加之公司整體搬遷對交付能力有一定影響,上半年商用車(重卡)離合器産品收
    入較上年同期降低了42.02%。子公司長春一東汽車零部件有限公司主産品也為重型卡車配套,受此影
    響銷售收入下降47%。
    (2)根據集中精力抓主業的經營思路,公司擬處置對子公司上海一東離合器有限責任公司及長春一東
    裝備製造有限公司的投資,兩公司已基本停止經營,上半年上述兩個子公司營業收入較上年同期下降
    5835 萬元。
    2、營業利潤及凈利潤下降原因:
    (1)銷售收入下降及毛利率水準下降影響主營業務毛利下降3071 萬元,其中收入下降影響毛利降低
    2134 萬元,毛利率下降影響毛利降低937 萬元。
    (2)會計估計變更影響資産減值損失增加.本報告期公司董事會決定從2009 年1 月1 日起對應收款項
    壞賬準備計提比例的會計估計進行變更,提高壞賬準備計提比例,本報告期資産減值損失計提增加650
    萬元。
    (3)因公司採用邊生産邊搬遷的方式進行整體搬遷,直接導致兩個廠區能動費用同時支出,上半年多
    負擔能源動力費約300 萬元。
    (二) 公司主營業務及其經營狀況
    1、主營業務分行業、産品情況表
    單位:元 幣種:人民幣
    分行業或
    分産品
    營業收入 營業成本
    營業利潤
    率
    (%)
    營業收入
    比上年增
    減(%)
    營業成本
    比上年增
    減(%)
    營業利潤率比
    上年增減(%)
    分行業
    汽車零部
    件行業
    15,459 13,990 9.50 -37.06 -30.19
    減少8.91 個百
    分點
    其中:報告期內上市公司向控股股東及其子公司銷售産品和提供勞務的關聯交易總金額27.9 萬元。
    2、主營業務分地區情況
    單位:元 幣種:人民幣
    地區 營業收入 營業收入比上年增減(%)
    東北地區 88,772,709.56 -38.90
    華東地區 22,549,258.40 -74.95
    中南地區 15,008,217.00 -43.46
    西南地區 16,649,387.71 69.12
    其他 12,991,361.83 -41.59長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    6
    3、主營業務及其結構發生重大變化的原因説明
    詳見營業收入下降原因分析。
    4、主營業務盈利能力(毛利率)與上年相比發生重大變化的原因説明
    本報告期主營業務毛利率9%,上年同期主營業務毛利率15%,毛利率降低6 個百分點。原因其一為,
    市場需求變化導致銷售結構變化,公司具有一定盈利能力的重型車離合器銷量大幅下滑,公司毛利率
    水準大幅降低;其二,公司為籌備搬遷從2008 年下半年組織材料及外購件採購進行半成品建儲,2008
    年原材料漲幅較高,且去年11 月份、12 月份處於經濟蕭條期,産品産量較小,該部分材料及外購件
    形成的自製半成品部分在本期完工導致本期結轉産成品成本較高。
    5、公司在經營中出現的問題及解決措施
    目前整體盈利能力降低是公司面臨的最重要問題,為此,除了在行銷和採購兩個重要環節開源節流之
    外,今年新任總經理上任後還重點主抓了公司內部管理,首先本著簡化流程、提高效率的原則對於公
    司人員結構和組織結構進行了精簡、撤並,從改變環境和觀念入手,提出“玩命抓品質、瘋狂抓執行”
    的管理理念,在品質管理方面,提出了“不製造不合格品,不傳遞不合格品,不接收不合格品”的三
    不原則,並在實際管理中將品質責任落實到人;按照現場就是市場的思路,結合公司管理實際推進TPS
    管理模式,嚴抓現場5S 管理,努力實現生産精益化,消除浪費。各種管理措施的實施和真抓實幹的管
    理氛圍提震了公司全員士氣,公司上下有信心走出困境,通過一段時間的努力扭轉目前的不利局面。
    (三) 公司投資情況
    1、募集資金總體使用情況
    單位:萬元 幣種:人民幣
    募集年
    份
    募集方
    式
    募集資
    金總額
    本報告期
    已使用募
    集資金總
    額
    已累計使
    用募集資
    金總額
    尚未使用
    募集資金
    總額
    尚未使用募集資金用途及去
    向
    2001 配股 5,957 245 5,228 729
    由於原募集資金投資項目停
    止實施,部分募集資金暫時閒
    置,為提高資金使用效率、降
    低財務費用、增加公司收益,
    經公司2001 年度股東大會、
    2002 年度股東大會審議,決
    定暫時以募集資金3000 萬元
    歸還銀行貸款,待項目啟動時
    根據資金需求陸續貸出。
    合計 / 5,957 245 5,228 729 /
    本期已使用募集資金245 萬元均為130 萬套上能力技術改造項目投入;尚未使用募集資金已有指定用
    途,其中投資轎車離合器半自動化生産線520 萬元(投資總額550 萬元);130 萬套上能力技術改造
    項目需支付的設備尾款209 萬元。長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    7
    2、承諾項目使用情況 單位:萬元 幣種:人民幣
    承諾項目
    名稱
    是否變
    更項目
    擬投
    入金
    額
    實際投
    入金額
    是否符合
    計劃進度
    項目進度預計收益
    産生收益
    情況
    是否符
    合預計
    收益
    未達到計劃進度
    和收益説明
    變更原因及募集資金變更程式説明
    組建瀋陽
    一東四環
    離合器有
    限責任公
    司項目
    否 975 975 是
    已投資完
    畢
    年銷售利
    潤740 萬
    元
    本報告期
    營業利潤
    -58 萬元
    否
    由於公司設立時
    與當前的行業狀
    況已發生變化,
    産品價格下降、
    成本上升,未達
    到預測收益水
    平。
    組建長春
    一東新型
    摩擦材料
    有限責任
    公司項目
    是 1,600 0 否
    已停止實
    施
    投資利潤
    率42%
    0 否
    該項目合作對方為國內的摩擦材料研究機
    構.經過一段時間的客戶開發,公司發現國
    內摩擦材料技術認可度低,無石棉摩擦材
    料市場基本被國外幾大廠家所壟斷,如我
    公司離合器産品由國外無石棉材料轉用國
    産無石棉材料,配套銷售將受影響,為避免
    更大的風險,雙方經協商終止該項目實施.
    經公司2004 年第二次臨時股東大會審議,
    決定終止實施該項目,轉投中韓合資汽車
    駕駛室液壓翻轉機構項目。
    汽車雙質
    量飛輪項
    目
    是 3,650 270 否
    已停止實
    施
    投資利潤
    率66%
    0 否
    該項目因合作對方德國Luk 公司股東變更
    及中國入世後的市場變化,Luk 公司重新
    考慮合作事宜.該項目停滯.考慮到募集資
    金使用效益及公司實際需要,公司停止該
    項目的實施,經公司2004 年度股東大會審
    議通過,轉投130 萬套離合器上能力技術
    改造項目。
    合計 / 6,225 1,245 / / / / / /長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    8
    3、募集資金變更項目情況 單位:元 幣種:人民幣
    變更投資項目資金總額 4775 萬元(其中募集資金4350 萬元)
    變更後的項目名
    稱
    對應的
    原承諾
    項目
    變更
    項目
    擬投
    入金
    額
    實際投
    入金額
    是否
    符合
    計劃
    進度
    變更項目的預計
    收益
    産生收益情況 項目進度
    是否
    符合
    預計
    收益
    未達到計劃進度和收益説明
    中韓合資組建長
    春一東汽車零部
    件製造有限公司
    項目(汽車駕駛室
    液壓翻轉機構項
    目)
    組建長
    春一東
    新型摩
    擦材料
    有限責
    任公司
    項目
    585 585 是
    投資第六年預計
    利潤1254 萬元
    本報告期實現
    凈利潤141 萬
    元
    投資已完成 否
    因行業形勢變化,産品價格水準
    及銷量水準與項目原預測水準
    發生較大變化,未能完全實現項
    目預測收益。
    組建寧波東鳴工
    貿有限公司項目
    汽車雙
    品質飛
    輪項目
    150 150 是 0 投資已完成 否
    2007 年度公司已轉讓持有的該
    公司全部股權。
    130 萬套離合器
    上能力技術改造
    項目
    汽車雙
    品質飛
    輪項目
    2,397 2,188 否
    投資完成當年新
    增利潤188 萬元
    注:本項目為
    技術改造項
    目,提升現有
    品質能力及産
    能,無法單獨
    核算項目收
    益。
    項目已完成,僅余209
    萬設備餘款需支付。已
    投入資金佔項目投資總
    額的91%(包括按股東大
    會決議,將節余資金轉
    作本項目流動資金113
    萬元)。
    否
    由於汽車行業及零部件行業整
    體形勢變化,公司為控制投資風
    險,2005 至2006 年放緩了投資
    進度。2007 年該項目全面啟動
    實施,陸續滾動投入。目前除部
    分設備尾款未尚未支付外,本項
    目已投資完畢,由於市場環境變
    化,無法達到項目預期收益。
    高新開發區土地
    購置項目
    1,060 1,060 是
    本項土地購置用
    于公司新區建設,
    投資不直接産生
    效益。
    0 投資已完成 是
    轎車離合器半自
    動裝配線項目
    550 0 否 項目未實施 否
    結合公司搬遷後裝配線精益化
    佈局調整,本項目正在深入調研
    中
    合計 / 4,742 3,983 / / / / /長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    9
    4、非募集資金項目情況
    單位:元 幣種:人民幣
    項目名稱 項目金額 項目進度 項目收益情況
    長春一東公司搬遷建設項
    目
    土建工程總投資預
    算12802 萬元(不含
    土地購置)
    項目土建工程已全部
    完工,截止報告期末已
    實際累計支付建設資
    金9258 萬元.
    本項目為基本建設項目,
    無直接收益.
    合計 12,802 / /
    (四) 公司財務狀況、經營成果分析
    1、完成經營計劃情況
    單位:億元 幣種:人民幣
    原擬訂的本報告期經營計劃 本報告期實際數
    收入 預計全年主營業務收入5 億元實現合併主營業務收入1.56 億元
    成本及費用 預計全年主營業務成本4.1 億元實現合併主營業務成本1.41 億元
    本報告期實現主營業務收入佔全年計劃的31%,主營業務成本佔全年計劃的34%。收入完成率未過半,
    主要因素包括:1、受金融危機波及實體經濟影響,2、公司搬遷影響,3、控股子公司長春一東裝備製造
    有限公司及全資子公司上海一東離合器有限公司本報告期因公司調整經營思路擬在下半年處置,上半
    年未正常運營,營業收入大幅減少。(上述原因已在董事會報告部分詳細描述)
    (五) 董事會下半年的經營計劃修改計劃
    根據上半年主要指標完成情況及公司面臨的內外部環境影響,預計公司全年可實現主營業務收入
    3.3-3.5 億元,預計主營業務成本約為3.0-3.2 億元。
    (六) 預測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動的警
    示及説明
    公司上半年實現歸屬母公司凈利潤-2128 萬元,預計下半年需計提産品品質索賠費2000 萬元左右,預計
    全年虧損額約為4000 萬元左右.
    六、重要事項
    (一) 公司治理的情況
    經過2007、2008 年的公司治理專項活動,我公司進行了認真的自查並對發現的問題及時整改,
    公司治理情況已基本符合中國證監會發佈的《上市公司治理準則》等規範性文件的要求。報告期內,
    根據中國證監會《關於修改上市公司現金分紅若干規定的決定》的要求,公司及時對《公司章程》進
    行了修訂,並經2008 年年度股東大會審議通過。今後,公司還要按照中國證監會等部委發佈的《企
    業內部控制基本規範》的要求,結合實際情況,不斷完善公司法人治理結構和各項制度,規範公司運
    作。持續規範公司治理,切實加強投資者關係管理工作,嚴格資訊披露工作,確保資訊披露真實、準
    確、完整、及時。
    (二) 報告期實施的利潤分配方案執行情況
    2008 年度公司未進行利潤分配.
    (三) 報告期內現金分紅政策的執行情況
    《公司章程》規定:在有盈利的年度公司每三年至少進行一次現金紅利分配,由公司董事會按證
    監會有關規定綜合考慮公司盈利情況、以前年度未分配利潤情況、公司正常生産經營資金需求、未來
    資金需求及公司現金流狀況制定利潤分配政策,由股東大會審議決議。
    2008 年度公司受金融危機波及實體經濟下滑的形勢影響,資金流比較緊張,2009 年此種影響將持
    續,加之考慮2009 年公司新區建設資金需求,2008 年度擬不進行利潤分配,不進行資本公積金轉增
    股本,用於公司新區建設投資。長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    10
    (四) 重大訴訟仲裁事項
    本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。
    (五) 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況
    本報告期公司無持有其他上市公司股權、參股金融企業股權的情況。
    (六) 報告期內公司收購及出售資産、吸收合併事項
    本報告期公司無收購及出售資産、吸收合併事項。
    (七) 報告期內公司重大關聯交易事項
    1、與日常經營相關的關聯交易
    單位:萬元 幣種:人民幣
    關聯
    交易
    方
    關聯
    關係
    關聯
    交易
    類型
    關聯
    交易
    內容
    關聯
    交易
    定價
    原則
    關聯
    交易
    價格
    關聯交
    易金額
    佔同類
    交易金
    額的比
    例(%)
    關聯交
    易結算
    方式
    市場
    價格
    交易價
    格與市
    場參考
    價格差
    異較大
    的原因
    中國
    第一
    汽車
    集團
    公司
    所屬
    企業
    其他
    關聯
    人
    銷售
    商品
    銷售
    本公
    司生
    産的
    離合
    器産
    品
    市場
    定價
    原則
    完全
    市場
    價格
    (部分
    用戶
    已採
    用招
    標方
    式定
    價)
    6,770 45.25
    供貨一
    定期間
    後付款
    注:公
    司大部
    分産品
    均向關
    聯方銷
    售由於
    品種多
    無法詳
    列單品
    價格.
    公司第二大股東一汽集團作為中國最大的汽車生産廠,其所屬企業是我公司主要客戶,對其銷售構成公
    司重要收入及利潤來源.
    公司與關聯方一汽集團公司所屬企業交易完全遵循市場化原則,對公司獨立性無影響.
