長春一東(600148)公告正文

長春一東:2008年年度報告

公告日期:2009-04-30

    長春一東離合器股份有限公司
    600148
    2008 年年度報告
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    1
    目錄
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情況...................................................................... 2
    三、會計數據和業務數據摘要: .......................................................... 3
    四、股本變動及股東情況................................................................ 4
    五、董事、監事和高級管理人員.......................................................... 7
    六、公司治理結構...................................................................... 9
    七、股東大會情況簡介................................................................. 11
    八、董事會報告....................................................................... 11
    九、監事會報告....................................................................... 20
    十、重要事項......................................................................... 21
    十一、財務會計報告................................................................... 23
    十二、備查文件目錄................................................................... 85
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、
    誤導性陳述或者重大遺漏,並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
    (二) 公司全體董事出席董事會會議。
    (三) 萬隆亞洲會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。
    (四) 公司負責人李長江、主管會計工作負責人劉金忠及會計機構負責人(會計主管人員)馮秀艷聲明:
    保證年度報告中財務報告的真實、完整。
    二、公司基本情況
    公司法定中文名稱 長春一東離合器股份有限公司
    公司法定中文名稱縮寫 長春一東
    公司法定英文名稱 Changchun Yidong clutch co., Ltd
    公司法定代表人 李長江
    公司董事會秘書情況
    董事會秘書姓名 王有年
    董事會秘書聯繫地址 長春市高新技術産業開發區超然街2555 號
    董事會秘書電話 0431-85158520
    董事會秘書傳真 0431-85174234
    董事會秘書電子信箱 600148@ccyd.com.cn
    公司證券事務代表情況
    證券事務代表姓名 杜影
    證券事務代表聯繫地址 長春市高新技術産業開發區超然街2555 號
    證券事務代表電話 0431-85158570
    證券事務代表傳真 0431-85174234
    證券事務代表電子信箱 600148@ccyd.com.cn
    公司註冊地址 長春市繁榮路17-1 號
    公司辦公地址 長春市高新技術産業開發區超然街2555 號
    公司辦公地址郵遞區號 130103
    公司國際網際網路網址 www.ccyd.com.cn
    公司電子信箱 600148@ccyd.com.cn
    公司選定的資訊披露報紙名稱 中國證券報 上海證券報
    登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 www.sse.com.cn
    公司年度報告備置地點 公司證券部
    公司股票簡況
    股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱
    A 股 上海證券交易所 長春一東 600148
    其他有關資料
    公司首次註冊日期 1998 年5 月7 日
    公司首次註冊地點 長春市工商行政管理局
    公司變更註冊日期 2007 年9 月6 日
    公司變更註冊地點 長春市工商行政管理局
    企業法人營業執照註冊號 2201011102963
    稅務登記號碼 220104702528782
    組織機構代碼 702528782
    公司聘請的會計師事務所情況
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    3
    公司聘請的境內會計師事務所名稱 萬隆亞洲會計師事務所有限公司
    公司聘請的境內會計師事務所辦公地址 北京市海澱區西四環中路16 號院2 號樓4 層
    三、會計數據和業務數據摘要:
    (一) 主要會計數據
    單位:元 幣種:人民幣
    項目 金額
    營業利潤 13,923,428.74
    利潤總額 15,287,697.54
    歸屬於上市公司股東的凈利潤 11,112,979.54
    歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益後的凈利潤 9,973,015.79
    經營活動産生的現金流量凈額 -146,528.61
    (二) 非經常性損益項目和金額:
    單位:元 幣種:人民幣
    非經常性損益項目 金額
    非流動資産處置損益 77,779.74
    計入當期損益的政府補助,但與公司正常經營業務密
    切相關,符合國家政策規定、按照一定標準定額或定
    量持續享受的政府補助除外
    1,553,000.00
    債務重組損益 111,725.89
    除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -378,236.83
    少數股東權益影響額 -2,413.58
    所得稅影響額 -221,891.47
    合計 1,139,963.75
    (三) 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標
    單位:元 幣種:人民幣
    2007 年
    2008 年
    調整後 調整前
    本年比上
    年增減
    (%)
    2006 年
    營業收入 520,598,144.73 484,022,205.08 484,022,205.08 7.56 445,643,153.63
    利潤總額 15,287,697.54 13,180,974.67 13,951,534.43 15.98 10,953,044.33
    歸屬於上市公司股
    東的凈利潤
    11,112,979.54 7,580,300.16 8,350,859.92 46.60 7,128,107.65
    歸屬於上市公司股
    東的扣除非經常性
    損益的凈利潤
    9,973,015.79 7,599,536.23 8,199,602.23 31.23 6,657,319.37
    基本每股收益(元
    /股)
    0.079 0.054 0.059 46.30 0.050
    稀釋每股收益(元
    /股)
    0.079 0.054 0.059 46.30 0.050
    扣除非經常性損益
    後的基本每股收益
    (元/股)
    0.070 0.054 0.058 29.63 0.047
    全面攤薄凈資産收
    益率(%)
    3.82 2.66 2.93
    增加1.16
    個百分點
    2.51
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    4
    加權平均凈資産收
    益率(%)
    3.86 2.66 2.93
    增加1.20
    個百分點
    2.52
    扣除非經常性損益
    後全面攤薄凈資産
    收益率(%)
    3.43 2.67 2.87
    增加0.76
    個百分點
    2.35
    扣除非經常性損益
    後的加權平均凈資
    産收益率(%)
    3.47 2.67 2.88
    增加0.80
    個百分點
    2.36
    經營活動産生的現
    金流量凈額
    -146,528.61 19,552,089.20 19,552,089.20 -100.75 20,462,164.67
    每股經營活動産生
    的現金流量凈額
    (元/股)
    -0.001 0.14 0.14 -100.71 0.14
    2007 年末
    2008 年末
    調整後 調整前
    本年末比
    上年末增
    減(%)
    2006 年末
    總資産 622,643,120.32 513,958,653.41 513,958,653.41 21.15 503,010,190.39
    所有者權益(或股
    東權益)
    290,737,878.21 284,577,977.55 285,348,537.31 2.16 283,648,950.20
    歸屬於上市公司股
    東的每股凈資産
    (元/股)
    2.05 2.01 2.02 1.99 2.00
    2007 年財務數據追溯調整事項詳見會計報表附注"二、本年度重要會計政策、會計估計的變更和重要
    前期差錯及其影響".