    (八) 重大合同及其履行情況
    1、託管、承包、租賃事項
    (1) 託管情況
    本報告期公司無託管事項。
    (2) 承包情況
    本報告期公司無承包事項。
    (3) 租賃情況
    本報告期公司無租賃事項。
    2、擔保情況
    本報告期公司無擔保事項。
    3、委託理財情況
    本報告期公司無委託理財事項。
    4、其他重大合同
    本報告期公司無其他重大合同。長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    11
    (九) 承諾事項履行情況
    1、公司、持股5%以上股東及其實際控制人在報告期內或持續到報告期內的承諾及其履行情況
    承諾事項 承諾內容 履行情況
    股改承諾
    公司股東吉林東光集團有限公司、中
    國第一汽車集團公司在公司股改時
    做出如下承諾:保證所持非流通股份
    自改革方案實施後首個交易日起,除
    按照法定的禁售期十二個月內不轉
    讓、不交易外,額外承諾在上述法定
    禁售期滿後二十四個月內不上市交
    易。
    股東已按承諾履行。
    (1) 截至半年報披露日,是否存在尚未完全履行的業績承諾:否
    (2) 截至半年報披露日,是否存在尚未完全履行的注入資産、資産整合承諾:否
    (十) 聘任、解聘會計師事務所情況
    單位:元 幣種:人民幣
    是否改聘會計師事務所: 否
    (十一) 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況
    本報告期公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、
    行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。
    (十二) 其他重大事項及其影響和解決方案的分析説明
    截止2009 年6 月30 日,本公司與部分主機廠就部分産品品質索賠存在分歧和爭議,主機廠提出索賠
    金額約為人民幣2000 萬元左右,現公司正在與主機廠積極協商解決此項爭議,爭議結果暫無法確定。
    (十三) 資訊披露索引
    事項 刊載的報刊名稱及版面 刊載日期
    刊載的互聯網網
    站及檢索路徑
    臨時董事會決議公告(關於變更
    壞賬準備計提比例)
    中國證券報/上海證券報 2009 年1 月22 日 www.sse.com.cn
    關於公司被認定為高新技術企業
    的公告
    中國證券報/上海證券報 2009 年2 月14 日 www.sse.com.cn
    臨時董事會決議公告(關於變更
    公司經營地址及據此變更公司章
    程)暨召開2009 年第一次臨時股
    東大會的通知
    中國證券報/上海證券報 2009 年3 月24 日 www.sse.com.cn
    關於年審會計師事務所變更名稱
    的公告
    中國證券報/上海證券報 2009 年3 月28 日 www.sse.com.cn
    2009 年第一次臨時股東大會決議
    公告暨公司經營住所變更的公告
    中國證券報/上海證券報 2009 年4 月11 日 www.sse.com.cn
    四屆六次董事會決議公告 中國證券報/上海證券報 2009 年4 月30 日 www.sse.com.cn
    關於前期會計差錯更正的公告 中國證券報/上海證券報 2009 年4 月30 日 www.sse.com.cn
    關於改變募集資金用途的公告 中國證券報/上海證券報 2009 年4 月30 日 www.sse.com.cn
    關於召開年度股東大會的通知 中國證券報/上海證券報 2009 年4 月30 日 www.sse.com.cn
    四屆六次監事會決議公告 中國證券報/上海證券報 2009 年4 月30 日 www.sse.com.cn
    2008 年度股東大會決議公告 中國證券報/上海證券報 2009 年5 月23 日 www.sse.com.cn
    2009 年度中期預虧公告 中國證券報/上海證券報 2009 年6 月10 日 www.sse.com.cn長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    12
    七、財務報告(未經審計)
    (一) 財務報表
    合併資産負債表
    編制單位:長春一東離合器股份有限公司 2009 年6 月30 日 單位:元 幣種:人民幣
    項目 附注 期末餘額 年初餘額
    流動資産:
    貨幣資金 19,934,484.79 47,326,656.99
    結算備付金
    拆出資金
    交易性金融資産
    應收票據 80,687,811.21 75,290,918.76
    應收賬款 143,778,239.37 139,092,704.00
    預付款項 46,059,037.43 31,842,033.94
    應收保費
    應收分保賬款
    應收分保合同準備金
    應收利息
    應收股利
    其他應收款 4,262,537.71 3,087,853.94
    買入返售金融資産
    存貨 149,479,312.36 140,435,742.55
    一年內到期的非流動資産
    其他流動資産 0.00 2,877,469.21
    流動資産合計 444,201,422.87 439,953,379.39
    非流動資産:
    發放貸款及墊款
    可供出售金融資産
    持有至到期投資
    長期應收款
    長期股權投資 500,000.00 500,000.00
    投資性房地産
    固定資産 98,898,374.61 101,531,593.95
    在建工程 77,553,804.11 65,828,664.14
    工程物資
    固定資産清理
    生産性生物資産
    油氣資産
    無形資産 11,631,420.30 11,833,666.30
    開發支出
    商譽
    長期待攤費用 2,630,540.82 1,739,557.36
    遞延所得稅資産 1,256,259.18 1,256,259.18
    其他非流動資産
    非流動資産合計 192,470,399.02 182,689,740.93
    資産總計 636,671,821.89 622,643,120.32
    流動負債:長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    13
    短期借款 80,000,000.00 85,000,000.00
    向中央銀行借款
    吸收存款及同業存放
    拆入資金
    交易性金融負債
    應付票據 37,841,382.19 35,453,876.75
    應付賬款 110,547,452.98 89,728,003.68
    預收款項 1,182,755.10 915,026.92
    賣出回購金融資産款
    應付手續費及佣金
    應付職工薪酬 7,238,939.26 6,254,876.39
    應交稅費 -172,063.46 1,822,175.51
    應付利息 0.00 0.00
    應付股利 0.00 2,997,975.75
    其他應付款 107,306,175.37 87,768,618.69
    應付分保賬款
    保險合同準備金
    代理買賣證券款
    代理承銷證券款
    一年內到期的非流動負債
    其他流動負債 1,598,153.57 505,609.51
    流動負債合計 345,542,795.01 310,446,163.20
    非流動負債:
    長期借款
    應付債券
    長期應付款
    專項應付款 200,000.00 200,000.00
    預計負債
    遞延所得稅負債 1,645,145.23 1,645,145.23
    其他非流動負債 0.00
    非流動負債合計 1,845,145.23 1,845,145.23
    負債合計 347,387,940.24 312,291,308.43
    股東權益:
    股本 141,516,450.00 141,516,450.00
    資本公積 89,117,475.01 89,117,475.01
    減:庫存股
    盈餘公積 20,719,641.07 20,719,641.07
    一般風險準備
    未分配利潤 18,385,386.05 39,669,912.13
    外幣報表折算差額
    歸屬於母公司所有者權益合計 269,738,952.13 291,023,478.21
    少數股東權益 19,544,929.52 19,328,333.68
    股東權益合計 289,283,881.65 310,351,811.89
    負債和股東權益合計 636,671,821.89 622,643,120.32
    公司法定代表人:李長江 主管會計工作負責人:劉金忠 會計機構負責人:王世平長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    14
    母公司資産負債表
    2009 年6 月30 日
    編制單位:長春一東離合器股份有限公司
    單位:元 幣種:人民幣
    項目 附注 期末餘額 年初餘額
    流動資産:
    貨幣資金 10,901,359.68 41,818,241.37
    交易性金融資産 0.00
    應收票據 70,163,811.21 62,173,338.15
    應收賬款 124,317,058.24 125,934,210.24
    預付款項 43,651,611.06 28,317,138.71
    應收利息 0.00
    應收股利 0.00
    其他應收款 1,496,697.21 1,109,106.56
    存貨 124,849,381.93 118,964,557.12
    一年內到期的非流動
    資産
    0.00
    其他流動資産 0.00 2,877,469.21
    流動資産合計 375,379,919.33 381,194,061.36
    非流動資産:
    可供出售金融資産 0.00
    持有至到期投資 0.00
    長期應收款 0.00
    長期股權投資 18,583,675.44 18,583,675.44
    投資性房地産 0.00
    固定資産 86,343,093.98 88,483,001.55
    在建工程 77,529,673.19 65,828,664.14
    工程物資
    固定資産清理
    生産性生物資産
    油氣資産
    無形資産 11,395,043.79 11,584,019.79
    開發支出
    商譽 0.00
    長期待攤費用 2,630,540.82 1,642,357.36
    遞延所得稅資産 1,218,374.31 1,218,374.31
    其他非流動資産 0.00 0
    非流動資産合計 197,700,401.53 187,340,092.59
    資産總計 573,080,320.86 568,534,153.95長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    15
    流動負債:
    短期借款 80,000,000.00 85,000,000.00
    交易性金融負債 0.00
    應付票據 31,183,382.19 30,667,876.75
    應付賬款 82,070,861.69 68,605,300.40
    預收款項 913,390.04 318,990.09
    應付職工薪酬 6,893,827.65 5,963,666.49
    應交稅費 -47,669.12 982,794.07
    應付利息 0.00
    應付股利 0.00 2,997,975.75
    其他應付款 106,245,341.82 86,916,764.18
    一年內到期的非流動
    負債
    0.00
    其他流動負債 275,749.16 0.00
    流動負債合計 307,534,883.43 281,453,367.73
    非流動負債:
    長期借款 0.00 0.00
    應付債券 0.00 0
    長期應付款 0.00 0.00
    專項應付款 200,000.00 200,000.00
    預計負債 0.00 0.00
    遞延所得稅負債 1,645,145.23 1,645,145.23
    其他非流動負債 0.00 0.00
    非流動負債合計 1,845,145.23 1,845,145.23
    負債合計 309,380,028.66 283,298,512.96
    股東權益:
    股本 141,516,450.00 141,516,450.00
    資本公積 89,289,559.51 89,289,559.51
    減:庫存股 0.00
    盈餘公積 20,719,641.07 20,719,641.07
    未分配利潤 12,174,641.62 33,709,990.41
    外幣報表折算差額
    股東權益合計 263,700,292.20 285,235,640.99
    負債和股東權益合
    計
    573,080,320.86 568,534,153.95
    公司法定代表人:李長江 主管會計工作負責人:劉金忠 會計機構負責人:王世平長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    16
    合併利潤表
    2009 年1—6 月
    單位:元 幣種:人民幣
    項目 附注 本期金額 上期金額
    一、營業總收入 160,564,893.76 303,190,549.11
    其中:營業收入 160,564,893.76 303,190,549.11
    利息收入
    已賺保費
    手續費及佣金收入
    二、營業總成本 181,455,720.57 294,647,586.21
    其中:營業成本 143,353,154.41 252,804,652.02
    利息支出
    手續費及佣金支出
    退保金
    賠付支出凈額
    提取保險合同準備金凈額
    保單紅利支出
    分保費用
    營業稅金及附加 575,284.75 977,072.01
    銷售費用 11,708,591.14 19,113,478.71
    管理費用 16,911,331.71 18,903,254.69
    財務費用 1,698,925.32 2,140,667.96
    資産減值損失 7,208,433.24 708,460.82
    加:公允價值變動收益(損失以“-”號
    填列)
    投資收益(損失以“-”號填列)
    其中:對聯營企業和合營企業的
    投資收益
    匯兌收益(損失以“-”號填列)
    三、營業利潤(虧損以“-”號填列) -20,890,826.81 8,542,962.90
    加:營業外收入 44,256.95 562,715.38
    減:營業外支出 16,151.17 78,402.53
    其中:非流動資産處置凈損失 0.00 25,682.45
    四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列) -20,862,721.03 9,027,275.75
    減:所得稅費用 205,209.21 1,234,324.54
    五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列) -21,067,930.24 7,792,951.21
    歸屬於母公司所有者的凈利潤 -21,284,526.08 5,638,316.87
    少數股東損益 216,595.84 2,154,634.34
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 -0.15 0.04
    (二)稀釋每股收益
    公司法定代表人:李長江 主管會計工作負責人:劉金忠 會計機構負責人:王世平長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    17
    母公司利潤表
    2009 年1—6 月
    單位:元 幣種:人民幣
    項目 附注 本期金額 上期金額
    一、營業收入 128,339,823.22 192,180,954.27
    減:營業成本 117,033,058.64 154,319,607.58
    營業稅金及附加 420,960.40 798,549.83
    銷售費用 9,778,640.34 16,258,931.54
    管理費用 13,832,493.15 14,554,925.22
    財務費用 1,621,139.08 2,019,916.39
    資産減值損失 7,216,967.19 583,846.67
    加:公允價值變動收益(損失以
    “-”號填列)
    投資收益(損失以“-”號
    填列)
    0.00 500,000.00
    其中:對聯營企業和合營
    企業的投資收益
    二、營業利潤(虧損以“-”號填列) -21,563,435.58 4,145,177.04
    加:營業外收入 41,802.50 521,400.00
    減:營業外支出 13,715.71 56,179.25
    其中:非流動資産處置凈損
    失
    0.00 4,186.30
    三、利潤總額(虧損總額以“-”號
    填列)
    -21,535,348.79 4,610,397.79
    減:所得稅費用 0.00 1,152,599.45
    四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列) -21,535,348.79 3,457,798.34
    公司法定代表人:李長江 主管會計工作負責人:劉金忠 會計機構負責人:王世平長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    18
    合併現金流量表
    2009 年1—6 月
    單位:元 幣種:人民幣
    項目 附注 本期金額 上期金額
    一、經營活動産生的現金流量:
    銷售商品、提供勞務收到的現金 100,109,230.92 201,560,265.66
    客戶存款和同業存放款項凈增加額
    向中央銀行借款凈增加額
    向其他金融機構拆入資金凈增加額
    收到原保險合同保費取得的現金
    收到再保險業務現金凈額
    保戶儲金及投資款凈增加額
    處置交易性金融資産凈增加額
    收取利息、手續費及佣金的現金
    拆入資金凈增加額
    回購業務資金凈增加額
    收到的稅費返還 12,576.00 0.00
    收到其他與經營活動有關的現金 75,263.86 1,054,052.84
    經營活動現金流入小計 100,197,070.78 202,614,318.50
    購買商品、接受勞務支付的現金 70,174,370.34 170,031,451.91
    客戶貸款及墊款凈增加額
    存放中央銀行和同業款項凈增加額
    支付原保險合同賠付款項的現金
    支付利息、手續費及佣金的現金
    支付保單紅利的現金
    支付給職工以及為職工支付的現金 21,916,941.96 23,914,973.55
    支付的各項稅費 9,222,883.86 12,844,849.87
    支付其他與經營活動有關的現金 10,345,100.80 8,943,584.16
    經營活動現金流出小計 111,659,296.96 215,734,859.49
    經營活動産生的現金流量凈額 -11,462,226.18 -13,120,540.99
    二、投資活動産生的現金流量:
    收回投資收到的現金 0.00 0.00
    取得投資收益收到的現金 0.00 0.00
    處置固定資産、無形資産和其他長
    期資産收回的現金凈額
    20,000.00 540.00
    處置子公司及其他營業單位收到的
    現金凈額
    0.00 0.00
    收到其他與投資活動有關的現金 18,546,240.23 0.00
    投資活動現金流入小計 18,566,240.23 540.00
    購建固定資産、無形資産和其他長
    期資産支付的現金
    27,005,775.68 4,509,644.39
    投資支付的現金長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    19
    質押貸款凈增加額
    取得子公司及其他營業單位支付的
    現金凈額
    0.00 0.00
    支付其他與投資活動有關的現金 0.00 0.00
    投資活動現金流出小計 27,005,775.68 4,509,644.39
    投資活動産生的現金流量凈額 -8,439,535.45 -4,509,104.39
    三、籌資活動産生的現金流量:
    吸收投資收到的現金 0.00 0.00
    其中:子公司吸收少數股東投資收
    到的現金
    取得借款收到的現金 15,000,000.00 25,000,000.00
    發行債券收到的現金
    收到其他與籌資活動有關的現金
    籌資活動現金流入小計 15,000,000.00 25,000,000.00
    償還債務支付的現金 20,000,000.00 20,000,000.00
    分配股利、利潤或償付利息支付的
    現金
    2,490,410.57 2,661,578.22
    其中:子公司支付給少數股東的股
    利、利潤
    支付其他與籌資活動有關的現金 0.00 0.00
    籌資活動現金流出小計 22,490,410.57 22,661,578.22
    籌資活動産生的現金流量凈額 -7,490,410.57 2,338,421.78
    四、匯率變動對現金及現金等價物的影
    響
    五、現金及現金等價物凈增加額 -27,392,172.20 -15,291,223.60
    加:期初現金及現金等價物餘額 47,326,656.99 35,528,469.96
    六、期末現金及現金等價物餘額 19,934,484.79 20,237,246.36
    公司法定代表人:李長江 主管會計工作負責人:劉金忠 會計機構負責人:王世平長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    20
    母公司現金流量表
    2009 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣
    項目 附注 本期金額 上期金額
    一、經營活動産生的現金流量:
    銷售商品、提供勞務收到的現金 70,804,201.54 103,282,182.25
    收到的稅費返還 0.00 0.00
    收到其他與經營活動有關的現金 23,802.50 500,100.00
    經營活動現金流入小計 70,828,004.04 103,782,282.25
    購買商品、接受勞務支付的現金 53,756,570.49 79,665,788.48
    支付給職工以及為職工支付的現金 17,824,267.48 19,383,364.99
    支付的各項稅費 6,506,512.35 10,107,969.44
    支付其他與經營活動有關的現金 7,632,326.46 5,446,615.85
    經營活動現金流出小計 85,719,676.78 114,603,738.76
    經營活動産生的現金流量凈額 -14,891,672.74 -10,821,456.51
    二、投資活動産生的現金流量:
    收回投資收到的現金 0.00 0.00
    取得投資收益收到的現金 0.00 0.00
    處置固定資産、無形資産和其他長期資産收回的
    現金凈額
    0.00 540.00
    處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 0.00 0.00
    收到其他與投資活動有關的現金 18,546,240.23 0.00
    投資活動現金流入小計 18,546,240.23 540.00
    購建固定資産、無形資産和其他長期資産支付的現金 26,659,460.93 4,425,206.39
    投資支付的現金 0.00 0.00
    取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 0.00 0.00
    支付其他與投資活動有關的現金 0.00 0.00
    投資活動現金流出小計 26,659,460.93 4,425,206.39
    投資活動産生的現金流量凈額 -8,113,220.70 -4,424,666.39
    三、籌資活動産生的現金流量:
    吸收投資收到的現金 0.00 0.00
    取得借款收到的現金 15,000,000.00 25,000,000.00
    收到其他與籌資活動有關的現金 0.00 0.00
    籌資活動現金流入小計 15,000,000.00 25,000,000.00
    償還債務支付的現金 20,500,000.00 20,000,000.00
    分配股利、利潤或償付利息支付的現金 2,411,988.25 2,175,312.50
    支付其他與籌資活動有關的現金 0.00 0.00
    籌資活動現金流出小計 22,911,988.25 22,175,312.50
    籌資活動産生的現金流量凈額 -7,911,988.25 2,824,687.50
    四、匯率變動對現金及現金等價物的影響
    五、現金及現金等價物凈增加額 -30,916,881.69 -12,421,435.40
    加:期初現金及現金等價物餘額 41,818,241.37 28,916,176.54
    六、期末現金及現金等價物餘額 10,901,359.68 16,494,741.14
    公司法定代表人:李長江 主管會計工作負責人:劉金忠 會計機構負責人:王世平長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    21
    合併所有者權益變動表
    2009 年1—6 月
    單位:元 幣種:人民幣
    本期金額
    歸屬於母公司所有者權益
    項目
    股本 資本公積
    減:庫
    存股
    盈餘公積
    一般
    風險
    準備
    未分配利潤 其他
    少數股東權益
    所有者權益合
    計
    一、上年年末餘額 141,516,450.00 89,117,475.01 20,691,081.07 39,412,872.13 19,328,333.68 310,066,211.89
    加:同一控制下企業
    合併産生的追溯調整
    會計政策變更
    前期差錯更正 28,560.00 257,040.00 285,600.00
    其他
    二、本年年初餘額 141,516,450.00 89,117,475.01 20,719,641.07 39,669,912.13 19,328,333.68 310,351,811.89
    三、本期增減變動金額
    (減少以“-”號填列)
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -21,284,526.08 0.00 216,595.84 -21,067,930.24
    (一)凈利潤 -21,284,526.08 216,595.84 -21,067,930.24
    (二)直接計入所有者權
    益的利得和損失
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.可供出售金融資産公
    允價值變動凈額
    0.00
    2.權益法下被投資單位
    其他所有者權益變動的
    影響
    0.00
    3.與計入所有者權益項
    目相關的所得稅影響
    0.00
    4.其他 0.00
    上述(一)和(二)小計 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -21,284,526.08 0.00 216,595.84 -21,067,930.24長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    22
    (三)所有者投入和減少
    資本
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.所有者投入資本 0.00
    2.股份支付計入所有者
    權益的金額
    0.00
    3.其他 0.00
    (四)利潤分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.提取盈餘公積 0.00 0.00
    2.提取一般風險準備 0.00
    3.對所有者(或股東)
    的分配
    0.00 0.00 0.00
    4.其他 0.00
    (五)所有者權益內部結
    轉
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.資本公積轉增資本(或
    股本)
    0.00
    2.盈餘公積轉增資本(或
    股本)
    0.00
    3.盈餘公積彌補虧損 0.00
    4.其他 0.00
    四、本期期末餘額 141,516,450.00 89,117,475.01 20,719,641.07 18,385,386.05 19,544,929.52 289,283,881.65長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    23
    單位:元 幣種:人民幣
    上年同期金額
    歸屬於母公司所有者權益
    項目
    股本 資本公積 減:庫存股盈餘公積
    一般風
    險準備
    未分配利潤 其他
    少數股東權
    益
    所有者權益合
    計
    一、上年年末餘額 141,516,450.00 89,117,475.01 19,829,911.89 34,884,700.41 18,159,897.53 303,508,434.84
    加:同一控制下企業
    合併産生的追溯調整
    會計政策變更
    前期差錯更正
    其他
    二、本年年初餘額 141,516,450.00 89,117,475.01 0.00 19,829,911.89 0.00 34,884,700.41 0.00 18,159,897.53 303,508,434.84
    三、本期增減變動金額
    (減少以“-”號填列)
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 685,241.12 0.00 1,754,634.35 2,439,875.47
    (一)凈利潤 5,638,316.87 2,154,634.34 7,792,951.21
    (二)直接計入所有者權
    益的利得和損失
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.可供出售金融資産公
    允價值變動凈額
    0.00
    2.權益法下被投資單位
    其他所有者權益變動的
    影響
    0.00
    3.與計入所有者權益項
    目相關的所得稅影響
    0.00
    4.其他 0.00
    上述(一)和(二)小計 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,638,316.87 0.00 2,154,634.34 7,792,951.21
    (三)所有者投入和減少
    資本
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.所有者投入資本 0.00
    2.股份支付計入所有者 0.00長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    24
    權益的金額
    3.其他 0.00
    (四)利潤分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -4,953,075.75 0.00 -399,999.99 -5,353,075.74
    1.提取盈餘公積 0.00 0.00
    2.提取一般風險準備 0.00
    3.對所有者(或股東)
    的分配
    -4,953,075.75 -399,999.99 -5,353,075.74
    4.其他 0.00
    (五)所有者權益內部結
    轉
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.資本公積轉增資本(或
    股本)
    0.00
    2.盈餘公積轉增資本(或
    股本)
    0.00
    3.盈餘公積彌補虧損 0.00
    4.其他 0.00
    四、本期期末餘額 141,516,450.00 89,117,475.01 19,829,911.89 35,569,941.53 19,914,531.88 305,948,310.31
    公司法定代表人:李長江 主管會計工作負責人:劉金忠 會計機構負責人:王世平長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    25
    母公司所有者權益變動表
    2009 年1—6 月
    單位:元 幣種:人民幣
    本期金額
    項目
    股本 資本公積 減:庫存股盈餘公積 未分配利潤 其他 所有者權益合計
    一、上年年末餘額 141,516,450.00 89,289,559.51 20,691,081.07 33,452,950.41 284,950,040.99
    加:會計政策變
    更
    前期差錯
    更正
    28,560.00 257,040.00 285,600.00
    其他
    二、本年年初餘額 141,516,450.00 89,289,559.51 0.00 20,719,641.07 33,709,990.41 285,235,640.99
    三、本期增減變動金
    額(減少以“-”號
    填列)
    0.00 0.00 0.00 0.00 -21,535,348.79 -21,535,348.79
    (一)凈利潤 -21,535,348.79 -21,535,348.79
    (二)直接計入所有
    者權益的利得和損
    失
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.可供出售金融資
    産公允價值變動凈
    額
    0.00
    2.權益法下被投資
    單位其他所有者權
    益變動的影響
    0.00
    3.與計入所有者權
    益項目相關的所得
    稅影響
    0.00
    4.其他 0.00
    上述(一)和(二)
    小計
    0.00 0.00 0.00 0.00 -21,535,348.79 -21,535,348.79長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    26
    (三)所有者投入和
    減少資本
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.所有者投入資本 0.00
    2.股份支付計入所
    有者權益的金額
    0.00
    3.其他 0.00
    (四)利潤分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.提取盈餘公積 0.00
    2.對所有者(或股
    東)的分配
    0.00
    3.其他 0.00
    (五)所有者權益內
    部結轉
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.資本公積轉增資
    本(或股本)
    0.00
    2.盈餘公積轉增資
    本(或股本)
    0.00
    3.盈餘公積彌補虧
    損
    0.00
    4.其他 0.00
    四、本期期末餘額 141,516,450.00 89,289,559.51 20,719,641.07 12,174,641.62 263,700,292.20長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    27
    單位:元 幣種:人民幣
    上年同期金額
    項目
    股本 資本公積 減:庫存股盈餘公積 未分配利潤 其他 所有者權益合計
    一、上年年末餘額 141,516,450.00 89,289,559.51 19,829,911.89 30,655,506.67 281,291,428.07
    加:會計政策變
    更
    前期差錯更
    正
    其他
    二、本年年初餘額 141,516,450.00 89,289,559.51 0.00 19,829,911.89 30,655,506.67 281,291,428.07
    三、本期增減變動金
    額(減少以“-”號
    填列)
    0.00 0.00 0.00 0.00 -1,495,277.41 -1,495,277.41
    (一)凈利潤 3,457,798.34 3,457,798.34
    (二)直接計入所有
    者權益的利得和損失
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.可供出售金融資産
    公允價值變動凈額
    0.00
    2.權益法下被投資單
    位其他所有者權益變
    動的影響
    0.00
    3.與計入所有者權益
    項目相關的所得稅影
    響
    0.00
    4.其他 0.00
    上述(一)和(二)
    小計
    0.00 0.00 0.00 0.00 3,457,798.34 3,457,798.34
    (三)所有者投入和
    減少資本
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.所有者投入資本 0.00長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    28
    2.股份支付計入所有
    者權益的金額
    0.00
    3.其他 0.00
    (四)利潤分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -4,953,075.75 -4,953,075.75
    1.提取盈餘公積 0.00 0.00
    2.對所有者(或股東)
    的分配
    -4,953,075.75 -4,953,075.75
    3.其他
    (五)所有者權益內
    部結轉
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.資本公積轉增資本
    (或股本)
    0.00
    2.盈餘公積轉增資本
    (或股本)
    0.00
    3.盈餘公積彌補虧損 0.00
    4.其他 0.00
    四、本期期末餘額 141,516,450.00 89,289,559.51 19,829,911.89 29,160,229.26 279,796,150.66
    公司法定代表人:李長江 主管會計工作負責人:劉金忠 會計機構負責人:王世平長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    29
    (二)會計報表附注
    附注一、企業基本情況
    長春一東離合器股份有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)的前身為一汽東光離合器廠(以
    下簡稱“一東廠”)。一東廠成立於1993年2月11日,是由中國第一汽車集團公司(以下稱甲方)與吉
    林東光精密機械廠(以下稱乙方,現更名為吉林東光集團有限公司)共同出資組建的國有企業,註冊
    地為吉林省長春市,主營汽車離合器的研製、生産和銷售。
    1997年11月26日經國家體改委體改生(1997)187號文批准,由甲方和乙方聯合發起,對一東廠進
    行股份制改組,並以募集發行方式設立“長春一東離合器股份有限公司”;1998年4月7日經中國證監
    會發字(1998)51號文件批准,向社會公開發行A股2,000萬股(含公司職工股200萬股);1998年4月
    16日通過上海證券交易所證券交易系統上網公開發行社會公眾股票1,800萬股,向公司職工配售200萬
    股;1998年5月20日公司股票正式在上海證券交易所掛牌交易。1998年5月7日取得長工商注法字
    12405293-7號企業法人營業執照。
    主要的經營範圍包括:製造汽車離合器、機械配件和汽車零件。
    法定代表人:李長江
    附注二、本年度重要會計政策、會計估計的變更和重要前期差錯及其影響
    1、重大會計估計變更。
    根據公司2009 年1 月20 日召開的臨時董事會會議決議,審議通過了關於變更壞賬準備計提比例
    的議案。該項會計估計變更自2009 年1 月1 日起執行。
    公司壞賬準備計提比例變化如下:
    賬 齡 變更後壞賬準備計提比例 變更前壞賬準備計提比例
    1 年以內(含1 年) - 0.5%
    1 至2 年(含2 年) 20% 3%
    2 至3 年(含3 年) 50% 7%
    3 年以上 100% 50%
    2、重要前期差錯更正及影響
    公司于2009年5月12日申報2008年企業所得稅,2008年股息紅利所得1,904,000.00元應予免征企業
    所得稅,公司本期對該事項採用追溯重述法進行調整,調整了本期財務報表的年初賬面餘額,具體影
    響項目如下:
    所受影響的科目 影響金額
    應交稅費 -285,600.00
    盈餘公積 28,560.00
    未分配利潤 257,040.00長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    30
    附注三、本公司採用的重要會計政策和會計估計
    (一) 遵循企業會計準則的聲明
    本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了企業的財務狀況、經營成
    果、股東權益變動和現金流量有關資訊。
    (二) 財務報表的編制基礎
    本公司以持續經營為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照企業會計準則的規定進行確認、計
    量和編制財務報表。
    (三) 會計期間
    本公司以公曆年度為會計期間,即每年從1 月1 日起至12 月31 日止。
    (四) 記賬本位幣
    本公司採用人民幣為記賬本位幣。
    (五) 計量屬性在本期發生變化的報表項目及本期採用的計量屬性
    本公司在對會計要素進行計量時,一般採用歷史成本,若所確定的會計要素金額能夠取得並可靠
    計量則對其採用重置成本、可變現凈值、現值、公允價值計量。
    1、計量屬性在本年度發生變化的報表項目
    報表項目的計量屬性本年度未發生變化。
    2、本期採用的計量屬性
    本期本公司報表項目中除以下採用重置成本、可變現凈值、現值、公允價值計量的項目外,均採
    用歷史成本計量。
    本期本公司報表項目中採用重置成本(或可變現凈值、現值、公允價值)計量的項目如下:
    (1)以公允價值計量且其變動記入當期損益的金融資産和金融負債、可供出售金融資産、衍生金融
    工具等以公允價值計量;
    (2)採購時超過正常信用條件延期支付的存貨、固定資産等,以購買價款的現值計量;
    (3)發生減值損失的存貨以可變現凈值計量,其他減值資産按可收回金額(公允價值與現值孰高)
    計量;
    (4)盤盈資産等按重置成本計量。
    (六) 外幣業務核算方法
    外幣交易在初始確認時,採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率,折合成人民幣記賬;收到投
    資者以外幣投入的資本,採用交易日即期匯率折算。在資産負債表日,視下列情況進行處理:
    1、外幣貨幣性項目:採用資産負債表日即期匯率折算。因資産負債表日即期匯率與初始確認時或
    前一資産負債表日即期匯率不同而産生的匯兌差額,計入財務費用。
    2、以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目:按交易發生日的即期匯率折算,在資産負債表日不改變
    其記賬本位幣金額。長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    31
    3、以公允價值計量的外幣非貨幣性項目:按公允價值確定日的即期匯率折算。折算後的記賬本位
    幣金額與原賬面記賬本位幣金額的差額,作為公允價值變動處理,計入當期損益。如屬於可供出售外
    幣非貨幣性項目,形成的匯兌差額,計入資本公積。
    (七) 現金等價物的確定標準
    本公司在編制現金流量表時,將同時具備期限短(從購買日起三個月內到期)、流動性強、易於
    轉換為已知金額現金、價值變動風險很小等四個條件的投資確定為現金等價物;權益性投資不作為現
    金等價物。
    (八) 金融資産
    1、金融資産分類
    (1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産:指本公司為了近期內出售而持有的股票、
    債券、基金以及不作為有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融資産和直接指定為以公允價值計量
    且其變動計入當期損益的金融資産。
    取得時以公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息)作
    為初始確認金額。
    持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益,資産負債表日將公允價值變動計入當期損益。
    處置時,公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益,同時調整公允價值變動損益。
    (2)持有至到期投資:指本公司購入的到期日固定、回收金額固定或可確定,且本公司有明確意圖
    和能力持有至到期的固定利率國債、浮動利率公司債券等非衍生金融資産。
    取得時按公允價值(扣除已到付息期但尚未領取的債券利息)和相關交易費用之和作為初始確認
    金額。
    持有期間按照攤余成本計量,採用實際利率法(如實際利率與票面利率差別較小的,按票面利率)
    計算確認利息收入,計入投資收益。實際利率在取得時確定,在該預期存續期間或適用的更短期間內
    保持不變。
    處置時,將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
    若本公司于到期日前出售或重分類了較大金額的持有至到期投資(較大金額是指相對該類投資出
    售或重分類前的總金額而言),則本公司將該類投資的剩餘部分重分類為可供出售金融資産,且在本
    會計期間及以後兩個完整的會計年度內不再將該金融資産劃分為持有至到期投資,但下列情況除外:
    出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近(如到期前三個月內),市場利率變化對該項投
    資的公允價值沒有顯著影響;根據合同約定的定期償付或提前還款方式收回該投資幾乎所有初始本金
    後,將剩餘部分予以出售或重分類;出售或重分類是由於本公司無法控制、預期不會重復發生且難以
    合理預計的獨立事項所引起。
    (3)應收款項:為本公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收賬款等債權,按從購貨方應收的合同
    或協議價款作為初始確認金額。
    持有期間採用實際利率法,按攤余成本計量。
    收回或處置時,將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    32
    (4)可供出售金融資産:指本公司沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産、
    持有至到期投資、應收款項的金融資産。
    取得時按公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息)和
    相關交易費用之和作為初始確認金額。
    持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。資産負債表日將公允價值變動計入資本公積
    (其他資本公積)。
    處置時,將取得的價款與該金融資産賬面價值之間的差額,計入投資損益;同時,將原直接計入