    四、股本變動及股東情況
    (一) 股本變動情況
    1、股份變動情況表
    報告期內,公司股份總數及股本結構未發生變化。
    2、限售股份變動情況
    報告期內,本公司限售股份無變動情況。
    (二) 證券發行與上市情況
    1、前三年曆次證券發行情況
    截止本報告期末至前三年,公司未有證券發行與上市情況。
    2、公司股份總數及結構的變動情況
    報告期內沒有因送股、配股等原因引起公司股份總數及結構的變動。
    3、現存的內部職工股情況
    本報告期末公司無內部職工股。
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    5
    (三) 股東和實際控制人情況
    1、股東數量和持股情況
    單位:股
    報告期末股東總數 17,606 戶
    前十名股東持股情況
    股東名稱 股東性質
    持股
    比例
    (%)
    持股總數
    報告期內
    增減
    持有有限售條
    件股份數量
    質押或凍結
    的股份數量
    吉林東光集團有
    限公司
    國有法人 37.01 52,378,919 0 52,378,919 無
    中國第一汽車集
    團公司(第一汽車
    製造廠)
    國有法人 23.51 33,277,531 0 33,277,531 無
    劉永 境內自然人 1.23 1,740,143 88,843 0 無
    荀照蘭 境內自然人 0.59 832,903 0 0 無
    袁遠達 境內自然人 0.47 670,557 - 0 無
    蔡永軍 境內自然人 0.40 560,000 - 0 無
    陳翠枚 境內自然人 0.38 540,376 - 0 無
    柳志剛 境內自然人 0.28 392,600 - 0 無
    王慶歡 境內自然人 0.24 333,743 58,743 0 無
    劉雅萍 境內自然人 0.20 288,200 - 0 無
    前十名無限售條件股東持股情況
    股東名稱 持有無限售條件股份的數量 股份種類
    劉永 1,740,143 人民幣普通股
    荀照蘭 832,903 人民幣普通股
    袁遠達 670,557 人民幣普通股
    蔡永軍 560,000 人民幣普通股
    陳翠枚 540,376 人民幣普通股
    柳志剛 392,600 人民幣普通股
    王慶歡 333,743 人民幣普通股
    劉雅萍 288,200 人民幣普通股
    崔中林 284,600 人民幣普通股
    莊嚴 280,000 人民幣普通股
    上述股東關聯關係
    或一致行動的説明
    公司未知上述股東是否屬於《上市公司股東持股變動資訊披露管理辦法》中規
    定的一致行動人,也未知上述股東之間是否存在關聯關係。
    前十名有限售條件股東持股數量及限售條件
    單位:股
    有限售條件股份可上市交
    序易情況
    號
    有限售條件股東名
    稱
    持有的有限
    售條件股份
    數量
    可上市交
    易時間
    新增可上市交
    易股份數量
    限售條件
    1.
    吉林東光集團有限
    公司
    52,378,919
    2009 年7 月3 日
    2.
    中國第一汽車集團
    公司(第一汽車制
    造廠)
    33,277,531
    2009 年7 月3 日
    根據股東在股權分置改革方
    案中的承諾,除按法定的禁售
    期十二個月內不轉讓、不交易
    外,額外承諾在上述法定禁售
    期滿後二十四個月內不上市
    交易。
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    6
    2、控股股東及實際控制人情況
    (1) 法人控股股東情況
    單位:萬元 幣種:人民幣
    名稱
    法定代表
    人
    註冊資本成立日期 主營業務
    吉林東光集團有
    限公司
    劉斌 6,970
    1997 年7 月
    25 日
    汽車零部件(除發動機外)、光學儀器、
    鑄件、鍛件、機械加工製造,經營本
    企業自産産品及相關技術的出口業
    務,本企業生産、科研所需原輔材料、
    設備及技術的進口業務。
    (2) 法人實際控制人情況
    單位: 萬元 幣種:人民幣
    名稱
    法定代表
    人
    註冊資本成立日期 主營業務
    中國兵器工業集
    團公司
    張國清 2,535,991
    2001 年1 月
    18 日
    國有資産投資與管理,軍品、民品的開發、
    設計、製造,工程設計施工、監理、設備
    安裝,技術開發、轉讓、諮詢、服務、商
    品及技術的進出口業務等。
    (3) 控股股東及實際控制人變更情況
    本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。
    (4) 公司與實際控制人之間的産權及控制關係的方框圖
    3、其他持股在百分之十以上的法人股東
    單位:萬元 幣種:人民幣
    法人股東名稱
    法人股東
    法人代表
    法人股東
    註冊資本
    法人股東
    成立日期
    法人股東主要經營業
    務或管理活動
    中國第一汽車集
    團公司
    徐建一 379,800 1992 年5 月12 日
    汽車及汽車配件,小
    轎車及小轎車配件,
    旅遊車及配件,兼營
    修理、動能輸出,機
    械加工訂貨,建築一
    級。
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    7
    五、董事、監事和高級管理人員
    (一) 董事、監事、高級管理人員的情況
    單位:股
    姓名 職務
    性
    別
    年
    齡
    任期起止日期
    年初持
    股數
    年末持
    股數
    持
    有
    本
    公
    司
    的
    股
    票
    期
    權
    被授予
    的限制
    性股票
    數量
    股
    份
    增
    減
    數
    變
    動
    原
    因
    是否
    在公
    司領
    取報
    酬、
    津貼
    報告
    期內
    從公
    司領
    取的
    報酬
    總額
    (萬
    元)
    (稅
    前)
    是否
    在股
    東單
    位或
    其他
    關聯
    單位
    領取
    報
    酬、
    津貼
    李長江 董事長 男 59
    2008 年5 月7 日~
    2011 年5 月6 日
    0 0 0 0 0 否 0 是
    于中赤 副董事長 男 51
    2008 年5 月7 日~
    2011 年5 月6 日
    0 0 0 0 0 否 0 是
    李明泉
    董事.總
    經理
    男 47
    2008 年5 月7 日~
    2011 年5 月6 日
    0 0 0 0 0 是 22.2 否
    劉 斌 董事 男 59
    2008 年5 月7 日~
    2011 年5 月6 日
    0 0 0 0 0 否 0 是
    郝永德 董事 男 61
    2008 年5 月7 日~
    2011 年5 月6 日
    6,983 6,983 0 0 0 否 0 是
    王立君
    董事、副
    總經理
    男 41
    2008 年5 月7 日~
    2011 年5 月6 日
    0 0 0 0 0 是 16.3 否
    康立國 獨立董事 男 68
    2008 年5 月7 日~
    2011 年5 月6 日
    0 0 0 0 0 是 4.2 否
    毛志宏 獨立董事 男 48
    2008 年5 月7 日~
    2011 年5 月6 日
    0 0 0 0 0 是 4.2 否
    宋傳學 獨立董事 男 50
    2008 年5 月7 日~
    2011 年5 月6 日
    0 0 0 0 0 是 4.2 否
    王有年
    董事會秘
    書
    男 57
    2008 年5 月7 日~
    2011 年5 月6 日
    3,491 3,491 0 0 0 是 16.3 否
    田向立
    監事會主
    席
    女 46
    2008 年5 月7 日~
    2011 年5 月6 日
    0 0 0 0 0 否 0 是
    皮麗岩 監事 女 53
    2008 年5 月7 日~
    2011 年5 月6 日
    0 0 0 0 0 否 0 是
    于 偉 監事 女 43
    2008 年5 月7 日~
    2011 年5 月6 日
    0 0 0 0 0 是 6.4 否
    劉金忠
    副總經
    理、總會
    計師
    男 62
    2008 年5 月7 日~
    2011 年5 月6 日
    0 0 0 0 0 是 18.3 否
    唐春學 副總經理 男 47
    2008 年5 月7 日~
    2011 年5 月6 日
    0 0 0 0 0 是 16.3 否
    沈洪江 副總經理 男 46
    2008 年5 月7 日~
    2011 年5 月6 日
    0 0 0 0 0 是 16.9 否
    合計 / / / / 10474 10474 / / / 125.3 /
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    8
    董事、監事、高級管理人員最近5 年的主要工作經歷:
    1.李長江:2003 年1 月至2006 年1 月任一汽解放汽車有限公司總經理,2006 年1 月起任一汽集團公司
    總經理助理兼生産協調控制部部長、兼一汽資産經營管理有限公司總經理.