    所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出,計入投資損益。
    2、金融工具公允價值的確定方法
    (1)存在活躍市場的金融資産或金融負債,用活躍市場中的報價來確定公允價值;
    (2)金融工具不存在活躍市場的,本公司採用估值技術確定其公允價值。
    估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相
    同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。
    3、金融工具的匯率風險
    截止本報告期末,本公司不存在重大的可能承擔匯率變動風險的金融工具。
    4、金融資産減值
    本公司在資産負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産以外的金融資産的賬
    面價值進行檢查,有客觀證據表明該金融資産發生減值的,確認減值損失,計提減值準備。表明金融
    資産發生減值的客觀證據,是指在該金融資産初始確認後實際發生的,對該金融資産的預計未來現金
    流量有影響,且本公司能夠對該影響進行可靠計量的事項。
    (1)應收款項
    如果有客觀證據表明應收款項在資産負債表日發生減值時,則將其賬面價值減記至預計未來現金
    流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值,減記的金額確認為資産減值損失,計入當期損益。預
    計未來現金流量現值按照該應收款項初始確認時的實際利率折現確定,並考慮相關擔保物的價值(扣
    除取得和出售該擔保物發生的費用)。短期應收款項的預計未來現金流量與其現值相差很小的,在確
    認相關減值損失時,不對其預計未來現金流量進行折現。
    本公司以單項金額是否重大及信用風險特徵組合為標準,將應收款項劃分為:單項金額重大的應
    收款項、單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合風險較大的應收款項和其他不重大的應收款
    項三類。其中單項金額重大是指單項金額佔期末應收賬款餘額10%以上(含10%)的應收款項,其他不重
    大是指賬齡在3 年以內、單項金額佔期末應收賬款餘額10%以下的應收款項,沒有將其劃分為上述兩
    類的應收款項,則將其作為單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合風險較大的應收款項。
    本公司對單項金額重大以及單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合風險較大的應收款項
    單獨進行減值測試,如有客觀證據表明其已發生減值,確認減值損失,計提壞賬準備。長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    33
    本公司對單項金額不重大的應收款項,以及單項金額重大、但經單獨測試後未發生減值的應收款
    項,以賬齡為類似信用風險特徵,根據以前年度與之相同或相似的按賬齡段劃分的信用風險組合的歷
    史損失率為基礎,結合現時情況確定以下類似信用風險特徵組合及壞賬準備計提比例,計提壞賬準備。
    賬 齡 計提比例(%) 備 注
    1 年以內(含1 年) -
    1 至2 年(含2 年) 20%
    2 至3 年(含3 年) 50%
    3 年以上 100%
    對應收款項確認減值損失後,如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復,且客觀上與確認該損失
    後發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。但是,該轉回後的賬面價值不應超
    過假定不計提減值準備情況下該應收款項在轉回日的攤余成本。
    對預付賬款和長期應收款,本公司單獨進行減值測試,若有客觀證據表明其發生了減值,根據未
    來現金流量現值低於其賬面價值的差額,確認為減值損失,計提壞賬準備。
    (2)可供出售金融資産
    如果有客觀證據表明可供出售金融資産發生減值,原直接計入所有者權益中的因公允價值下降形
    成的累積損失,予以轉出,計入當期損益。該轉出的累積損失,等於可供出售金融資産的初始取得成
    本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。
    對於已確認減值損失的可供出售債務工具,在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原
    減值損失後發生的事項有關的,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。可供出售權益工具投資
    發生的減值損失,在該權益工具價值回升時,通過權益轉回,不通過損益轉回。
    (3)持有至到期投資
    持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。
    (九) 金融資産轉移的核算方法
    1、本公司在已將金融資産所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方時終止對該項金融資産的
    確認。
    本公司在金融資産整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項的差額計入當期損益:
    (1)所轉移金融資産的賬面價值;
    (2)因轉移而收到的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。
    本公司的金融資産部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資産整體的賬面價值,在終止確
    認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,並將下列兩項金額的差額計入當
    期損益:
    (1)終止確認部分的賬面價值;
    (2)終止確認部分的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的
    金額之和。長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    34
    2、金融資産轉移不滿足終止確認條件的,繼續確認該金融資産,將所收到的對價確認為一項金融
    負債。
    對於採用繼續涉入方式的金融資産轉移,本公司按照繼續涉入所轉移金融資産的程度確認一項金
    融資産,同時確認一項金融負債。
    (十) 金融負債
    1、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債:包括交易性金融負債和直接指定為以公允
    價值計量且其變動計入當期損益的金融負債;初始確認時以公允價值計量,相關交易費用直接計入當
    期損益,資産負債表日將公允價值變動計入當期損益。
    2、其他金融負債以攤余成本計量。
    (十一) 衍生金融工具
    衍生金融工具初始以衍生交易合同簽定當日的公允價值進行確認,並以其公允價值進行後續計量。
    公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資産,公允價值為負數的確認為一項負債。
    因公允價值變動而産生的任何不符合套期會計規定的利潤或損失,直接計入當期損益。
    (十二) 存貨
    1、存貨的分類
    本公司存貨分為:在途物資、原材料、在産品、半成品、産成品、庫存商品、低值易耗品、委託
    加工物資等。
    2、存貨取得和發出的計量方法
    日常業務取得的存貨按實際成本計量;發出時按月末一次加權平均法計量。
    通過債務重組取得債務人用以抵債的存貨,以該存貨的公允價值為基礎確定入賬價值。
    在非貨幣性資産交換具備商業實質和換入資産或換出資産的公允價值能夠可靠計量的前提下,非
    貨幣性資産交換換入的存貨通常以換出資産的公允價值作為確定換入資産成本的基礎,除非有確鑿證
    據表明換入資産的公允價值更加可靠的,應當以換入資産公允價值為基礎確定換入資産的成本。不滿
    足上述前提的非貨幣性資産交換,以換出資産的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入存貨的成本。
    通過同一控制下的企業吸收合併方式取得的存貨,按被合併方的賬面價值確定入賬價值;通過非
    同一控制下企業吸收合併方式取得的存貨,按公允價值確定入賬價值。
    3、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
    領用時採用一次攤銷法。
    4、存貨的盤存制度
    採用永續盤存制。
    5、存貨跌價準備的確認標準和計提方法
    本公司于資産負債表日對存貨進行全面清查,按存貨成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價
    準備。
    産成品、商品、用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨,在正常生産經營過程中,以該存貨
    的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現凈值。長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    35
    需要經過加工的材料存貨,在正常生産經營過程中,以所生産的産成品的估計售價減去至完工時
    估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額,確定其可變現凈值。
    為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨,其可變現凈值以合同價格為計算基礎,若持有存貨
    的數量多於銷售合同訂購數量,超出部分的存貨可變現凈值以一般銷售價格為計算基礎;沒有銷售合
    同約定的存貨(不包括用於出售的材料),其可變現凈值以一般銷售價格(即市場銷售價格)作為計
    算基礎;用於出售的材料等通常以市場價格作為其可變現凈值的計算基礎。
    資産負債表日通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備;對於數量繁多、單價較低的存貨,按照
    存貨類別計提存貨跌價準備;與在同一地區生産和銷售的産品系列相關、具有相同或類似最終用途或
    目的,且難以與其他項目分開計量的存貨,合併計提存貨跌價準備。
    以前減記存貨價值的影響因素已經消失,減記的金額予以恢復,並在原已計提的存貨跌價準備金
    額內轉回,轉回的金額計入當期損益。
    (十三) 長期股權投資
    1、初始計量
    (1)同一控制下的企業合併取得的長期股權投資
    本公司對同一控制下企業合併採用權益結合法確定企業合併成本。
    本公司以支付現金、轉讓非現金資産或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合併對價的,在
    合併日按照取得被合併方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投
    資的初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資産或承擔債務賬面價值以及所發行股份面值總額之
    間的差額,調整資本公積(資本溢價或股本溢價);資本公積(資本溢價或股本溢價)不足衝減的,
    調整留存收益。合併發生的各項直接相關費用,包括為進行合併而支付的審計費用、評估費用、法律
    服務費用等,于發生時計入當期損益。
    同一控制下企業合併形成的長期股權投資,如子公司按照改制時確定的資産、負債評估價值調整
    賬面價值的,本公司應當按照取得子公司經評估確認凈資産的份額作為長期股權投資的成本,該成本
    與支付對價賬面價值的差額調整所有者權益。
    (2)非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資
    本公司對非同一控制下的控股合併採用購買法確定企業合併成本,並按照確定的企業合併成本作
    為長期股權投資的初始投資成本。企業合併成本包括購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資産、
    發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值以及為進行企業合併發生的各項直接相關費用之
    和。通過多次交易分佈實現的企業合併,其企業合併成本為每一單項交易的成本之和。採用吸收合併
    時,企業合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認凈資産公允價值份額的差額,在個別財務報表中
    確認為商譽;採用控股合併時,合併成本大於在合併中取得的各項可辨認資産、負債公允價值份額的
    差額,在編制合併財務報表時確認為商譽;合併成本小于合併中取得的被購買方可辨認凈資産公允價
    值份額的差額,計入合併當期損益。
    (3)其他方式取得的長期股權投資
    以支付現金取得的長期股權投資,按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    36
    以發行權益性證券取得的長期股權投資,按照所發行權益性證券的公允價值(不包括自被投資單
    位收取的已宣告但未發放的現金股利或利潤)作為初始投資成本。
    投資者投入的長期股權投資,按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本,但合同或協議
    約定的價值不公允的除外。
    在非貨幣性資産交換具備商業實質和換入資産或換出資産的公允價值能夠可靠計量的前提下,非
    貨幣性資産交換換入的長期股權投資以換出資産的公允價值為基礎確定其初始投資成本,除非有確鑿
    證據表明換入資産的公允價值更加可靠;不滿足上述前提的非貨幣性資産交換,以換出資産的賬面價
    值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。
    通過債務重組取得的長期股權投資,其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。
    2、後續計量
    本公司對子公司的長期股權投資,採用成本法核算,編制合併財務報表時按照權益法進行調整。
    對被投資單位不具有共同控制或重大影響,並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量
    的長期股權投資,採用成本法核算。
    對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資,採用權益法核算。按權益法核算長期股
    權投資時:
    (1)長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認凈資産公允價值份額的,不
    調整長期股權投資的初始投資成本;長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨
    認凈資産公允價值份額的,其差額應當計入當期損益,同時調整長期股權投資的成本。
    (2)取得長期股權投資後,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額,確認投資損益
    並調整長期股權投資的賬面價值。在確認應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額時,以取
    得投資時被投資單位各項可辨認資産的公允價值為基礎,按照本公司的會計政策及會計期間,並抵消
    與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照持股比例計算歸屬於本公司的部分(但未
    實現內部交易損失屬於資産減值損失的,應全額確認),對被投資單位的凈利潤進行調整後確認。
    (3)確認被投資單位發生的凈虧損,以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位
    凈投資的長期權益減記至零為限,但合同或協議約定負有承擔額外損失義務的除外。
    (4)被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分,相應衝減長期股權投資的賬面價
    值。
    (5)對於被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動,在持股比例不變的情況下,本公司按照
    持股比例計算應享有或承擔的部分,調整長期股權投資的賬面價值,同時增加或減少資本公積。
    3、長期股權投資減值準備
    本公司于資産負債表日對子公司長期股權投資、對合營企業長期股權投資、對聯營企業長期股權
    投資估計其可收回金額,可收回金額低於賬面價值的,確認減值損失。可收回金額按資産的公允價值
    減去處置費用後的凈額與資産未來現金流量現值之間的較高者確定。對被投資單位不具有共同控制或
    重大影響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資,發生減值時將其賬面價長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    37
    值與按類似金融資産當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額確認為減值損失。減
    值損失計入當期損益,同時計提長期股權投資減值準備。
    長期股權投資減值準備一經確認,不再轉回。
    4、商譽減值準備
    因企業合併形成的商譽,本公司于每年年度終了進行減值測試,並根據測試情況確定是否計提減
    值準備。商譽減值準備一經確認,不再轉回。
    (十四) 固定資産
    1、固定資産的標準
    固定資産是指為生産商品、提供勞務、出租或經營管理,使用壽命超過一個會計年度而持有的有
    形資産。
    2、固定資産的確認條件
    (1)與該固定資産有關的經濟利益很可能流入本公司;
    (2)該固定資産的成本能夠可靠地計量。
    固定資産發生的修理費用,符合規定的固定資産確認條件的計入固定資産成本;不符合規定的固
    定資産確認條件的在發生時直接計入當期成本、費用。
    3、固定資産的分類
    本公司固定資産分類為:房屋及建築物、機器設備、運輸設備、工裝模具及其他設備。
    4、固定資産的初始計量
    固定資産按照成本進行初始計量
    5、固定資産折舊
    固定資産折舊採用年限平均法分類計提,根據固定資産類別,預計使用年限和預計凈殘值率確定
    固定資産折舊率,在取得固定資産的次月按月計提折舊,各類固定資産折舊年限和年折舊率如下:
    類 別 預計使用年限(年) 凈殘值率(%) 年折舊率(%)
    房屋及建築物 8-45 原值的5% 11.88-2.11
    機器設備 10-15 原值的5% 9.50-6.33
    運輸工具 8 原值的5% 11.88
    工裝模具 4 - 25.00
    其他設備 5 原值的5% 19.00
    符合資本化條件的固定資産裝修費用,在兩次裝修期間與固定資産尚可使用年限兩者中較短的期
    間內,採用年限平均法單獨計提折舊。
    融資租賃方式租入的固定資産,能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資産所有權的,在租賃資
    産尚可使用年限內計提折舊;無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資産所有權的,在租賃期與租
    賃資産尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    38
    本公司至少於每年年度終了時,對固定資産的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核,必要
    時進行調整。
    6、固定資産減值
    本公司于資産負債表日對存在減值跡象的固定資産進行減值測試,估計其可收回金額,若可收回
    金額低於賬面價值的,將資産的賬面價值減記至可收回金額,減記的金額計入當期損益,同時計提相
    應的資産減值準備。可收回金額按資産的公允價值減去處置費用後的凈額與資産未來現金流量現值之
    間的較高者確定。本公司原則上按單項資産為基礎估計可收回金額,若難以對單項資産的可收回金額
    進行估計的,按該項資産所屬的資産組為基礎確定資産組可收回金額。減值準備一經計提,在以後會
    計期間不予轉回。
    (十五) 在建工程
    1、在建工程核算方法
    本公司在建工程按實際成本計量,按立項項目分類核算。
    2、在建工程結轉為固定資産的時點
    在建工程達到預定可使用狀態時,按實際發生的全部支出轉入固定資産核算。若在建工程已達到
    預定可使用狀態,但尚未辦理竣工決算的,自達到預定可使用狀態之日起,根據工程預算、造價或者
    工程實際成本等,按估計的價值轉入固定資産,並按本公司固定資産折舊政策計提固定資産折舊,待
    辦理竣工決算後,再按實際成本調整原來的暫估價值,但不調整原已計提的折舊額。
    上述“達到預定可使用狀態”,是指固定資産已達到本公司預定的可使用狀態。當存在下列情況
    之一時,則認為所購建的固定資産已達到預定可使用狀態:
    (1)固定資産的實體建造(包括安裝)工作已經全部完成或者實質上已經全部完成;
    (2)已經過試生産或試運行,並且其結果表明資産能夠正常運行或者能夠穩定地生産出合格産品
    時,或者試運行結果表明能夠正常運轉或營業時;
    (3)該項建造的固定資産上的支出金額很少或者幾乎不再發生;
    (4)所購建的固定資産已經達到設計或合同要求,或與設計或合同要求相符或基本相符,即使有極
    個別地方與設計或合同要求不相符,也不足以影響其正常使用。
    3、在建工程減值準備
    本公司于資産負債表日對存在減值跡象的在建工程按單項工程進行減值測試,估計其可收回金額,
    若可收回金額低於賬面價值的,將資産的賬面價值減記至可收回金額,減記的金額計入當期損益,同
    時計提相應的資産減值準備。可收回金額按資産的公允價值減去處置費用後的凈額與資産未來現金流
    量現值之間的較高者確定。減值準備一經計提,在以後會計期間不予轉回。
    (十六) 無形資産
    1、無形資産的初始計量
    本公司無形資産按照實際成本進行初始計量。
    購買無形資産的價款超過正常信用條件延期支付,實質上具有融資性質的,無形資産的成本為購
    買價款的現值。長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    39
    通過債務重組取得債務人用以抵債的無形資産,以該無形資産的公允價值為基礎確定其入賬價值,
    並將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資産公允價值之間的差額,計入當期損益;在非貨幣性
    資産交換具備商業實質和換入資産或換出資産的公允價值能夠可靠計量的前提下,非貨幣性資産交換
    換入的無形資産通常以換出資産的公允價值為基礎確定其入賬價值,除非有確鑿證據表明換入資産的
    公允價值更加可靠;不滿足上述前提的非貨幣性資産交換,以換出資産的賬面價值和應支付的相關稅
    費作為換入無形資産的成本,不確認損益。
    2、無形資産的後續計量
    (1)無形資産的使用壽命
    本公司于取得無形資産時分析判斷其使用壽命。無形資産的使用壽命如為有限的,本公司估計該
    使用壽命的年限或者構成使用壽命的産量等類似計量單位數量,無法預見無形資産為本公司帶來經濟
    利益期限的,視為使用壽命不確定的無形資産。
    對使用壽命有限的無形資産,估計其使用壽命時通常考慮以下因素:
    ①運用該資産生産的産品通常的壽命週期、可獲得的類似資産使用壽命的資訊;②技術、工藝等
    方面的現階段情況及對未來發展趨勢的估計;③以該資産生産的産品或提供勞務的市場需求情況;④
    現在或潛在的競爭者預期採取的行動;⑤為維持該資産帶來經濟利益能力的預期維護支出,以及公司
    預計支付有關支出的能力;⑥對該資産控制期限的相關法律規定或類似限制,如特許使用期、租賃期
    等;⑦與公司持有其他資産使用壽命的關聯性等。
    (2)無形資産的攤銷
    使用壽命有限的無形資産,自取得當月起在使用壽命內按照與該項無形資産有關的經濟利益的預
    期實現方式系統合理地攤銷,無法可靠確定預期實現方式的,採用直線法攤銷。使用壽命不確定的無
    形資産不予攤銷,期末進行減值測試。