    2.于中赤:2004 年2 月起任吉林東光集團有限公司總經理
    3.李明泉:2004 年起任我公司總經理.
    4.劉 斌:2002 年起任兵器工業集團公司第四事業部副主任
    5.郝永德:1996-2007 年任吉林東光集團有限公司黨委書記,2007 年至今任吉林東光集團有限公司監事
    會主席.
    6.王立君:2004 年起任我公司副總經理.
    7.康立國:2000 年-2006 年任吉林省政協人口與資源委員會主任,現任吉林省教育集團總經理.
    8.毛志宏:2000 年起任吉林大學商學院會計係副主任,2006 年起任吉林大學商學院會計系主任.
    9.宋傳學:2003 年起任吉林大學汽車學院副院長.
    10.王有年:1998 年起任我公司董事會秘書
    11.田向立:2002 年至2007 年任吉林東光集團有限公司總會計師,2007 年至今任吉林東光集團有限公
    司專職監事.
    12.皮麗岩:2002 年起任一汽集團審計室副主任(現審計部副部長).
    13.于 偉:2001 年-2004 年任長春一東離合器股份有限公司機動部部長,2004 年起兼任公司副總工程
    師.
    14.劉金忠:2000 年起任我公司第一副總經理
    15.唐春學:2001 年起任公司副總經理.
    16.沈洪江:2003 年起任我公司副總經理,2006 年起兼任瀋陽一東四環離合器有限責任公司總經理。
    (二) 在股東單位任職情況
    姓名
    股東單位名
    稱
    擔任的職務 任期起始日期
    任期終止日
    期
    是否領取報
    酬津貼
    李長江
    中國第一汽
    車集團公司
    總經理助理兼生産協
    調控制部部長、兼一
    汽資産經營管理有限
    公司總經理.
    2006 年 是
    劉斌
    中國兵器工
    業集團公司
    第四事業部副主任 2002 年 是
    于中赤
    吉林東光集
    團有限公司
    總經理 2004 年2 月 是
    郝永德
    吉林東光集
    團有限公司
    監事會主席 2007 年9 月 是
    田向立
    吉林東光集
    團有限公司
    監事 2007 年9 月 是
    皮麗岩
    中國第一汽
    車集團公司
    審計部副部長 2002 年9 月 是
    在其他單位任職情況
    姓名 其他單位名稱
    擔任的職
    務
    任期起始日期任期終止日期
    是否領取報酬津
    貼
    康立國 吉林省教育集團 總經理 2007 年 是
    毛志宏 吉林大學
    商學院會
    計系主任
    2006 年 是
    宋傳學 吉林大學
    汽車學院
    副院長
    2003 年 是
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    9
    (三) 董事、監事、高級管理人員報酬情況
    1、董事、監事、高級管理人員報酬的決策程式
    公司獨立董事職務津貼方案由董事會提出,股東大會審議通過後執行;除獨立董事之外的其他公司外
    部董事、監事本年度未從公司領取報酬;公司高級管理人員報酬按公司《主要領導人員年度業績考核
    評價與收入分配實施方案(試行)》確定,該方案由公司董事會審議通過。
    2、董事、監事、高級管理人員報酬確定依據
    獨立董事職務津貼主要參照行業內標準並考慮公司實際情況予以確定,公司高級管理人員執行崗位績
    效工資形式的年收入制度,其年度崗位績效工資與業績考核評價結果直接掛鉤,憑經營績效取酬。
    3、不在公司領取報酬津貼的董事監事情況
    不在公司領取報酬津貼的董事、監事的姓名 是否在股東單位或其他關聯單位領取報酬津貼
    李長江 是
    于中赤 是
    劉 斌 是
    郝永德 是
    田向立 是
    皮麗岩 是
    (四) 公司董事、監事、高級管理人員變動情況
    姓名
    擔任的職
    務
    離任原因
    劉金
    忠
    董事
    公司三屆董事會董事劉金忠因年齡原因在本報告期董事會換屆時辭去公司董
    事職務
    (五) 公司員工情況
    在職員工總數 1155(含子公司) 公司需承擔費用的離退休職工人數 291
    員工的結構如下:
    1、專業構成情況
    專業類別 人數
    經營管理人員 145
    專業技術人員 178
    生産人員 707
    其他人員 125
    2、教育程度情況
    教育類別 人數
    碩士 6
    本科 167
    專科 279
    中專及以下 703
    六、公司治理結構
    (一) 公司治理的情況
    (1)股東與股東大會
    公司按照《公司章程》、《股東大會議事規則》的相關規定,規範股東大會的召集、召開和表決程式,
    能夠平等對待所有股東,保證中小股東享有平等地位,保障中小股東充分行使自己的權利。
    (2)控股股東與上市公司
    公司具有獨立完善的業務和自主經營能力,公司與控股股東在人員、資産、財務、機構和業務等方面
    嚴格實行“五分開”,各自獨立核算,獨立承擔責任與風險。公司董事會、監事會和內部管理機構均
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    10
    獨立運作。
    (3)董事與董事會
    公司嚴格按照《公司法》、《公司章程》規定的選聘程式選聘董事,董事會的人數及人員構成符合法
    律、法規的要求,公司各位董事能夠依據《董事會議事規則》等制度,認真出席董事會會議,履行自
    己的義務,行使董事的職權。
    (4)監事與監事會
    公司監事會的人數和人員構成符合法律、法規和《公司章程》的規定;能夠依據《監事會議事規則》
    等制度,認真履行職責,進一步強化了對公司資訊披露的審核監督和對公司財務及董事、高級管理人
    員履行職責合法合規性的監督職能,維護公司及全體股東的利益。
    (5)績效評價與激勵約束機制
    公司制定了《主要領導人員年度業績考核評價與收入分配實施方案》,規定了公司高級管理人員薪酬
    與企業經營目標掛鉤的績效考核制度。
    (6)其他利益相關者
    公司能夠充分尊重和維護相關利益者的合法權益,實現股東、員工、社會等各方利益的協調平衡,共
    同推動公司持續、穩定、健康發展。