    本公司至少於每年年度終了時,對無形資産的使用壽命及攤銷方法進行復核,必要時進行調整。
    (3)無形資産的減值
    有確鑿證據表明無形資産存在減值跡象的,本公司在資産負債表日進行減值測試,估計其可收回
    金額,若可收回金額低於其賬面價值的,將無形資産的賬面價值減記至可收回金額,減記的金額計入
    當期損益,同時計提相應的無形資産減值準備。對於使用壽命不確定的無形資産,無論是否存在減值
    跡象,每年均進行減值測試。
    3、研究開發費用
    本公司內部研究開發項目的支出,區分為研究階段支出與開發階段支出。
    劃分本公司內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準為:
    研究階段支出是指本公司為獲取並理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的、探索性的有計劃
    調查所發生的支出,是為進一步開發活動進行資料及相關方面的準備,已進行的研究活動將來是否會
    轉入開發、開發後是否會形成無形資産等均具有較大的不確定性,因此,本公司對研究階段的支出全
    部予以費用化,計入當期損益。長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    40
    開發階段支出是指在進行商業性生産或使用前,將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計,
    以生産出新的或具有實質性改進的材料、裝置、産品等所發生的支出。相對於研究階段而言,開發階
    段是已完成研究階段的工作, 在很大程度上具備了形成一項新産品或新技術的基本條件,故本公司將
    滿足資本化條件的開發階段支出,確認為無形資産;即在滿足資本化條件的時點至無形資産達到預定
    用途前發生的支出總額予以資本化,對於同一項無形資産在開發過程中達到資本化條件前已經費用化
    計入損益的支出不再進行調整。
    (十七) 長期待攤費用
    長期待攤費用是指本公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的期限在一年以上的各項費用。長
    期待攤費用在受益期內平均攤銷,其中:
    預付經營租入固定資産的租金,按租賃合同規定的期限平均攤銷。
    經營租賃方式租入的固定資産改良支出,按剩餘租賃期與租賃資産尚可使用年限兩者中較短的期
    限平均攤銷。
    融資租賃方式租入的固定資産,其符合資本化條件的裝修費用,在兩次裝修間隔期間、剩餘租賃
    期和固定資産尚可使用年限三者中較短的期限平均攤銷。
    (十八) 借款費用
    1、借款費用資本化的確認原則
    符合資本化條件的資産,是指需要經過相當長時間的購建或者生産活動才能達到預定可使用或者
    可銷售狀態的固定資産、投資性房地産和存貨等資産。
    借款費用包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。
    本公司發生的借款費用,可直接歸屬於符合資本化條件的資産的購建或者生産的,予以資本化,計入
    相關資産成本;其他借款費用在發生時根據其發生額確認為費用,計入當期損益。
    借款費用同時滿足下列條件時開始資本化:
    (1)資産支出已經發生,資産支出包括為購建或者生産符合資本化條件的資産而以支付現金、轉移
    非現金資産或者承擔帶息債務形式發生的支出;
    (2)借款費用已經發生;
    (3)為使資産達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生産活動已經開始。
    當符合資本化條件的資産在購建或者生産過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3 個月的,
    借款費用暫停資本化。當購建或者生産符合資本化條件的資産達到預定可使用或者可銷售狀態時,借
    款費用停止資本化。
    2、借款費用資本化期間
    為購建或者生産符合資本化條件的資産發生的借款費用,在該資産達到預定可使用或者可銷售狀
    態前發生的,計入該資産的成本;在該資産達到預定可使用或者可銷售狀態後發生的,計入當期損益。
    符合資本化條件的資産在購建或者生産過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3 個月的,借款
    費用暫停資本化。當購建或者生産符合資本化條件的資産中部分項目分別完工且可單獨使用時,該部
    分資産借款費用停止資本化。長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    41
    3、借款費用資本化金額的確定方法
    專門借款的利息費用(扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取
    得的投資收益)及其輔助費用在所購建或者生産的符合資本化條件的資産達到預定可使用或者可銷售
    狀態前,予以資本化。
    根據累計資産支出超過專門借款部分的資産支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率,計
    算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。
    借款存在折價或者溢價的,按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額,調整
    每期利息金額。
    在資本化期間內,外幣專門借款本金及利息的匯兌差額,應當予以資本化,計入符合資本化條件
    的資産成本。
    (十九) 收入確認原則
    1、銷售商品收入,同時滿足下列條件時予以確認
    已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方;既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理
    權,也沒有對已售出的商品實施有效控制;相關的經濟利益很可能流入本公司;相關的收入和成本能
    夠可靠的計量。
    2、對外提供勞務收入按以下方法確認
    在資産負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的,採用完工百分比法確認。完工進度根據實
    際情況選用下列方法確定:
    (1)已完工作的測量。
    (2)已經提供的勞務佔應提供勞務總量的比例。
    (3)已經發生的成本佔估計總成本的比例。
    按照從接受勞務方已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額,但已收或應收的合同或
    協議價款不公允的除外。資産負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已
    確認提供勞務收入後的金額,確認當期提供勞務收入。
    在資産負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的,分別下列情況處理:
    (1)已發生的勞務成本預計能夠得到補償的,按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入,並
    按相同金額結轉勞務成本。
    (2)已發生的勞務成本預計不能夠得到補償的,將已經發生的勞務成本計入當期損益,不確認提供
    勞務收入。
    3、讓渡資産使用權
    與交易相關的經濟利益很可能流入本公司,收入的金額能夠可靠地計量時,分別下列情況確定讓
    渡資産使用權收入金額:
    (1)利息收入金額,按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
    (2)使用費收入金額,按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
    (二十) 政府補助長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    42
    1、政府補助同時滿足下列條件時,予以確認:
    (1)企業能夠滿足政府補助所附條件;
    (2)企業能夠收到政府補助。
    2、計量
    政府補助為貨幣性資産的,應當按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資産的,應當
    按照公允價值計量;公允價值不能可靠取得的,按照名義金額計量。
    3、會計處理
    與資産相關的政府補助,應當確認為遞延收益,並在相關資産使用壽命內平均分配,計入當期損
    益。但是,按照名義金額計量的政府補助,直接計入當期損益。
    與收益相關的政府補助,應當分別下列情況處理:
    (1)用於補償企業以後期間的相關費用或損失的,確認為遞延收益,並在確認相關費用的期間,計
    入當期損益。
    (2)用於補償企業已發生的相關費用或損失的,直接計入當期損益。
    (二十一) 所得稅
    1、所得稅的核算方法
    本公司所得稅採用資産負債表債務法核算。
    2、所得稅費用的確認方法
    本公司在計算確定當期所得稅(即當期應交所得稅)以及遞延所得稅(遞延所得稅費用或收益)
    的基礎上,將兩者之和確認為利潤表中的所得稅費用(或收益),但計入所有者權益的交易或事項産
    生的遞延所得稅資産或遞延所得稅負債及其變化除外。
    3、遞延所得稅的確認方法
    資産負債表日,本公司按照暫時性差異與其適用的所得稅稅率,計算確認遞延所得稅資産和遞延
    所得稅負債。暫時性差異是指資産、負債的賬面價值與計稅基礎不同産生的差額,暫時性差異分為應
    納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異。
    (1)在確認遞延所得稅資産時,對於可抵扣的暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款
    抵減,本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額
    為限,確認由此産生的遞延所得稅資産。但以下交易産生的可抵扣暫時性差異不確認相關的遞延所得
    稅資産:
    ①該交易不是企業合併,並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額;②對與子公
    司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異,在可預見的未來很可能不會轉回。
    (2)在確認遞延所得稅負債時,對於各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債,但以下交
    易産生的應納稅暫時性差異不確認相關的遞延所得稅負債:
    ①商譽的初始確認;②具有以下特徵的交易中産生的資産或負債的初始確認:該交易不是企業合
    並,並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額;③對與子公司、合營企業及聯營企業長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    43
    投資相關的應納稅暫時性差異,該暫時性差異轉回的時間能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來
    很可能不會轉回。
    遞延所得稅資産或遞延所得稅負債按照預期收回該資産或清償該負債期間的適用所得稅稅率計
    算。
    4、遞延所得稅資産減值
    本公司在資産負債表日對遞延所得稅資産的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法取得足
    夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資産的利益,則減記遞延所得稅資産的賬面價值,減記的金額
    計入當期的所得稅費用。原確認時計入所有者權益的遞延所得稅資産部分,其減記金額也應計入所有
    者權益。在很可能取得足夠的應納稅所得額時,減記的遞延所得稅資産賬面價值可以恢復。
    (二十二) 企業合併
    1、同一控制下的企業合併
    公司在企業合併中取得的資産和負債,應當按照合併日被合併方賬面價值計量。取得的凈資産賬面
    價值與支付的合併對價賬面價值的差額,調整資本公積;資本公積不足衝減的,調整留存收益。
    公司為進行企業合併發生的各項直接相關費用,包括為進行企業合併而支付的審計費用、評估費
    用、法律服務費用等,在發生時計入當期損益。
    2、非同一控制下的企業合併
    合併成本按在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資産、發生或承擔的負債以及發行的權
    益性證券的公允價值確定。公允價值與其賬面價值的差額,計入當期損益。
    不同企業合併方式處理原則:
    (1)非同一控制下的吸收合併
    公司在購買日按照合併中取得被購買方各項可辨認資産、負債的公允價值確定其入賬價值,企業
    合併成本與取得被購買方可辨認凈資産公允價值的差額,確認為商譽或計入當期損益。
    (2)非同一控制下的控股合併
    公司在購買日編制合併資産負債表時,對於被購買方可辨認資産、負債按照合併中確定的公允價
    值列示,合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認凈資産公允價值份額的差額,確認為合併資産負
    債表中的商譽;企業合併成本小于合併中取得被購買方可辨認凈資産公允價值份額的差額,在合併資
    産負債表中調整盈餘公積和未分配利潤。
    (3)分步實現的企業合併
    公司通過多次交換交易分步實現的企業合併,合併成本為每一單項交易成本之和。
    (二十三) 合併財務報表的編制方法
    1、合併財務報表的合併範圍
    本公司以控制為基礎確定財務報表的合併範圍,母公司控制的特殊目的主體也納入合併財務報表
    的合併範圍。合併財務報表以母公司和納入合併範圍的子公司的個別財務報表為依據,根據其他有關
    資料,按照權益法調整對子公司的長期股權投資,抵消內部交易對合併財務報表的影響後編制。合併
    時對內部權益性投資與子公司所有者權益、內部投資收益與子公司利潤分配、內部交易事項(包括母長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    44
    公司和納入合併範圍的子公司與聯營企業及合營企業之間的未實現內部交易損益)、內部債權債務進
    行抵銷。
    2、母公司與子公司採用的會計政策和會計期間不一致的處理方法。
    本公司在編制合併財務報表時,如果子公司所採用的會計政策、會計期間與母公司不一致的,即
    按照母公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整;或者要求子公司按照母公司的
    會計政策和會計期間另行編制財務報表。
    附注四、稅項
    主 要 稅 種 稅 率 計 稅 依 據 備 注
    增 值 稅 17% 應稅銷售收入
    營 業 稅 5% 應稅營業收入
    城市維護建設稅 7% 應納流轉稅額
    教 育 費 附 加 3% 應納流轉稅額
    企業所得稅 25% 應納稅所得額
    注: 1、本公司出口貨物享受“免、抵、退”政策,退稅率為17%。
    2、根據吉林省科學技術廳、吉林省財政廳、吉林省國家稅務局、吉林省地方稅務局聯合下發的吉
    科辦字〔2008〕124號《關於認定長春安信電力科技有限公司等84戶企業為高新技術企業的通知》,認
    定本公司為吉林省2008年第一批高新技術企業,認定時間為2008年11月17日,認定有效期3年。 根據
    有關規定,公司自獲得高新技術企業認定後三年內(即2008-2010年),按15%的比例繳納企業所得
    稅。
    3、控股子公司長春一東汽車零部件製造有限責任公司為中外合資經營企業,經營期在10年以上,
    依據《中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅法》的規定,從開始獲利的年度起,第一年和
    第二年免征企業所得稅,第三年到第五年減半計繳企業所得稅,其所得稅稅率為15%。
    附注五、企業合併及合併財務報表
    1、本公司的子公司
    (1)同一控制下企業合併取得的子公司
    無同一控制下企業合併取得的子公司。
    (2)非同一控制下企業合併取得的子公司
    無非同一控制下企業合併取得的子公司。長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    45
    (3)非企業合併取得的子公司
    子公司全稱 註冊地 業務性質註冊資本 經營範圍
    瀋陽一東四環離合器有限
    責任公司
    瀋陽市
    汽車零部
    件製造 19,109,339.00 元 離合器及輔件製造
    長春一東汽車零部件製造
    有限責任公司
    長春市
    汽車零部
    件製造 1,265,000.00 美元 汽車駕駛室液壓翻轉機構及其他汽車
    零部件的製造、相關服務等
    長春一東裝備製造有限責
    任公司
    長春市
    汽車零部
    件製造 1,900,000.00 元 精密工裝設備、專用設備設計製造、汽
    車零部件製造、多功能機械人研發
    上海一東離合器有限公司 上海市
    汽車零部
    件銷售 1,500,000.00 元 汽車零部件、鋼材等其他材料的批發兼
    零售以及貨物及技術的進出口業務
    續上表:
    子公司全稱
    本公司期末
    實際投資額
    實質上構成對子公司
    凈投資的餘額
    本公司合計持
    股比例
    本公司合計享
    有表決權比例
    瀋陽一東四環離合器有限
    責任公司 9,745,824.00 元 9,745,824.00 元 51.00% 51.00%
    長春一東汽車零部件製造
    有限責任公司 5,843,851.44 元 5,843,851.44 元 56.00% 56.00%
    長春一東裝備製造有限責
    任公司 994,000.00 元 994,000.00 元 52.32% 52.32%
    上海一東離合器有限公司 1,500,000.00 元 1,500,000.00 元 100.00% 100.00%
    2、無母公司擁有其半數或半數以下表決權而納入合併財務報表範圍的子公司。
    3、無母公司擁有半數以上表決權但未能對其形成控制的公司。
    4、本年無合併報表範圍的變更情況。
    5、重要子公司少數股東權益
    (1)子公司少數股東權益
    子公司名稱 期末賬面餘額 年初賬面餘額
    瀋陽一東四環離合器有限責任公司 10,855,615.63 11,141,037.71
    長春一東汽車零部件製造有限責任公司 8,427,364.69 7,806,510.96
    長春一東裝備製造有限責任公司 261,949.20 380,785.01
    合 計 19,544,929.52 19,328,333.68
    (2)少數股東權益中用於衝減少數股東損益的金額(指少數股東損益為負數部分)
    子公司名稱 本期金額 上期金額
    長春一東裝備製造有限責任公司 118,835.81 -
    瀋陽一東四環離合器有限責任公司 285,422.08
    合 計 404,257.89 -
    (3)無母公司所有者權益中衝減的子公司少數股東分擔的本期虧損。長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    46
    附注六、合併財務報表主要項目註釋(除特別註明貨幣單位萬元外,金額單位為人民幣元)
    (以下附注年初賬面餘額是指2009年1月1日餘額,期末賬面餘額是指2009年6月30日餘額;本期是
    指2009年1-6月份,上期是指2008年1-6月份。)
    1、貨幣資金
    期末賬面餘額 年初賬面餘額
    項 目
    原 幣
    折算匯
    率
    折合人民幣 原 幣
    折算匯
    率
    折合人民幣
    現 金 262,928.81 - 262,928.81 84,729.41 - 84,729.41
    銀行存款 16,829,993.96 - 16,829,993.96 37,185,506.31 - 37,185,506.31
    其他貨幣資金 2,841,562.02 - 2,841,562.02 10,056,421.27 - 10,056,421.27
    合 計 19,934,484.79 - 19,934,484.79 47,326,656.99 - 47,326,656.99
    貨幣資金期末賬面餘額較年初賬面餘額減少27,392,172.20元,減少57.88%,主要原因是本期經營
    活動、投資活動及籌資活動産生的現金流量均減少導致。
    2、應收票據
    (1)應收票據種類
    種 類 期末賬面餘額 年初賬面餘額
    銀行承兌匯票 80,687,811.21 75,290,918.76
    合 計 80,687,811.21 75,290,918.76
    (2)已用於質押的應收票據
    出 票 單 位 出票日期 到期日 金 額
    其
    他
    瀋陽新光華晨汽車發動機有限公司 2009.1.16 2009.7.16 1,677,460.42
    石家莊市世盛汽車銷售有限公司 2009.2.9 2009.8.9 1,000,000.00
    瀋陽新光華晨汽車發動機有限公司 2009.3.12 2009.9.10 2,195,971.07
    一汽解放汽車有限公司 2009.3.30 2009.9.23 5,600,000.00
    柳州五菱柳機動力有限公司 2009.3.25 2009.9.25 2,000,000.00
    鄭州宇通客車股份有限公司 2009.3.20 2009.9.20 1,206,015.80
    河南華健汽車銷售有限公司 2009.3.2 2009.9.2 1,000,000.00
    台州市海龍實業有限公司 2009.4.7 2009.10.7 1,500,000.00
    保定長城內燃機製造有限公司 2009.5.27 2009.11.27 1,300,000.00
    瀋陽新光華晨汽車發動機有限公司 2009.5.18 2009.11.15 944,804.03
    江西正順內燃機有限責任公司 2009.5.22 2009.11.22 1,720,000.00
    柳州五菱柳機動力有限公司 2009.5.26 2009.11.26 2,210,000.00
    山西解放商用汽車銷售服務有限公
    司 2009.4.2 2009.10.2 5,000,000.00
    注:公司本期質押的銀行承兌匯票全部用於票據拆分。長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    47
    (3)已貼現尚未到期的銀行承兌匯票。
    出 票 單 位 出票日期 到期日 金 額
    其
    他
    哈爾濱東安汽車動力股份有限公司 2009.3.19 2009.9.19 1,230,17
    6.00
    哈爾濱市鑫利達汽車銷售有限責任
    公司 2009.2.27 2009.8.27 3,194,000.0
    0
    (4)出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據,以及期末公司已經背書給他方但尚未到期的票
    據情況。
    項 目 票據總額 到期日區間
    出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據- -
    期末公司已經背書給他方但尚未到期的票據 41,702,395.02 2009.7.5-2009.12.23
    3、應收賬款
    (1)應收賬款分類
    期 末 數
    類 別 壞賬準備
    賬面餘額
    佔余
    額
    比例% 比例% 賬面餘額
    單項金額重大的應收賬款 30,674,107.03 20.05 - -
    單項金額不重大但按信用風險特徵
    組合後該組合的風險較大的應收賬款 6,612,496.79 4.32 100.00 6,612,496.79
    其他不重大的應收賬款 115,732,884.07 75.63 2.27 2,628,751.73
    合 計 153,019,487.89 100.00 6.04 9,241,248.52
    凈 額 143,778,239.37
    接上表
    年 初 數
    類 別 壞賬準備
    賬面餘額
    佔余
    額
    比例% 比例% 賬面餘額
    單項金額重大的應收賬款 25,614,975.00 17.86 0.5 128,074.88