    (7)關於資訊披露及透明度
    公司指定董事會秘書負責資訊披露、接待股東來訪和諮詢,指定《中國證券報》、《上海證券報》為
    公司資訊披露的報紙,公司嚴格按照有關法律法規及公司制定的《資訊披露管理制度》和《投資者關
    係管理制度》的要求,公平、公正、公開、完整、及時地披露資訊。
    2、2008 年度公司治理專項活動深入情況
    根據中國證監會《關於公司治理專項活動公告的通知》([2008]27 號)和吉林證監局有關要求,公司
    在鞏固2007 年公司治理專項活動成果的基礎上,繼續將該項活動推向深入,對公司治理整改報告的
    落實情況及整改效果進行了審慎評估,深入自查,通過了吉林證監局的檢查驗收,並於2008 年7 月
    26 日在中國證監會指定媒體披露了《長春一東離合器股份有限公司關於公司治理整改情況的報告》。
    通過落實各項整改措施,對進一步完善公司治理結構、促進治理水準提高、促進公司健康發展起到推
    動作用,公司將按證監會及監管局布署的工作重點,繼續抓好本年度公司治理及規範運運工作,嚴格
    按照相關法律、法規規範運作,不斷加強公司治理的規範化、制度化建設,提高公司治理水準,維護
    公司及全體股東的利益。
    (二) 獨立董事履行職責情況
    1、獨立董事參加董事會的出席情況
    獨立董事姓名
    本年應參加
    董事會次數
    親自出席(次) 委託出席(次) 缺席(次)
    缺席原因及其
    他説明
    康立國 8 8
    毛志宏 8 8
    宋傳學 8 8
    2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況
    報告期內,公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。
    (三) 公司相對於控股股東在業務、人員、資産、機構、財務等方面的獨立情況
    業務方面獨立情況
    公司擁有獨立的業務經營活動,生産銷售各種型號的汽車離合器、液壓翻
    轉機構等産品,與控股股東無同業競爭現象。
    人員方面獨立情況
    公司擁有獨立的人事勞動管理部門,獨立行使員工聘用與解聘、人事調配、
    勞動用工、工資獎金分配等職能。單獨與政府勞動管理部門聯繫工作,社
    會保險單獨開戶自行繳費。公司總經理、副總經理均在公司領取薪酬,未
    在股東單位擔任重要職務。
    資産方面獨立情況
    公司在改制上市時,已經仲介機構進行了資産評估,並由國有資産管理部
    門確認折股,作到了産權界定明晰,資産劃分清楚。公司擁有獨立的生産
    系統和配套設施,擁有獨立註冊商標及技術,公司土地使用權經與吉林東
    光集團有限公司簽署協議有償使用。
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    11
    機構方面獨立情況 公司擁有獨立的組織機構,不存在與控股股東機構重疊現象。
    財務方面獨立情況
    公司的財務管理自成體系,設立獨立的財務部門,在銀行單獨開立賬戶,
    獨立核算,自負盈虧,同控股股東不存在隸屬關係及業務指導關係。
    (四) 公司內部控制制度的建立健全情況
    公司自成立以來,在建立健全法人治理結構的同時,對公司內部控制制度建設方面也高度重視,
    公司建立了較為全面的內部管理制度,並在執行中不斷完善、更新,生産經營控制制度為內控制度的
    重要組成部分,制度數量最多,包括:計劃管理、統計管理、合同管理、採購管理、生産管理、設備
    管理、安全管理、應急計劃管理、品質管理、物流管理、人力資源管理等各方面。財務管理控制方面,
    從會計機構設置、會計核算方法以及會計核算流程方面都考慮了內部控制需求。公司會計機構人員設
    置合理,符合內部制約原則;會計核算方法執行國家對上市公司會計制度與準則的要求,並制定了合
    理有效的核算流程。公司財務管理符合規定,授權、簽章等內部控制要求明確,並得到有效執行,凡
    1 萬元以上的支出,由總經理及總會計師雙簽付款;定期召開資金平衡會,公司高管層及主要部門共
    同參加,資金使用透明化。資訊披露控制方面公司根據中國證監會發佈的《資訊披露管理辦法》和上
    海證券交易所發佈的《上市公司資訊披露管理制度指引》,制定公司資訊披露管理制度。公司的各項
    內控制度明確規定了各管理部門的職責,負有管理責任的部門負責檢查內部控制制度的執行情況並有
    權進行獎懲。此外,公司設置專門的督導組,對重要過程及重點專項任務進行監督檢查。本年度公司
    還對ERP 管理系統進行了更新,財務管理等過程也全部納入ERP 系統,ERP 系統的有效實施將起到更
    科學嚴密的內部控製作用,減少人為不可控因素。目前執行的現有內控制度是針對公司自身特點逐步
    建立健全的,在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷,2009 年上半年,公司還將按六部委下
    發的《企業內部控制基本規範》等相關文件要求,組織專門人員按要求對現有制度逐一進行對照分析,
    進一步完善和修訂公司內部控制制度,公司將使公司的內控制度更加規範,更適應公司的生産經營和
    風險的防範與控制。
    (五) 公司披露董事會對公司內部控制的自我評估報告和審計機構的核實評價意見
    1、本公司不披露董事會對公司內部控制的自我評估報告。
    公司建立了內部控制制度。
    公司設立了名為督導組的內部控制檢查監督部門。
    公司內部控制檢查監督部門向公司經營層彙報工作,未直接向董事會提交內控檢查監督工作報告。
    2、審計機構未出具對公司內部控制的核實評價意見。
    (六) 公司是否披露履行社會責任的報告:否
    七、股東大會情況簡介
    (一) 年度股東大會情況
    會議屆次 召開日期 決議刊登的資訊披露報紙 決議刊登的資訊披露日期
    2007 年度 2008 年5 月7 日 中國證券報 上海證券報 2008 年5 月8 日
    (二) 臨時股東大會情況
    會議屆次 召開日期 決議刊登的資訊披露報紙 決議刊登的資訊披露日期
    2008 年第一次
    臨時
    2008 年8 月14 日 中國證券報 上海證券報 2008 年8 月16 日
    八、董事會報告
    (一) 管理層討論與分析
    2008 年中國汽車工業呈現前高後低走勢,上半年增速較快,國家調整整車排放政策,各主機廠尤
    其是重卡車上半年産銷兩旺。下半年,由美國次貸危機引發的國際經濟危機對中國實體經濟的影響開
    始顯現,汽車出口嚴重受阻,國內運輸量減少,投資拉動減弱,CPI 上漲等因素抑制了汽車消費,從7
    月份開始整車市場增幅回落,且訂單逐月遞減,進入四季度,環比負增長加速,貨車下降60%(其中
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    12
    重型車下降90%),乘用車下降30%,微車下降10%,國內一些整車廠已經停産放假;運輸行業的持續
    萎靡導致配件市場沒有實現大的突破。整個汽車行業的“瀑布式”回落對汽車零部件産業造成了“災
    難性”衝擊。
    在此形勢下,上半年公司果斷抓住國家整車排放政策調整的契機,瞄準重卡市場,增加重卡離合
    器産品品種和産量,實現銷售收入和利潤總額“雙過半”。同時公司採取多種措施緩解外部形勢帶來
    的經營壓力。①化被動為主動,在行業內率先向主機廠提出漲價要求。憑藉一東公司在行業主機配套
    市場優勢競爭地位,本著與戰略夥伴共擔風險的原則,成立談價組,有理有據的提出産品漲價要求。
    産品單價平均漲幅5%左右,部分化解了原材料上漲帶來的成本壓力。②實施戰略採購,更廣泛的尋求
    和利用社會資源,擴大供應商基礎。通過引入競爭機制,採取招標採購、比價採購的方式以降低採購
    總成本;與主要供應商從戰略夥伴的角度出發,積極協商,採取遲後漲價或少漲價的方式,共同化解
    成本壓力,此舉很大程度上降低了年初預計的材料漲價預期值。③優化産品配置,新品開發取得新進
    展。2008 年計劃産品開發項目為22 項,其中:全新産品開發計劃4 項、改型産品計劃5 項、延續2007
    年産品開發計劃9 項、産品改進計劃2 項、出口樣件計劃2 項。同時,根據與主機廠溝通了解到的新
    車(機)型資訊,及時開發新産品,搶佔市場先機。④廣泛開展工藝創新,實現工藝降成本。推進烤
    色替代磷化、噴丸替代酸洗、大包裝替代小包裝等工藝;實施膜簧免磨加工、減輕壓盤毛坯重量、新
    切絲丸替代鋼丸、熱軋板替代冷軋板、國産摩擦材料替代進口摩擦材料、盤轂用鑄鋼件替代鍛造件等
    降成本方案,全年實現工藝降成本605 萬元。⑤全力推行TPS 生産模式(豐田生産模式),以一汽集
    團確定公司為TPS 生産模式試點單位為切入點,推行精益化生産管理,提高生産和管理效率。⑥加強
    節能減排措施,杜絕跑、冒、滴漏及違章用能,百元産值能耗與上年同期相比下降7.6%。全年節約能
    動費51 萬元。
    在行業形勢不容樂觀的形勢下,一東公司加強內外兼修,展實力、樹形象,行業領導地位進一步加
    強。2008 年12 月10 日,在中國汽車工業協會離合器委員會五屆六次專題理事會會議上,長春一東公
    司當選為第六屆理事會理事長單位。這次當選,增強了公司在行業內的影響力、控制力和整合力,鞏
    固了在行業內的領導地位,展示了企業的良好形象.
    經公司上下努力,2008 年度實現合併營業收入52060 萬元,同比增長7.56%,實現營業利潤1392
    萬元,同比增長6.24%,實現歸屬於母公司所有者的凈利潤1111 萬元,同比增長46.6%(2007 年數據
    按追溯調整後數據計算)。與上年同期相比,本年營業收入及營業利潤未發生重大變化,凈利潤增幅較
    大,主要原因一是營業利潤比上年增長83 萬元,二是公司本年收到政府補助比上年增加93 萬元,三
    是公司本年所得稅費用比上年降低82 萬元。
    1、公司主營業務及其經營狀況
    (1) 主營業務分行業、産品情況
    單位:萬元 幣種:人民幣
    分行業或
    分産品
    營業收入 營業成本
    營業利潤
    率
    (%)
    營業收入
    比上年增
    減(%)
    營業成本
    比上年增
    減(%)
    營業利潤率比
    上年增減(%)
    分産品
    汽車零部
    件産品
    42094 34528 17.97 7.36 9.20
    減少1.38 個百
    分點
    其他 9440 9366 0.79 -2.81 -3.02
    增加0.21 個百
    分點
    (2) 主營業務分地區情況
    單位:萬元 幣種:人民幣
    地區 營業收入 營業收入比上年增減(%)
    東北地區 21,284 12.69
    華東地區 14,424 8.84
    華南地區 7,126 -5.24
    其他地區 3,777 5.83
    華北地區 3,113 -2.20
    出口 818 -27.80
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    13
    (3)報告期內資産構成情況及費用情況變動
    ①資産構成情況 單位:元
    2008 年末 2007 年末
    項目 佔總資産 佔總資産
    金 額
    的比例
    金 額
    的比例
    本年比上
    年絕對數
    增減比
    應收賬款 139,092,704.00 22.34% 135,078,694.54 26.28% 2.97%
    存貨 140,435,742.55 22.55% 127,753,336.31 24.86% 9.93%
    長期股權
    投資
    500,000.00 0.08% 500,000.00 0.10% 0.00%
    固定資産
    凈額
    101,531,593.95
    16.31%
    108,897,564.09
    21.19% -6.76%
    在建工程 65,828,664.14 10.57% 395,582.61 0.08% 16540.94%
    短期借款 85,000,000.00 13.65% 60,000,000.00 11.67% 41.67%
    長期借款 0 0.00% 0 0.00%
    資産總計 622,643,120.32 100.00% 513,958,653.41 100.00% 21.15%
    報告期末存貨較前一報告期末增長9.93%,主要是原材料及在産品增長,主要原因為:一是我公司
    鋼材等原材料訂貨週期在三個月以上,而2008 年最後兩個月各主機廠紛紛大幅削減生産計劃,減産導
    致公司原材料及在産品儲備增加.二是公司考慮整體搬遷從2008 年末開始建立一定的材料和零件儲
    備.