    單項金額不重大但按信用風險特徵
    組合後該組合的風險較大的應收賬款 6,605,839.62 4.61 50.00 3,302,919.81
    其他不重大的應收賬款 111,168,112.69 77.53 0.78 865,228.62
    合 計 143,388,927.31 100.00 3.00 4,296,223.31
    凈 額 139,092,704.00
    (2)單項金額重大的應收賬款賬齡如下:
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬
    準備
    賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備
    1 年以內 30,674,107.03 20.05 - 25,614,975.00 17.86 128,074.88
    合 計 30,674,107.03 20.05 - 25,614,975.00 17.86 128,074.88
    凈 額 30,674,107.03 25,486,900.12長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    48
    明細如下:
    欠款單位(人)名稱 賬面餘額
    壞賬
    準備金額
    壞賬
    準備比例%
    賬 齡 計提理由
    一汽解放汽車有限公司 30,674,107.03 - - 1 年以內
    根據賬齡分析
    計提
    (3)單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收賬款
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備 賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備
    3 年以上 6,612,496.79 4.32 6,612,496.79 6,605,839.62 4.61 3,302,919.81
    合 計 6,612,496.79 4.32 6,612,496.79 6,605,839.62 4.61 3,302,919.81
    凈 額 - 3,302,919.81
    (4)其他不重大的應收賬款
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備 賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備
    1 年以內 107,913,426.58 70.52 - 99,355,647.40 69.29 496,778.23
    1 至2 年 4,269,923.40 2.79 853,984.68 11,460,554.23 7.99 343,816.62
    2 至3 年 3,549,534.09 2.32 1,774,767.05 351,911.06 0.25 24,633.77
    合 計 115,732,884.07 75.63 2,628,751.73 111,168,112.69 77.53 865,228.62
    凈 額 113,104,132.34 110,302,884.07
    (5)本年度無以前年度已全額或大比例計提壞賬準備,本年度又全額或部分收回的應收賬款。
    (6)本年度實際核銷的應收賬款。
    欠款單位(人)名稱 核銷金額 備註
    一汽解放汽車有限公司無錫柴油機廠 78,314.55 -
    青島日普 32,019.20 -
    保定長城內燃機製造有限公司 450,000.00 -
    大連俱進汽貿運輸有限公司 994,458.00 -
    (7)應收賬款的期末餘額中持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款見附注
    八.3(5)。
    (8)應收賬款期末賬面餘額中欠款金額前五名的情況
    欠款單位(人)名稱 欠款金額 欠款年限 佔總額比例%
    一汽解放汽車有限公司 30,674,107.03 1 年以內 20.05
    重慶長安汽車股份有限公司 8,623,027.80 1 年以內 5.64
    一汽青島汽車廠 8,500,530.99 1 年以內 5.56
    道依茨一汽(大連)柴油機有限公司 7,960,036.11 1 年以內 5.20
    瀋陽新光華晨汽車發動機有限公司 7,832,441.99 1 年以內 5.12長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    49
    合 計 63,590,143.92 41.56
    (9)期末應收關聯方的款項佔應收賬款賬面餘額的41.07%。
    4、預付款項
    (1)預付賬款賬齡分析
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔總額比
    例%
    賬面餘額 佔總額比例%
    1 年以內 41,874,609.15 90.92 29,822,944.57 93.66
    1 至2 年 4,113,441.58 8.93 1,963,672.67 6.17
    2 至3 年 15,416.00 0.03 14,500.00 0.04
    3 年以上 55,570.70 0.12 40,916.70 0.13
    合 計 46,059,037.43 100.00 31,842,033.94 100.00
    (2)賬齡超過1 年的重要預付賬款
    欠款單位(人)名稱 賬面餘額 未及時結算的原因
    愛協林熱處理系統公司(北京)有限公
    司 768,000.00 尚未驗收決算
    鞍山兵工物資公司 446,279.27 材料款尚未結算
    天津市理工科技發展公司 174,900.00 工程尚未決算
    株州市湘中電子設備有限公司 117,000.00 工程尚未決算
    (3)預付賬款期末餘額中持有本公司5%(含5%)以上股份的股東吉林東光集團有限公司的欠款為
    1,200,000.00 元,佔預付賬款賬面餘額的2.61%,詳見本附注八。
    (4)本年度無期末餘額佔預付賬款總額30%及以上的預付賬款。
    5、其他應收款
    (1)其他應收款分類
    期 末 數
    類 別 壞賬準備
    賬面餘額
    佔餘額
    比例% 比例% 金 額
    單項金額重大的其他應收款 3,263,979.12 60.40 17.13 559,153.50
    單項金額不重大但按信用風
    險特徵組合後該組合的風險較大
    的其他應收款
    577,523.19 10.69 100.00 577,523.19
    其他不重大的其他應收款 1,562,678.85 28.92 0.32 4,966.76
    合 計 5,404,181.16 100 21.13 1,141,643.45
    凈 額 4,262,537.71
    接上表
    年 初 數
    類 別 壞賬準備
    賬面餘額
    佔餘額
    比例% 比例% 金 額長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    50
    單項金額重大的其他應收款 1,723,187.89 40.80 32.79
    564,973.67
    單項金額不重大但按信用風險特
    徵組合後該組合的風險較大的其他應
    收款
    557,523.19 13.20 99.93 557,130.19
    其他不重大的其他應收款 1,943,214.88 46.00 0.72 13,968.16
    合 計 4,223,925.96 100.00 26.90 1,136,072.02
    凈 額 3,087,853.94
    (2)單項金額重大的其他應收款賬齡如下:
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔余
    額比例%
    壞賬準備賬面餘額
    佔余
    額比例%
    壞賬準
    備
    1 年以內 2,704,825.62 50.05 - 1,164,034.39 27.56 5,820.17
    3 年以上 559,153.50 10.35 559,153.50 559,153.50 13.24
    559,153.50
    合 計 3,263,979.12 60.40 559,153.50 1,723,187.89 40.80
    564,973.67
    凈 額 2,704,825.62 1,158,214.22
    明細如下:
    欠款單位(人)名
    稱
    賬面餘額
    壞賬準
    備金額
    壞賬準
    備比例%
    賬 齡 計提理由
    劉震 782,427.77 - - 1 年以內
    根據賬齡分
    析計提
    瀋陽摩擦密封材料總廠 1,922,397.85 - - 1 年以內
    根據賬齡分
    析計提
    于迪 559,153.50 559,153.50 100.00 3 年以上 單項測試減值
    (3)單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的其他應收款
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔余
    額比例%
    壞賬準備賬面餘額
    佔余
    額比例%
    壞賬準備
    3 年以上 577,523.19 10.69 577,523.19 557,523.19 13.20 557,130.19
    合 計 577,523.19 10.69 577,523.19 557,523.19 13.20 557,130.19
    凈 額 - 393.00
    (4)其他不重大的其他應收款
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔余
    額比例%
    壞賬準
    備
    賬面餘額
    佔余
    額比例%
    壞賬準
    備
    1 年以內 1,537,845.07 28.46 - 1,780,171.19 42.14
    8,900.85
    1 至2 年 24,833.78 0.46 4,966.76 158,643.69 3.76
    4,759.31
    2 至3 年 - - - 4,400.00 0.10 308.00
    合 計 1,562,678.85 28.92 4,966.76 1,943,214.88 46.00
    13,968.16
    凈 額 1,557,712.09 1,929,246.72
    (5)本年度無以前年度已全額或大比例計提壞賬準備,本年度又全額或部分收回的其他應收款。長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    51
    (6)本年度無實際核銷的其他應收款。
    (7)其他應收款期末餘額中無持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。
    (8)其他應收款期末賬面餘額中欠款金額前五名的情況
    欠款單位(人)名稱 欠款金額欠款年限 佔總額比例% 欠款性質或內容
    瀋陽摩擦密封材料總廠 1,922,397.85 1 年以內35.57 往來款
    劉震 782,427.77 1 年以內14.48 個人借款
    于迪 559,153.50 3 年以上10.35 個人借款
    張鐵軍 269,278.46 1 年以內4.98 個人借款
    林忠源 216,392.82 3 年以上4.00 個人借款
    合 計 3,749,650.40 69.38
    6、存貨及存貨跌價準備
    (1)存貨項目
    期 末 數 年 初 數
    存貨項目
    賬面餘額 跌價準備 賬面餘額 跌價準備
    原材料 39,054,864.30 - 47,145,597.33 -
    在産品 13,850,043.74 - 24,748,634.53 -
    材料成本差異 4,552,622.54 - 6,678,103.37 -
    産成品 82,723,953.16 2,016,410.68 52,654,295.71 1,313,365.83
    材料採購 - - - -
    低值易耗品 10,646,832.11 - 9,825,022.67 -
    委託加工物資 667,407.19 - 697,454.77 -
    合 計 151,495,723.04 2,016,410.68 141,749,108.38 1,313,365.83
    凈 額 149,479,312.36 140,435,742.55
    (2)存貨跌價準備
    本期減少
    存貨項目 年初賬面餘額 本期增加
    轉 回 轉 銷
    期末賬面餘額
    産成品 1,313,365.83 703,044.85 - - 2,016,410.68
    合 計 1,313,365.83 703,044.85 - - 2,016,410.68
    (3)本公司按照單個存貨項目可變現凈值低於賬面價值的差額計提存貨跌價準備,本期計提存貨跌
    價準備703,044.85 元。
    (4)本公司期末存貨成本中無借款費用。
    7、其他流動資産
    項 目 期末賬面餘額 年初賬面餘額 性質或內容
    待攤費用 - 2,877,469.21 取暖費
    合 計 - 2,877,469.21長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    52
    8、長期股權投資
    (1)長期股權投資
    期 末 數 年 初 數
    項 目
    賬面餘額 減值準備 賬面餘額 減值準備
    按成本法核算 500,000.00 - 500,000.00 -
    按權益法核算 - - - -
    合 計 500,000.00 - 500,000.00 -
    凈 額 500,000.00 500,000.00
    (2)按成本法核算的長期股權投資
    投資單位名稱
    初始投資額
    (萬元)
    累計投資額
    (萬元)
    年初賬面
    餘額
    本期
    增加
    本期
    減少
    期末賬面
    餘額
    股權投資
    北京福田環保動
    力股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 - -
    500,000.00
    合 計 500,000.00 500,000.00 500,000.00 - -
    500,000.00
    (3)長期投資減值準備
    截止2009 年6 月30 日,本公司的長期股權投資不存在減值情形,不需提取長期股權投資減值準
    備。
    9、固定資産
    (1)固定資産原值
    類 別 年初餘額 本期增加額 本期減少數期末餘額
    房屋及建築物 101,316,030.41 - - 100,033,937.56
    機器設備 143,316,636.93 2,237,263.68 - 147,297,648.32
    運輸工具 4,883,632.80 275,782.62 34,900.00 4,787,796.31
    工裝模具 9,631,965.93 - - 9,631,965.93
    辦公設備及其他 3,762,675.17 283,976.99 40,235.00 3,881,481.41
    合 計 262,910,941.24 2,797,023.29 75,135.00 265,632,829.53
    (2)累計折舊
    類 別 年初餘額 本期增加額 本期減少數 期末餘額
    房屋及建築物 36,380,206.78 1,824,403.74 - 38,184,840.78
    機器設備 111,998,557.00 2,587,016.14 - 114,525,934.29
    運輸工具 1,235,115.81 246,320.35 14,159.76 1,467,276.40
    工裝模具 8,982,294.27 564,630.54 - 9,546,924.81
    辦公設備及其
    他 2,783,173.43 176,122.79 38,223.60 2,933,149.89
    合 計 161,379,347.29 5,407,490.99 52,383.36 166,734,454.92
    (3)固定資産減值準備及凈額
    類 別 年初餘額 本期增加額 本期減少額 期末餘額
    房屋及建築物 - - - -長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    53
    機器設備 - - - -
    運輸工具 - - - -
    工裝模具 - - - -
    辦公設備及其
    他 - - - -
    合 計 - - - -
    固定資産凈額 101,531,593.95 - - 98,898,374.61
    截止2009 年6 月30 日,本公司的固定資産不存在減值情形,不需提取固定資産減值準備。
    (4)本期在建工程完工轉入固定資産17,185.94 元。
    (5)未辦妥産權證書的固定資産
    本公司302#廠房、噴丸機房等固定資産原值合計20,395,179.10元,其房屋建築物産權手續正在辦
    理中。
    (6)已提足折舊仍繼續使用的固定資産
    類 別 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
    房屋及建築物 82,233,476.07 78,121,802.30 - 4,111,673.77
    機器設備 1,509,990.48 1,437,112.03 - 72,878.45
    工裝模具 960,268.39 912,254.97 - 48,013.42
    運輸工具 423,000.00 401,850.00 - 21,150.00
    辦公設備及其
    他 - - - 0.00
    合 計 85,126,734.94 80,873,019.30 - 4,253,715.64
    10、在建工程
    (1)在建工程
    本期減少
    工程名稱
    預算數
    (萬元)
    年初賬面
    餘額
    本期增加 轉入
    固定資産
    其他
    減少
    期末賬面
    餘額
    資金
    來源
    投入佔
    預算
    比例
    新廠區工程 12,802.00 65,416,177.37 11,335,071.55 - - 76,751,248.92 自籌 59.95%
    技改工程 2,715.34 210,891.13 - - - 210,891.13 自籌 0.78%
    130 萬套技改項目 2,396.73 351,691.48 - - - 351,691.48 自籌 1.47%
    其他零星項目 - 16,904.16 407,254.36 17,185.94 - 406,972.58 自籌 -
    合 計 - 65,995,664.14 11,742,325.91 17,185.94 - 77,720,804.11 - -
    (2)在建工程減值準備
    工程名稱 年初賬面餘額 本期增加 本期減少 期末賬面餘額
    技改工程 167,000.00 - - 167,000.00
    合 計 167,000.00 - - 167,000.00
    在建工程凈額 65,828,664.14 - - 77,553,804.11長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    54
    11、無形資産
    (1)無形資産原值
    項 目 年初賬面餘額 本期增加 本期減少 期末賬面餘額
    土地使用權 10,600,000.00 - - 10,600,000.00
    專有技術 1,094,285.71 - - 1,094,285.71
    應用軟體 1,300,056.51 - - 1,300,056.51
    合 計 12,994,342.22 - - 12,994,342.22
    (2)累計攤銷
    項 目 年初賬面餘額本期增加 本期減少 期末賬面餘額
    土地使用權 163,076.94 108,717.96 - 271,794.90
    專有技術 354,761.96 54,714.28 - 409,476.24
    應用軟體 642,837.02 38,813.76 - 681,650.78
    合 計 1,160,675.92 202,246.00 - 1,362,921.92
    (3)無形資産減值準備
    項 目 年初賬面餘額 本期增加 本期減少 期末賬面餘額
    土地使用權 - - - -
    專有技術 - - - -
    應用軟體 - - - -
    合 計 - - - -
    無形資産凈額 11,833,666.30 - - 11,631,420.30
    (4)截止2009 年6 月30 日,本公司的無形資産不存在減值情形,不需提取無形資産減值準備。
    12、長期待攤費用
    本期減少
    項 目 原始發生額
    年初賬
    面餘額
    本期
    增加 本期攤銷
    其他
    減少
    累計
    攤銷
    期末賬
    面餘額
    剩餘攤
    銷年限
    土地租賃費 2,265,320.80 1,642,357.36 - 28,316.52 - 651,279.96 1,614,040.84 348 個月
    廠房改造支出 486,000.00 97,200.00 - 97,200.00 - 486,000.00 - -
    房屋租賃費 1,070,000.00 - 1,070,000.00 53,500.02 - 53,500.02 1,016,499.98 114 個月
    合 計 3,821,320.80 1,739,557.36 1,070,000.00 179,016.54 - 1,190,779.98 2,630,540.82 -
    13、遞延所得稅資産和遞延所得稅負債
    (1)已確認的遞延所得稅資産
    項 目 期末賬面餘額 年初賬面餘額
    壞賬準備形成的遞延所得稅資産 808,130.19 808,130.19
    存貨跌價準備形成的遞延所得稅資産 209,607.09 209,607.09
    固定資産折舊形成的遞延所得稅資産 213,471.90 213,471.90
    在建工程減值準備形成的遞延所得稅
    資産 25,050.00 25,050.00
    合 計 1,256,259.18 1,256,259.18長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    55
    (2)已確認的遞延所得稅負債
    項 目 期末賬面餘額 年初賬面餘額
    固定資産折舊形成的遞延所得稅
    負債 1,645,145.23 1,645,145.23
    合 計 1,645,145.23 1,645,145.23
    14、資産減值準備
    本期減少
    項 目
    年初賬面
    餘額
    本期計提
    本期轉回 本期轉銷
    期末賬面
    餘額
    壞賬準備 5,432,295.33 6,505,388.39 - 1,554,791.75 10,382,891.97
    存貨跌價準備 1,313,365.83 703,044.85 - - 2,016,410.68
    可供出售金融資産減值準備 - - - - -
    持有至到期投資減值準備 - - - - -
    長期股權投資減值準備 - - - - -
    投資性房地産減值準備 - - - - -
    固定資産減值準備 - - - - -
    工程物資減值準備 - - - - -
    在建工程減值準備 167,000.00 - - - 167,000.00
    生産性生物資産減值準備 - - - - -
    其中:成熟生産性生物資
    産減值準備 - - - - -
    油氣資産減值準備 - - - - -
    無形資産減值準備 - - - - -
    商譽減值準備 - - - - -
    其他 - - - - -
    合 計 6,912,661.16 7,208,433.24 - 1,554,791.75 12,566,302.65
    14、資産減值準備
    本期減少
    項 目
    年初賬面
    餘額
    本期計提
    本期轉回 本期轉銷
    期末賬面
    餘額