    報告期末在建工程較前一報告期末大幅增加,主要是公司搬遷新區新址項目建設支出.
    報告期末短期借款較前一報告期末增長41.67%,主要原因是公司搬遷建儲佔用資金以及公司為新
    區搬遷項目建設預先籌集資金.
    ②費用情況 單位:元
    項目 2008 年度2007 年度增減比
    銷售費用 28,335,721.06 24,559,874.56 15.37%
    管理費用 35,163,850.18 37,112,374.19 -5.25%
    財務費用 3,994,657.10 2,658,005.12 50.29%
    所得稅費用 1,510,281.85 2,328,467.75 -35.14%
    銷售費用本期經前一報告期增長15.37%,主要是公司本年度運費增長較多.
    財務費用本期比前一報告期增幅較大,主要原因是本期公司銀行貸款利息及應收票據貼現息增加
    所致。
    (4)現金流量分析 單位:萬元
    2008 年度 2007 年度 增減變動額
    經營活動産生的現金流量凈額 -14 1955 -1969
    投資活動産生的現金流量凈額 -498 -226 -272
    籌資活動産生的現金流量凈額 1692 -260 1952
    現金及現金等價物凈增加額 1180 1469 -289
    本報告期經營活動産生的現金流量凈額與上年同期相比大幅減少,主要原因是受整體經濟下滑影
    響,銷售回款形勢受到影響,另一方面因搬遷建儲等原因增加了經營活動現金流量支出.
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
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    本報告期投資活動産生的現金流量凈額凈支出增加主要是公司130 萬套離合器上能力技術改造項
    目支付設備款及新區建設項目凈支出增加.
    本報告期籌資活動産生的現金流量凈額增加主要是增加短期借款所致.
    (5)主要子公司經營情況及業績分析 單位:萬元
    凈利潤
    公司名稱
    業務性
    質
    主要産品或服
    務
    註冊
    資本
    年末總
    資産
    年末凈
    資産 2008 年 2007 年
    瀋陽一東四環離合器
    有限責任公司
    製造業 離合器 1911 3210 2290 95 120
    長春一東汽車零部件
    製造有限責任公司
    製造業
    汽車駕駛室液
    壓翻轉機構
    126.5
    萬美元
    3293 1774 645 591
    瀋陽一東四環公司以輕型車離合器為主産品,受宏觀形勢影響,本年度經營業績略有下降,總資産、
    凈資産、凈利潤同比增減幅度分別為-0.86%、4.38%、-20.83%。
    長春一東汽車零部件公司以重卡汽車駕駛室液壓翻轉機構為主産品,受益於上半年重卡車産銷兩
    旺的良好形勢,本年度經營業績穩中有升,實現主營業務收入3273 萬元,實現營業利潤645 萬元,總資
    産、凈資産、凈利潤分別同比上升14.74%、20.68%、9.14%。
    (6)公司實際經營業績較曾公開披露過的本年度盈利預測或經營計劃是否低20%以上或高20%以
    上:否
    2、與公允價值計量相關的項目
    □適用 √不適用
    3、持有外幣金融資産、金融負債情況
    公司未持有外幣金融資産、金融負債情況。
    4、對公司未來發展的展望
    (1) 新年度經營計劃
    2008 年全球實體經濟下滑,國際金融危機的波及面之廣、影響度之深超出預期,已經並將繼續影
    響我國的實體經濟,經濟週期性下行的慣性還將持續。2009 年的經濟環境將更加錯綜複雜,我們既要
    充分認識到形勢的嚴峻性,也要看到嚴酷挑戰下的有利條件和可能潛力,首先國家4 萬億元拉支內需
    用於基礎建設,預計將對商用車産量企穩起到一定的作用;其二政府積極擴大汽車信貸,對汽車消費有
    一定的促進作用;其三隨著農村改革發展進程進一步加快,農村基礎設施建設力度加大,農村汽車市場
    存在較大的潛在需求;其四油價及原材料價格的下降將有助於刺激消費,同時也使汽車業持續上升的成
    本壓力得到暫時緩解。
    2009 年計劃實現主營業務收入5 億元,計劃主營業務成本4.1 億元。2009 年公司經營指導思想為:
    以科學發展觀為引領,堅持解放思想,改革創新,強管理、樹形象,降成本、節能耗,練內功、提素
    質、抓市場、增份額、保品質、促增長,管控風險,奮力開拓,不斷開創新局面。
    本年度要著力抓好以下工作:
    ①分子公司再接再厲,開創新局面。
    一東零部件公司要重點開拓工程車産品市場以及一汽以外的新市場,加快新産品的研發速度,提
    高市場佔有率;瀋陽一東四環公司要發揮與本部産品同平臺作用,明確整體定位,著力改變産品結構
    單一的局面。在現有瀋陽三菱市場的基礎上,下大力氣進入新東安、江淮等市場,加大備件市場開拓
    的力度。
    ②提高自主創新能力,關注技術革新、加大研發力度,調整産品結構,快速搶佔市場份額。
    自主創新能力是我公司的薄弱環節,為此,要通過不斷的培訓、培養和有效的激勵及對重點人才
    的引進,打造一東公司的核心人才團隊。關注技術革新,加強工藝管理,持續展開工藝復查和工藝完
    善,就典型工藝問題進行科研攻關;利用工藝創新將技術方案轉換成經濟實現方案,既要達到設計標
    準,實現穩定性,又要經濟合理、方便快捷。同時,重點強調做好搬遷新廠區後的各項工藝恢復工作。
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    15
    加大、加快新産品研發的力度和速度,要突出系列産品設計的經濟性,嚴格控制執行新産品認證及驗
    證程式;研發手段要靈活、快速,通過項目管理控制研發成本,直接與市場接軌,根據市場需求進行
    研發,在新産品開發過程中堅持開發程式;從産品設計及改進角度進行降成本和降索賠。除繼續將離
    合器産品作為科研重點外,還應向液壓産品、汽車電子産品等其他産品領域擴展
    ③優化資源配置,加強銷售網路和服務網路建設。
    2009 年的重中之重是保住經營目標,開拓新市場,靠新市場帶動新産品開發,增加市場份額,調
    整産品結構。
    配套市場:輕型車增量保市場份額,重型市場向客車市場轉移,卡車市場以保住原有份額為主,
    重點開拓轎車和客車市場。抓住為戰車配套的機會,在軍車配件市場爭取一定的份額。通過延伸服務,
    模組化供貨,增加産品品種,擴大市場份額。同時,加強銷售網路和服務網路建設,資訊快捷,服務
    及時,重點監控,靠服務提升産品信譽度,增加配套份額。
    備件市場:要依託各地區現有經銷商建立立體的全國行銷網路,並且建立明晰的委託代理制度管
    理模式,完善對代理商的監管和服務體制,間接擴大市場。
    國際市場:以俄羅斯為基礎,中東市場為主要依託,加強風險控制,穩步拓展。
    ④繼續實施戰略採購,加強供應商管理,整合供應商資源。
    緊密圍繞公司的經營計劃開展工作,把保供與降成本作為首要任務,更廣泛的尋求和利用社會資
    源,轉換採購渠道,降低採購費用,扭轉被動局面。加強供應商管理,建立起一套行之有效的管理制
    度,約束其行為;同時,培育有潛力的供應商,帶動他們與我們共同進步,共謀發展。
    搞好新廠區建設建設收尾及整體搬遷工作
    高新産業園區新廠區建設已經進入收尾階段,2009 年3 月份正開始實施整體搬遷。要按照整體搬
    遷規劃,本著生産遷建統一原則,在保證訂單的前提下,作好組織協調,確保設備、人員安全。將搬
    遷對生産經營所造成的影響和損失降低到最小程度,在5 月份全部完成公司整體搬遷這一重大工作。
    (2) 公司是否編制並披露新年度的盈利預測:否
    (二) 公司投資情況
    單位:萬元 幣種:人民幣
    報告期內公司投資額 8,285
    報告期內公司投資額比上年增減數 7,471
    報告期內公司投資額增減幅度(%) 918
    本年度公司用於投資的資金額為8285 元,其中募集資金1416 萬元(高新開發區土地購置投資1060 萬
    元,130 萬套離合器上能力改造項目繼續投資356 萬元),非募集資金投資項目公司搬遷建設項目投資
    6869 萬元(資金來源為搬遷補償資金).
    1、募集資金總體使用情況
    單位:萬元 幣種:人民幣
    募集
    年份
    募集
    方式
    募集資金總
    額
    本年度已
    使用募集
    資金總額
    已累計
    使用募
    集資金
    總額
    尚未使
    用募集
    資金總
    額
    尚未使用募集資金用途及去向
    2001 配股 5,958 1,416 4,983 975
    尚未使用募集資金由於原募集資金
    投資項目停止實施,部分募集資金
    暫時閒置,為提高資金使用效率、
    降低財務費用、增加公司收益,經
    公司2001 年度股東大會、2002 年
    度股東大會審議,決定暫時以募集
    資金3000 萬元歸還銀行貸款,待項
    目啟動時根據資金需求陸續貸出。
    合計 / 5,958 1,416 4,983 975 /
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    16
    2、承諾項目使用情況
    單位:萬元 幣種:人民幣
    承諾項目名
    稱
    是否
    變更
    項目
    擬投
    入金
    額
    實際
    投入
    金額
    是否
    符合
    計劃
    進度
    項目進
    度
    預計收
    益
    産生收益
    情況
    是否
    符合
    預計
    收益
    未達到計劃進度和收益
    説明
    變更原因及募集資金變更程式説明
    組建瀋陽一
    東四環離合
    器有限責任
    公司項目
    否 975 975 是
    已投資
    完畢
    年銷售
    利潤740
    萬元
    本年營業
    利潤127
    萬元
    否
    由於公司設立時與當前
    的行業狀況已發生變
    化,産品價格下降、成
    本上升,未達到預測收
    益水準。
    組建長春一
    東新型摩擦
    材料有限責
    任公司項目
    是 1,600 0 否
    已停止
    實施
    投資利
    潤率42%
    0 否
    該項目合作對方為國內的摩擦材料研究
    機構.經過一段時間的客戶開發,公司發
    現國內摩擦材料技術認可度低,無石棉
    摩擦材料市場基本被國外幾大廠家所壟
    斷,如我公司離合器産品由國外無石棉
    材料轉用國産無石棉材料,配套銷售將
    受影響,為避免更大的風險,雙方經協商
    終止該項目實施.經公司2004 年第二次
    臨時股東大會審議,決定終止實施該項
    目,轉投中韓合資汽車駕駛室液壓翻轉
    機構項目。
    汽車雙品質
    飛輪項目
    是 3,650 270 否
    已停止
    實施
    投資利
    潤率66%
    0 否
    該項目因合作對方德國Luk 公司股東變
    更及中國入世後的市場變化,Luk 公司
    重新考慮合作事宜.該項目停滯.考慮到
    募集資金使用效益及公司實際需要,公
    司停止該項目的實施,經公司2004 年度
    股東大會審議通過,轉投130 萬套離合
    器上能力技術改造項目。
    合計 / 6,225 1,245 / / / / / /
    除上述項目變更外,2007 年度股東大會審議通過了以剩餘未指定用途募集資金投資以下項目:1、以募集資金1060 萬元在長春市高新技術産業開發區購置土
    地進行新區建設;2、以募集資金520 萬元向控股子公司瀋陽一東四環離合器有限公司追加投資(一東公司追加投資總額為525.3 萬元,其差額由一東公司
    自有資金投入)。
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    17
    3、募集資金變更項目情況
    單位:萬元 幣種:人民幣
    變更後的項目名
    稱
    對應的
    原承諾
    項目
    變更項
    目擬投
    入金額
    實際投
    入金額
    是否
    符合
    計劃
    進度
    變更項目的預計收益
    産生收益情
    況
    項目
    進度
    是否
    符合
    預計
    收益
    未達到計劃進度和收益説明
    中韓合資組建長
    春一東汽車零部
    件製造有限公司
    項目(汽車駕駛
    室液壓翻轉機構
    項目)
    組建長
    春一東
    新型摩
    擦材料
    有限責
    任公司
    項目
    585 585 是
    投資第四年預計利潤
    764 萬元
    本年實現凈
    利潤645 萬
    元
    投資
    已完
    成
    否
    因行業形勢變化,産品價格水準及銷量水
    平與項目原預測水準發生較大變化,未能
    完全實現項目預測收益。
    組建寧波東鳴工
    貿有限公司項目
    汽車雙
    品質飛
    輪項目
    150 150 是
    投資
    已完
    成
    否
    上年度公司已轉讓持有的該公司全部股
    權。
    130 萬套離合器
    上能力技術改造
    項目
    汽車雙
    品質飛
    輪項目
    2,397 1943 否
    投資完成當年新增利
    潤188 萬元
    注:本項目
    為技術改造
    項目,提升
    現有品質能
    力及産能,
    無法單獨核
    算項目收
    益。
    已投
    資額
    佔項
    目計
    劃投
    資額
    的
    81%。
    否
    由於汽車行業及零部件行業整體形勢變
    化,公司為控制投資風險,2005 至2006 年
    放緩了投資進度。2007 年該項目全面啟
    動實施,項目無土建工程,項目涉及的新
    增設備已全部製造完成,除部分大型設備
    因我公司面臨搬遷暫不安裝(對該部分設
    備經與廠家協商暫不付餘款),其餘新增
    設備設施已投入使用。
    高新開發區土地
    購置項目
    1,060 1,060 是
    本項土地購置用於公
    司新區建設,投資不直
    接産生效益。
    投資
    已完
    成
    是
    向瀋陽一東四環
    離合器公司追加
    投資項目
    520 0 否
    本次追加投資用於沈
    陽一東四環公司的土
    地購置及新廠區建設,
    投資不直接産生效益。
    項目
    未實
    施
    是
    合計 / 4,712 3738 / / / / /
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    18
    4、非募集資金項目情況
    單位:萬元 幣種:人民幣
    項目名稱 項目金額 項目進度 項目收益情況
    長春一東公司搬遷建設項
    目
    土建工程總投資預
    算12802 萬元
    項目土建工程已基本
    完工,累計支付建設資
    金6869 萬元.