    壞賬準備 5,432,295.33 6,505,388.39 - 1,554,791.75 10,382,891.97
    存貨跌價準備 1,313,365.83 703,044.85 - - 2,016,410.68
    可供出售金融資産減值準備 - - - - -
    持有至到期投資減值準備 - - - - -
    長期股權投資減值準備 - - - - -
    投資性房地産減值準備 - - - - -
    固定資産減值準備 - - - - -
    工程物資減值準備 - - - - -長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    56
    在建工程減值準備 167,000.00 - - - 167,000.00
    生産性生物資産減值準備 - - - - -
    其中:成熟生産性生物資
    産減值準備 - - - - -
    油氣資産減值準備 - - - - -
    無形資産減值準備 - - - - -
    商譽減值準備 - - - - -
    其他 - - - - -
    合 計 6,912,661.16 7,208,433.24 - 1,554,791.75 12,566,302.65
    15、短期借款
    (1)短期借款分類
    借款條件 期末賬面餘額 年初賬面餘額
    信用借款 80,000,000.00 85,000,000.00
    抵押借款 - -
    保證借款 - -
    質押借款 - -
    商業承兌匯票貼現 - -
    合 計 80,000,000.00 85,000,000.00
    (2)期末無逾期借款。
    16、應付票據
    種 類 期末數 期初數
    下一會計期間
    將到期的金額
    銀行承兌匯票 37,841,382.19 35,453,876.75 37,841,382.19
    合 計 37,841,382.19 35,453,876.75 37,841,382.19
    17、應付賬款
    賬 齡 期末賬面餘額 年初賬面餘額
    1 年以內 105,193,761.55 84,886,177.58
    1 年以上 5,353,691.43 4,841,826.10
    合 計 110,547,452.98 89,728,003.68
    (1)應付賬款的期末賬面餘額中無持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的款項。
    (2)賬齡超過一年的大額應付款項
    債權單位(人)名稱 期末賬面餘額
    未償還或未結轉的原
    因
    備 注長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    57
    瀋陽摩擦密封材料總廠 1,635,125.33 未結算貨款
    鞍山半連軋薄板廠 334,705.58 未結算貨款
    一汽內飾件廠 223,805.72 未結算貨款
    任丘市長城工具廠 184,140.08 未結算貨款
    四川長城鋼廠二分廠 152,524.19 未結算貨款
    18、預收款項
    賬 齡 期末賬面餘額 年初賬面餘額
    1 年以內 1,118,805.14 866,941.32
    1 年以上 63,949.96 48,085.60
    合 計 1,182,755.10 915,026.92
    (1)預收賬款的期末賬面餘額中無持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的款項。
    (2)預收賬款的期末餘額中無賬齡超過一年的大額預收款項。
    19、應付職工薪酬
    項 目 年初賬面餘額本期增加 本期減少 期末賬面餘額
    一、工資、獎金、津貼和補貼 9,947.06 13,860,451.43 13,828,446.15 41,952.34
    二、職工福利 - 1,247,756.20 1,247,756.20 0.00
    三、社會保險費 1,522,978.86 5,012,244.95 4,412,787.35 2,122,436.46
    其中:醫療保險費 -117,154.47 1,058,958.12 1,081,683.88 -139,880.23
    養老保險費 1,595,870.11 3,517,249.75 2,944,824.82 2,168,295.04
    失業保險費 44,263.22 340,443.07 290,684.64 94,021.65
    工傷保險費 - 90,063.47 90,063.47 0.00
    生育保險費 - 5,530.54 5,530.54 0.00
    四、住房公積金 -173,490.48 2,798,986.22 2,766,784.94 -141,289.20
    五、非貨幣性福利 - 0.00 0.00 0.00
    六、解除勞動關係的補償 - 0.00 0.00 0.00
    七、工會經費 2,577,346.17 250,150.86 62,766.40 2,764,730.63
    八、職工教育經費 2,318,094.78 189,227.75 56,213.50 2,451,109.03
    九、其他職工薪酬 - 74,257.80 74,257.80 0.00
    合 計 6,254,876.39 23,433,075.21 22,449,012.34 7,238,939.26
    期末無拖欠性質職工薪酬。
    20、應交稅費長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    58
    稅費項目 期末賬面餘額 年初賬面餘額 備 注
    增值稅 868,186.72 1,383,547.62
    營業稅 - -
    城市維護建設稅 77,600.51 71,765.73
    企業所得稅 -1,169,905.44 -839,461.60
    代扣代繳個人所得稅 -25,673.90 -24,667.24
    教育費附加 33,680.19 30,859.00
    房産稅 37,095.96 -
    土地使用稅 6,952.50 1,200,132.00
    合 計 -172,063.46 1,822,175.51
    應交稅費期末賬面餘額較年初賬面餘額減少1,994,238.97 元,降低109.44%,主要原因是公司本
    期期末應交增值稅及土地使用稅減少所致。
    注:年初應交稅費比上年期末數減少285,600.00元,係本公司取得的股息紅利收入應免稅,對2008
    年度追溯重述所致。
    21、應付股利
    應付股利期初賬面餘額為2,997,975.75 元,其中應付主要投資單位(人)情況如下:
    主要投資單位(人)名稱 期末賬面餘額 年初賬面餘額 欠付原因
    吉林東光集團有限公司 - 1,833,262.16
    中國第一汽車集團公司 - 1,164,713.59
    22、其他應付款
    賬 齡 期末賬面餘額 年初賬面餘額
    1 年以內 103,247,080.94 84,048,747.46
    1 年以上 4,059,094.43 3,719,871.23
    合 計 107,306,175.37 87,768,618.69
    (1)其他應付款期末賬面餘額中持有本公司5%(含5%)以上股份的股東吉林東光集團有限公司的款
    項為84,474,280.11 元,佔其他應付款期末賬面餘額的78.72%,詳見本附注八.3(5)。
    (2)賬齡過一年的大額其他應付款
    債權單位(人)名稱 期末賬面餘額
    未償還或未結轉的原
    因
    備 注
    吉林東光精密機械廠 629,016.23 未結算往來
    代扣職工房費 628,890.30 未結算往來
    代扣職工採暖費 404,923.70 未結算往來
    (3)金額較大的其他應付款
    債權單位(人)名稱 期末賬面餘額 性質或內容 備 注
    吉林東光集團有限公司(搬遷補償
    金) 77,342,989.55 搬遷補償金
    吉林東光集團有限公司 7,131,290.56 水電費等長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    59
    兵器財務有限責任公司 12,816,253.33 搬遷補償金
    長春市順意運輸有限公司 1,612,923.53 運輸費
    長春市綠園區天寶配貨站 1,216,567.02 運輸費
    河北聖春散熱器股份有限公司 1,123,001.60 工程款
    23、專項應付款
    項 目 年初賬面餘額 本期增加 本期結轉 期末賬面餘額
    專項撥款 200,000.00 - - 200,000.00
    合 計 200,000.00 - - 200,000.00
    注:2005年本公司根據長春市科學技術局、長春市財政局“關於下達2005年第三批應用技術研究
    與開發資金(國家補助項目)指標的通知”(長科發[2005]127號文件),收到用於“DS430汽車膜片
    彈簧離合器項目”的專項資金200,000.00元,截止2009年6月30日,該項目尚未完成。
    24、股本
    年初賬面餘額 本期增減變動(+、-) 期末賬面餘額
    項 目
    數量 比例%
    發行
    新股
    送股
    公積金
    轉股
    其他 小計數量 比例%
    未上市流通股份 - - - - - - - - -
    有限售條件股份 85,656,450.00 60.53 - - - - - 85,656,450.00 60.53
    無限售條件流通股份 55,860,000.00 39.47 - - - - - 55,860,000.00 39.47
    合 計 141,516,450.00 100.00 - - - - - 141,516,450.00 100.00
    按照股東在股權分置改革方案中的承諾,除按法定的禁售期十二個月內不轉讓、不交易外,額外承
    諾在法定禁售期滿後二十四個月內不上市交易,本期無可上市流通股份。
    25、資本公積
    項 目 年初賬面餘額 本期增加 本期減少 期末賬面餘額
    股本溢價 87,289,833.82 - - 87,289,833.82
    其他資本公積 1,827,641.19 - - 1,827,641.19
    合 計 89,117,475.01 - - 89,117,475.01
    26、盈餘公積
    項 目 年初賬面餘額 本期增加 本期減少 期末賬面餘額
    法定盈餘公積 20,719,641.07 - - 20,719,641.07
    合 計 20,719,641.07 - - 20,719,641.07
    注:年初盈餘公積比上年期末數增加28,560.00元,係本公司取得的股息紅利收入應免稅,對2008
    年度追溯重述所致。長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    60
    27、未分配利潤
    (1)明細情況
    項 目 金 額 提取或分配比例%
    年初未分配利潤 39,669,912.13 -
    加:本期凈利潤 -21,284,526.08 -
    減:提取法定盈餘公積 - 10
    減:提取任意盈餘公積 - -
    減:應付普通股股利 - -
    減:轉作股本的股利 - -
    加:盈餘公積補虧 - -
    期末未分配利潤 18,385,386.05 -
    其中:擬分配現金股利 - -
    (2)年初未分配利潤比上年期末數增加257,040.00元,係本公司取得的股息紅利收入應免稅,對
    2008年度追溯重述所致。
    28、營業收入及營業成本
    (1)銷售收入及成本
    本期發生額 上期發生額
    項 目
    收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利
    主營業務 155,970,934.50 141,222,198.72 14,748,735.78 293,947,445.79 248,487,547.72 45,459,898.07
    其他業務 4,593,959.26 2,130,955.69 2,463,003.57 9,243,103.32 4,317,104.30 4,925,999.02
    合 計 160,564,893.76 143,353,154.41 17,211,739.35 303,190,549.11 252,804,652.02 50,385,897.09
    (2)主營産品或業務類別
    主營業務收入 主營業務成本
    項 目
    本期發生額 上期發生額 本期發生額 上期發生額
    汽車零部件
    産品 154,592,316.74 245,616,954.81 139,895,096.16 200,384,572.86
    其他 6,371,195.75 54,893,154.25 6,319,680.55 54,665,638.13
    小 計 160,963,512.49 300,510,109.06 146,214,776.71 255,050,210.99
    內部抵銷 4,992,577.99 6,562,663.27 4,992,577.99 6,562,663.27
    合 計 155,970,934.50 293,947,445.79 141,222,198.72 248,487,547.72
    (3)公司向前五名客戶銷售收入總額為73,072,350.49 元,佔公司本期全部銷售收入的48.85%。長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    61
    29、營業稅金及附加
    本期發生額 上期發生額
    項 目
    金 額 計繳標準% 金 額 計繳標準%
    城市維護建設稅 396,778.85 7 673,745.54 7
    教育費附加 178,505.90 3 303,326.47 3
    合 計 575,284.75 - 977,072.01 -
    30、財務費用
    項 目 本期發生額 上期發生額
    利息支出 2,402,787.33 2,671,404.16
    減:利息收入 49,844.72 69,325.94
    現金折扣 504,865.96 514,478.93
    匯兌損失 -187,837.82 9,338.31
    手續費及其他 38,686.49 43,730.36
    合 計 1,698,925.32 2,140,667.96
    31、資産減值損失
    項 目 本期發生額 上期發生額
    壞賬損失 6,505,388.39 675,908.15
    存貨跌價損失 703,044.85 32,552.67
    可供出售金融資産減值損失 - -
    持有至到期投資減值損失 - -
    長期股權投資減值損失 - -
    投資性房地産減值損失 - -
    固定資産減值損失 - -
    工程物資減值損失 - -
    在建工程減值損失 - -
    生産性生物資産減值損失 - -
    油氣資産減值損失 - -
    無形資産減值損失 - -
    商譽減值損失 - -
    其 他 - -
    合 計 7,208,433.24 708,460.82
    資産減值損失本期發生數比上期發生數增加6,499,972.42 元,增長917.48%,主要原因是公司本
    期計提應收款項壞賬準備按新的計提比例提取所致。長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    62
    32、營業外收入
    項 目 本期發生額 上期發生額
    非流動資産處置利得 828.39 62,615.38
    其中:固定資産處置利得 828.39 62,615.38
    債務重組利得 - -
    政府補助 - 500,000.00
    其 他 43,428.56 100.00
    合 計 44,256.95 562,715.38
    (1)營業外收入本期發生數比上期發生數減少518,458.43 元,降低了92.14% ,主要原因是公司
    本期收到的政府補助減少所致。
    33、營業外支出
    項 目 本期發生額 上期發生額
    非流動資産處置損失 2,011.40 25,682.45
    其中:固定資産處置損失 2,011.40 25,682.45
    防洪基金 - -
    債務重組損失 - 51,992.95
    滯納金及罰款 13,715.71 727.13
    其 他 424.06 -
    合 計 16,151.17 78,402.53
    34、所得稅費用
    項 目 本期發生額 上期發生額
    本期所得稅費用 205,209.21 1,234,324.54
    遞延所得稅費用 - -
    合 計 205,209.21 1,234,324.54
    35、收到的其他與經營活動有關的現金
    收到的其他與經營活動有關的現金75,263.86 元,其中金額較大的如下:
    項 目 本期發生額 上期發生額
    政府補助 - 500,000.00
    罰款、職工上交養老保險等款項 - 197,518.05
    其他 75,263.86 356,534.79
    合 計 75,263.86 1,054,052.84長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    63
    36、支付的其他與經營活動有關的現金
    支付的其他與經營活動有關的現金10,345,100.80 元,其中金額較大的如下:
    項 目 本期發生額 上期發生額
    運雜費 2,814,814.61 2,819,386.38
    差旅費 1,389,328.44 1,804,642.23
    新産品試製費及檢測費 1,740,971.13 1,465,325.21
    招待費 288,080.75 614,530.60
    辦公費 471,586.09 721,410.05
    修理費 505,982.76 62,493.14
    其他 3,134,337.02 1,455,796.55
    合 計 10,345,100.80 8,943,584.16
    37、收到的其他與投資活動有關的現金
    收到的其他與投資活動有關的現金18,546,240.23 元,其中金額較大的如下:
    項 目 本期發生額 上期發生額
    吉林東光集團有限公司(搬遷補償金) 18,546,240.23 -
    合 計 18,546,240.23 -
    38、現金流量表補充資料
    補充資料 本期發生額 上期發生額
    一、將凈利潤調節為經營活動現金流量:
    凈利潤 -21,067,930.24 7,792,951.21
    加:資産減值準備 7,208,433.24 708,460.82
    固定資産折舊、油氣資産折耗、生産性生物資産折舊 5,407,490.99 5,604,908.39
    無形資産攤銷 202,246.00 197,448.32
    長期待攤費用攤銷 179,016.54 76,916.52
    處置固定資産、無形資産和其他長期資産的損失(收益
    以“-”號填列) -828.39 -58,429.08
    固定資産報廢損失(收益以“-”號填列) 2435.46 -
    公允價值變動損失(收益以“-”號填列) - -
    財務費用(收益以“-”號填列) 1,691,260.67 2,253,380.46
    投資損失(收益以“-”號填列) - -
    遞延所得稅資産減少(增加以“-”號填列) - -
    遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列) - -
    存貨的減少(增加以“-”號填列) -8,675,674.84 -8,841,768.04
    經營性應收項目的減少(增加以“-”號填列) -6,967,815.11 -41,770,409.27長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    64
    經營性應付項目的增加(減少以“-”號填列) 10,559,139.50 20,915,999.68
    其 他 - -
    經營活動産生的現金流量凈額 -11,462,226.18 -13,120,540.99
    二、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動: -
    債務轉為資本 - -
    一年內到期的可轉換公司債券 - -
    融資租入固定資産 - -
    三、現金及現金等價物凈變動情況:
    現金的期末餘額 19,934,484.79 20,237,246.36
    減:現金的期初餘額 47,326,656.99 35,528,469.96
    加:現金等價物的期末餘額 - -
    減:現金等價物的期初餘額 - -
    現金及現金等價物凈增加額 -27,392,172.20 -15,291,223.60
    39、現金和現金等價物
    項 目 本期金額 上期金額
    一、現金 19,934,484.79 47,326,656.99
    其中:庫存現金 262,928.81 84,729.41
    可隨時用於支付的銀行存款 16,829,993.96 37,185,506.31
    可隨時用於支付的其他貨幣資金 2,841,562.02 10,056,421.27
    二、現金等價物
    其中:三個月內到期的債券投資 - -
    三、期末現金及現金等價物餘額 19,934,484.79 47,326,656.99
    其中:母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物- -
    附注七、母公司財務報表主要項目註釋
    1、應收賬款
    (1)應收賬款分類
    期 末 數
    類 別 壞賬準備
    賬面餘額
    佔余
    額
    比例% 比例% 賬面餘額
    單項金額重大的應收賬款 25,210,228.67 18.89 - -
    單項金額不重大但按信用風險特徵
    組合後該組合的風險較大的應收賬款 6,612,496.79 4.95 100.00 6,612,496.79
    其他不重大的應收賬款 101,657,611.56 76.16 2.51 2,550,781.99
    合 計 133,480,337.02 100.00 6.86 9,163,278.78長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    65
    凈 額 124,317,058.24
    接上表
    年 初 數
    類 別 壞賬準備
    賬面餘額
    佔余
    額
    比例% 比例% 賬面餘額
    單項金額重大的應收賬款 47,041,348.87 36.14 0.50 235,206.74
    單項金額不重大但按信用風險特徵
    組合後該組合的風險較大的應收賬款 6,605,839.62 5.08 50.00 3,302,919.81
    其他不重大的應收賬款 76,506,577.28 58.78 0.89 681,428.98
    合 計 130,153,765.77 100.00 3.24 4,219,555.53
    凈 額 125,934,210.24
    (2)單項金額重大的應收賬款賬齡如下:
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔余
    額
    比例
    %
    壞賬
    準備
    賬面餘額
    佔余
    額
    比例
    %
    壞賬準備
    1 年以內 25,210,228.67 18.89 - 47,041,348.87 36.14 235,206.74
    合 計 25,210,228.67 18.89 - 47,041,348.87 36.14 235,206.74
    凈 額 25,210,228.67 46,806,142.13
    明細如下:
    欠款單位(人)名稱 賬面餘額
    壞賬
    準備金額
    壞賬
    準備
    比例%
    賬 齡 計提理由
    一汽解放汽車有限公司 25,210,228.67 - - 1 年以
    內
    根據賬齡分析
    計提
    (3)單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收賬款
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔
    餘額比
    例%
    壞賬準備 賬面餘額
    佔
    餘額比
    例%
    壞賬準備
    3 年以上 6,612,496.79 4.95 6,612,496.79 6,605,839.62 5.08 3,302,919.81
    合 計 6,612,496.79 4.95 6,612,496.79 6,605,839.62 5.08 3,302,919.81
    凈 額 - 3,302,919.81
    (4)其他不重大的應收賬款
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔余
    額比例%
    壞賬準備 賬面餘額
    佔余
    額比例%
    壞賬準備
    1 年以內 94,039,817.61 70.45 - 64,913,060.53 49.87 324,565.31
    1 至2 年 4,193,716.62 3.14 838,743.32 11,367,062.45 8.73 341,011.87長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    66
    2 至3 年 3,424,077.33 2.57 1,712,038.67 226,454.30 0.18 15,851.80
    合 計 101,657,611.56 76.16 2,550,781.99 76,506,577.28 58.78 681,428.98
    凈 額 99,106,829.58 75,825,148.30
    (5)本年度無以前年度已全額或大比例計提壞賬準備,本年度又全額或部分收回的應收賬款。
    (6)本年度實際核銷的應收賬款。
    欠款單位(人)名稱 核銷金額 備註
    一汽解放汽車有限公司無錫柴油機廠 78,314.55 -
    青島日普 32,019.20 -
    保定長城內燃機製造有限公司 450,000.00 -
    大連俱進汽貿運輸有限公司 994,458.00 -
    (7)應收賬款的期末餘額中持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款見附注
    八.3(5)。
    (8)應收賬款期末賬面餘額中欠款金額前五名的情況
    欠款單位(人)名稱 欠款金額 欠款年限 佔總額比例%
    一汽解放汽車有限公司 25,210,228.67 1 年以內 18.89
    重慶長安汽車股份有限公司 8,623,027.80 1 年以內 6.46
    一汽青島汽車廠 8,500,530.99 1 年以內 6.37
    道依茨一汽(大連)柴油機有限公司7,960,036.11 1 年以內 5.96
    瀋陽新光華晨汽車發動機有限公司 7,832,441.99 1 年以內 5.87
    合 計 58,126,265.56 43.55
    (9)期末應收關聯方的款項佔應收賬款賬面餘額的40.23%。
    2、其他應收款
    (1)其他應收款分類
    期 末 數
    類 別 壞賬準備
    賬面餘額
    佔餘額
    比例% 比例% 金額
    單項金額重大的其他應收款 1,341,581.27 50.86 41.68 559,153.50
    單項金額不重大但按信用風險特
    徵組合後該組合的風險較大的其他應
    收款
    576,737.19 21.87 100.00 576,737.19
    其他不重大的其他應收款 719,236.20 27.27 0.69 4,966.76
    合 計 2,637,554.66 100 43.25 1,140,857.45
    凈 額 1,496,697.21長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    67
    接上表
    年 初 數
    類 別 壞賬準備
    賬面餘額
    佔餘額
    比例% 比例% 金額
    單項金額重大的其他應收款 559,153.50 25.02 100.00 559,153.50
    單項金額不重大但按信用風險特
    徵組合後該組合的風險較大的其他應
    收款
    556,737.19 24.92 100.00 556,737.19
    其他不重大的其他應收款 1,118,665.98 50.06 0.85 9,559.42
    合 計 2,234,556.67 100.00 50.37 1,125,450.11
    凈 額 1,109,106.56
    (2)單項金額重大的其他應收款賬齡如下:
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔余
    額比例%
    壞賬準備賬面餘額
    佔余
    額比例%
    壞賬準
    備
    1 年以內 782,427.77 29.66 - - - -
    3 年以上 559,153.50 21.20 559,153.50 559,153.50 25.02
    559,153.50
    合 計 1,341,581.27 50.86 559,153.50 559,153.50 25.02
    559,153.50
    凈 額 782,427.77 -
    明細如下:
    欠款單位(人)名
    稱
    賬面餘額
    壞賬準
    備金額
    壞賬
    準備
    比例%
    賬齡計提理由
    劉震 782,427.77 - - 1 年以
    內
    根據賬齡分析
    計提
    于迪 559,153.50 559,153.50 100.00 3 年以
    上
    單項測試減值
    (3)單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的其他應收款
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔余
    額
    比例
    %
    壞賬準備賬面餘額
    佔余
    額
    比例%
    壞賬準備
    3 年以上 576,737.19 21.87 576,737.19 556,737.19 24.92 556,737.19
    合 計 576,737.19 21.87 576,737.19 556,737.19 24.92 556,737.19
    凈 額 - -
    (4)其他不重大的其他應收款
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔余
    額
    比例
    %
    壞賬準
    備
    賬面餘額
    佔余
    額
    比例%
    壞賬準
    備
    1 年以內 694,402.42 26.33 - 960,022.29 42.96 4,800.11
    1 至2 年 24,833.78 0.94 4,966.76 158,643.69 7.10 4,759.31
    2 至3 年 - - - - - -長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    68
    合 計 719,236.20 27.27 4,966.76 1,118,665.98 50.06 9,559.42
    凈 額 714,269.44 1,109,106.56
    (5)本年度無以前年度已全額或大比例計提壞賬準備,本年度又全額或部分收回的其他應收款。
    (6)本年度無實際核銷的其他應收款。
    (7)其他應收款期末餘額中無持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。
    (8)其他應收款期末賬面餘額中欠款金額前五名的情況
    欠款單位(人)名稱 欠款金額 欠款年限
    佔總額
    比例%
    欠款性質或內
    容
    劉震 782,427.77 1 年以內 29.66 備用金
    于迪 559,153.50 3 年以上 21.20 個人借款,已
    全額計提壞賬準備
    林忠源 216,392.82 3 年以上 8.20 個人借款,已
    全額計提壞賬準備
    闞紅梅 153,082.00 1 年以內 5.80 備用金
    謝士利 136,086.08 1 年以內 5.16 備用金
    合 計 1,847,142.17 70.03
    3、長期股權投資
    (1)長期股權投資
    期 末 數 年 初 數
    項 目
    賬面餘額 減值準備 賬面餘額 減值準備
    按成本法核算 18,583,675.44 - 18,583,675.44 -
    按權益法核算 - - - -
    合 計 18,583,675.44 - 18,583,675.44 -
    凈 額 18,583,675.44 18,583,675.44
    (2)按成本法核算的長期股權投資
    投資單位名稱
    初始投資
    金額(萬
    元)
    年初賬面餘額本期增加 本期減少 期末賬面餘額
    股權投資
    瀋陽一東四環離合器有限責任公司 974.58 9,745,824.00 - - 9,745,824.00
    長春一東汽車零部件製造有限責任公司 584.39 5,843,851.44 - - 5,843,851.44
    長春一東裝備製造有限責任公司 99.40 994,000.00 - - 994,000.00
    上海一東離合器有限公司 150.00 1,500,000.00 - - 1,500,000.00
    北京福田環保動力股份有限公司 50.00 500,000.00 - - 500,000.00
    合 計 1,858.37 18,583,675.44 - - 18,583,675.44
    (3)長期投資減值準備長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    69
    截止2009 年6 月30 日,本公司的長期股權投資不存在減值情形,不需提取長期股權投資減值準
    備。
    4、營業收入及營業成本
    (1)銷售收入及成本
    本期發生額 上期發生額
    項 目
    收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利
    主營業務 124,385,093.86 115,549,687.61 8,835,406.25 184,882,605.69 152,086,368.39 32,796,237.30
    其他業務 3,954,729.36 1,483,371.03 2,471,358.33 7,298,348.58 2,233,239.19 5,065,109.39
    合 計 128,339,823.22 117,033,058.64 11,306,764.58 192,180,954.27 154,319,607.58 37,861,346.69
    (2)主營産品或業務類別
    主營業務收入 主營業務成本
    項 目
    本期發生額 上期發生額 本期發生額 上期發生額
    汽車零部件産品 124,385,093.86 184,882,605.69 115,549,687.61 152,086,368.39
    合 計 124,385,093.86 184,882,605.69 115,549,687.61 152,086,368.39
    (3)公司向前五名客戶銷售收入總額為60,791,742.66 元,佔公司本期全部銷售收入的48.87%。
    5、投資收益
    投資單位名稱或投資項目
    本期投資收益
    (損失“-”)
    上期投資收益
    (損失“-”)
    變動原因
    長春一東汽車零部件製造有限責任公司 - 500,000.00 利潤分配
    合 計 - 500,000.00
    附注八、關聯方關係及其交易
    1、關聯方認定標準
    根據《企業會計準則第36 號—關聯方披露》和中國證券監督管理委員會第40 號《上市公司資訊
    披露管理辦法》,本公司關聯方認定標準以是否存在控制、共同控制或重大影響為前提條件,並遵循
    實質重於形式的原則,即判斷一方有權決定一個企業的財務和經營政策,並能據以從該企業的經營活
    動中獲取利益,及按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制,僅在與該項經濟活動相關的重要財務
    和生産經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在,或對一個企業的財務和經營政策有參與決
    策的權力,但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定,均構成關聯方。關聯方包括
    關聯法人和關聯自然人,其中:
    (1)具有以下情形之一的法人,為本公司的關聯法人:
    1)直接或者間接地控制本公司的法人;
    2)由前項所述法人直接或者間接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人;
    3)關聯自然人直接或者間接控制的、或者擔任董事、高級管理人員的,除本公司及其控股子公司
    以外的法人;長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    70
    4)持有本公司5%以上股份的法人或者一致行動人;
    5)在過去12 個月內或者根據相關協議安排在未來12 月內,存在上述情形之一的;
    6)中國證監會、證券交易所或者本公司根據實質重於形式的原則認定的其他與本公司有特殊關係,
    可能或者已經造成本公司對其利益傾斜的法人。
    7)本公司的子公司、合營企業、聯營企業。
    (2)具有以下情形之一的自然人,為本公司的關聯自然人:
    1)直接或者間接持有公司5%以上股份的自然人;
    2)本公司董事、監事及高級管理人員;
    3)直接或者間接地控制本公司的法人的董事、監事及高級管理人員;
    4)上述第1、2 項所述人士的關係密切的家庭成員,包括配偶、父母、年滿18 周歲的子女及其配
    偶、兄弟姐妹及其配偶,配偶的父母、兄弟姐妹,子女配偶的父母;
    5)在過去12 個月內或者根據相關協議安排在未來12 個月內,存在上述情形之一的;
    6)中國證監會、證券交易所或者本公司根據實質重於形式的原則認定的其他與本公司有特殊關係,
    可能或者已經造成本公司對其利益傾斜的自然人。
    (3)不構成本公司關聯方的法人和自然人
    1)與本公司發生日常往來的資金提供者、公用事業部門、政府部門和機構;
    2)與本公司發生大量交易而存在經濟依存關係的單個客戶、供應商、特許商、經銷商或代理;
    3)與該企業共同控制合營企業的合營者;
    4)僅僅同受國家控制而不存在其他關聯方關係的企業,不構成關聯方。
    2、母公司與子公司的資訊
    (1)母公司與子公司的基本資訊
    公司名稱 業務性質 註冊地 與本公司關係 持股比例% 表決權比例% 組織機構代碼
    吉林東光集團有限公司 光學儀器、汽車零部
    件、機械加工
    長春市 本公司之股東 37.01 37.01 70253326-6
    瀋陽一東四環離合器有
    限責任公司
    汽車零部件製造 瀋陽市 本公司之子公司 51.00 51.00 72091902-3
    長春一東汽車零部件制
    造有限責任公司
    汽車零部件製造 長春市 本公司之子公司 56.00 56.00 75619717-3
    長春一東裝備製造有限
    責任公司
    汽車零部件製造 長春市 本公司之子公司 52.32 52.32 76715521-9
    上海一東離合器有限公
    司
    汽車零部件銷售 上海市 本公司之子公司 100.00 100.00 66248360-3
    (2)母公司與子公司的註冊資本及其變化
    公 司 名 稱 年 初 數 本 年 增 加本 年 減 少 年 末 數
    吉林東光集團有限公司 69,700,000.00元 - - 69,700,000.00元
    瀋陽一東四環離合器有限責任公司 19,109,339.00元 - - 19,109,339.00元
    長春一東汽車零部件製造有限責任公司 1,265,000.0美元 - - 1,265,000.0美元
    長春一東裝備製造有限責任公司 1,900,000.00元 - - 1,900,000.00元
    上海一東離合器有限公司 1,500,000.00元 - - 1,500,000.00元長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    71
    3、關聯方交易
    (1)除母公司與子公司以外的關聯方關係的性質及交易類型
    公 司 名 稱 與本公司關係的性質 交易類型
    吉林東光集團有限公司所屬企業 受同一股東控制 購買或銷售商品
    中國第一汽車集團公司及所屬企業 本公司之股東及其控制的企業購買或銷售商品
    (2)向關聯方採購貨物
    本期發生額 上期發生額
    公 司 名 稱
    金 額
    佔本期全部
    同類交易%
    金 額
    佔上期全部
    同類交易%
    吉林東光集團有限公司 2,117,983.58 67.56 4,078,438.05 100
    吉林東光集團有限公司所
    屬企業 - - 2,453,793.15 53.54
    合 計 2,117,983.58 - 6,532,231.20 -
    (3)向關聯方銷售貨物
    本期發生額 上期發生額
    公 司 名 稱
    金 額
    佔本期全部
    同類交易%
    金 額
    佔上期全部
    同類交易%
    中國第一汽車集團公司所
    屬企業 67,699,297.06 45.25 114,696,849.67 46.19
    吉林東光集團及其所屬企
    業 279,037.95 0.19 - -
    合 計 67,978,335.01 45.44 114,696,849.67 46.19
    (4)租賃資産
    本期數 上年同期數
    關聯公司名稱
    租賃資産價值 支付租賃費 租賃資産價值 支付租賃費
    吉林東光集團有限公司 2,265,320.80 28,316.52 2,265,320.80 28,316.52
    合 計 2,265,320.80 28,316.52 2,265,320.80 28,316.52
    注:根據1997年8月19日本公司與吉林東光集團有限公司簽訂的土地使用權租賃協議,本公司在
    改組為股份有限公司後,租賃吉林東光集團有限公司位於長春市朝陽區繁榮路17號73,859平方米的土
    地使用權,租期40年,每年支付租賃費56,633.04元。
    (5)關聯方交易未結算項目
    公司名稱 未結算項目 未結算項目金額
    未結算應收項目
    的壞賬準備金額
    未結算項
    目條款
    未結算項
    目條件
    吉林東光集團有限公司應付賬款 1,017,450.00 - - -
    所屬企業
    其他應付款 629,016.23 - - -
    中國第一汽車集團公司
    所屬企業
    應收賬款 62,838,915.51 - - -長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    72
    預付賬款 1,200,000.00 - - -
    吉林東光集團有限公司
    其他應付款 84,474,280.11 - - -
    (6)定價政策
    本公司與關聯方發生交易的定價政策是以市場價格為基礎的協議價格。
    4、其他關聯方交易事項
    無其他關聯方交易事項。
    附注九、股份支付
    截止本財務報表簽發日,本公司未發生影響財務報表閱讀的股份支付事項。
    附注十、或有事項
    截止2009 年6 月30 日,本公司與部分主機廠就部分産品品質索賠存在分歧和爭議,主機廠提出
    索賠金額約為人民幣2000 萬元左右,現公司正在與主機廠積極協商解決此項爭議,爭議結果暫無法確
    定。
    附注十一、承諾事項
    截止本財務報表簽發日,本公司未發生影響財務報表閱讀的重大承諾事項。
    附注十二、資産負債表日後事項中的非調整事項
    截止本財務報表簽發日,本公司未發生重大需要披露的資産負債表日後事項中的非調整事項。
    附注十三、其他重要事項
    截止本財務報表簽發日,本公司無對財務報表使用者有影響的重要事項。
    附注十四、補充資料
    1、非經常性損益
    按照中國證監會發佈的《公開發行證券的公司資訊披露解釋性公告第1 號-非經常性損益(2008
    年)》的規定,本公司當期非經常性損益的發生金額列示如下:
    項 目 本期金額 説 明
    非流動資産處置損益 -1,183.01
    越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免 -
    計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關,按照國家統一標準定
    額或定量享受的政府補助除外) -
    計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費 -長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    73
    項 目 本期金額 説 明
    企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享
    有被投資單位可辨認凈資産公允價值産生的收益 -
    非貨幣性資産交換損益 -
    委託他人投資或管理資産的損益 -
    因不可抗力因素,如遭受自然災害而計提的各項資産減值準備 -
    債務重組損益 -
    企業重組費用,如安置職工的支出、整合費用等 -
    交易價格顯失公允的交易産生的超過公允價值部分的損益 -
    同一控制下企業合併産生的子公司期初至合併日的當期凈損益 -
    與公司正常經營業務無關的或有事項産生的損益 -
    除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外,持有交易性金融資
    産、交易性金融負債産生的公允價值變動損益,以及處置交易性金融資
    産、交易性金融負債和可供出售金融資産取得的投資收益
    -
    單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 -
    對外委託貸款取得的損益 -
    採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地産公允價值變動産生的
    損益 -
    根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期
    損益的影響 -
    受託經營取得的託管費收入 -
    除上述各項之外的其他營業外收入和支出 29,288.79
    其他符合非經常性損益定義的損益項目 -
    小 計 28,105.78
    減:所得稅影響額 -
    非經常性損益凈額 28,105.78
    歸屬於少數股東的非經常性損益凈額 -12.09
    歸屬於公司普通股股東的非經常性損益凈額 28,117.87
    扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的凈利潤 -21,312,643.95
    2、全面攤薄和加權平均計算的凈資産收益率及基本每股收益和稀釋每股收益
    根據中國證監會發佈的《公開發行證券公司資訊披露編報規則第9 號──凈資産收益率和每股收
    益的計算及披露》(2007 年修訂)的要求,本公司本期凈資産收益率及每股收益如下:
    凈資産收益率(%) 每股收益
    報告期利潤
    全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益
    歸屬於公司普通股股東的凈利潤 -7.89 -7.75 -0.150 -0.150
    扣除非經常性損益後歸屬於公司
    普通股股東的凈利潤 -7.90 -7.76 -0.151 -0.151長春一東離合器股份有限公司 2009 年半年度報告
    74
    八、備查文件目錄
    1、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名並蓋章的會計報表。
    2、報告期內在《上海證券報》、《中國證券報》上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    董事長簽字: 董事長:李長江
    長春一東離合器股份有限公司
    2009 年8 月18 日