    本項目為基本建設項目,
    無直接收益.
    合計 12,802 / /
    我公司根據長春市政府"退城進區"的統一規劃,隨大股東吉林東光集團有限公司整體遷址至長春市高
    新産業開發區異地新建.搬遷建設項目相關方案及補償協議等已經公司四屆三次董事會及公司2008 年
    第一次臨時股東大會審議通過.根據協議,新區土建工程按拆建一致原則,原建築面積範圍內的建築資
    金由東光集團補償支付,超原面積部分建設資金由一東公司自籌,新區由我公司委託東光集團代建,截
    止報告期末,新區土建工程基本完工.2009 年3 月10 日公司2009 年第一次臨時股東大會已審議通過了
    公司變更經營住所的議案,公司目前正在實施搬遷。
    (三) 公司會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響
    公司于2006 年12 月26 日預付長春國家高新技術産業開發區管理委員會土地出讓金
    10,600,000.00 元,購買位於長春國家高新技術産業開發區超群街的土地使用權100,011 平方米,用
    于新廠區建設。公司于2008 年4 月18 日取得了土地使用權證書。
    根據長春國家高新技術産業開發區地方稅務局高新地稅通[2009]404001 號稅務事項通知書,公司
    需補繳2007 年度土地使用稅及滯納金合計770,559.76 元,公司本期對該事項採用追溯重述法進行調
    整,調整了本期財務報表的年初賬面餘額及上年發生額,具體影響項目如下:
    所受影響的科目 影響金額
    應交稅費 600,066.00
    其他應付款 170,493.76
    盈餘公積 -77,055.98
    未分配利潤 -693,503.78
    管理費用 600,066.00
    營業外支出 170,493.76
    (四) 董事會日常工作情況
    1、董事會會議情況及決議內容
    會議屆次 召開日期 決議內容 決議刊登的資訊披露報紙
    決議刊登的資訊披
    露日期
    三屆二十六次 2008 年3 月26 日 中國證券報、上海證券報 2008 年3 月27 日
    三屆二十七次 2008 年4 月15 日 中國證券報、上海證券報 2008 年4 月17 日
    三屆二十八次 2008 年4 月28 日 中國證券報、上海證券報 2008 年4 月30 日
    四屆一次 2008 年5 月7 日 中國證券報、上海證券報 2008 年5 月8 日
    四屆二次 2008 年5 月29 日 中國證券報、上海證券報 2008 年5 月30 日
    四屆三次 2008 年7 月21 日 中國證券報、上海證券報 2008 年7 月23 日
    四屆四次 2008 年8 月14 日 中國證券報、上海證券報 2008 年8 月16 日
    四屆五次 2008 年10 月23 日
    審議通過公司
    2008 年第三
    季度報告
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    19
    2、董事會對股東大會決議的執行情況
    (1)、2007 年度股東大會審議通過了2007 年度利潤分配預案。以2007 年底總股本141,516,450 股
    為基數,每10 股派發現金紅利0.35 元(含稅),根據決議,董事會確定股權登記日為2008 年7 月1
    日,紅利發放日為7 月7 日,分紅方案已實施完畢.
    (2)、2007 年度股東大會審議通過了關於公司董事會及監事會換屆的議案,已執行完畢。
    (3)、2007 年度股東大會審議通過了關於以募集資金1060 萬元在長春市高新技術産業開發區購置土
    地的議案,已實施完畢。
    (4)、2007 年度股東大會審議通過了關於向控股子公司瀋陽一東四環離合器有限責任公司追加投資
    的議案(其中使用募集資金520 萬元),由於投資對方瀋陽一東四環公司另一股東瀋陽摩擦密封材料
    廠原因投資計劃擱置,尚未實施。
    (5)、2008 年第一次臨時股東大會審議通過了長春一東公司搬遷建設項目方案、長春一東公司搬遷
    建設項目東光集團對一東公司經濟補償事宜的議案及搬遷項目經濟補償協議、長春一東公司搬遷建設
    項目管理原則。長春一東及東光集團已按協議及建設項目管理原則執行,由長春一東委託東光集團按
    照規劃方案進行新區建設,目前長春一東新區已建成,各項協議均在執行中。
    3、董事會下設的審計委員會的履職情況匯總報告
    按照中國證監會“關於做好上市公司2008 年度報告及相關工作的通知”要求,公司董事會審計委
    員會認真履行職責,參與制定審計計劃,以電話、傳真、會議等形式與會計師進行溝通,督促審計程
    序,對公司財務報告的未審稿、初審稿、審定稿進行分步審核,發表審閱意見;以審計委員會決議形
    式將審核後的財務報告提交董事會審議,並向董事會提出了續聘會計師事務所的建議。
    (1)參與制定審計計劃
    年度審計工作開展前,審計委員會與公司總會計師、財務部門負責人、年審會計師事務所相關負責
    人就審計安排以專門會議形式進行了溝通,根據本年度合併範圍預計的工作量,確定本年度財務審計
    工作的工作計劃安排。
    (2)對公司未經審計會計報表提出審閱意見
    審計委員會審閱了公司提交的未經審計的會計報表,根據公司經營層向審計委員會彙報的2008
    年度經營情況、重大事項情況及審計委員會對公司日常經營情況的了解,審計委員會認為報告基本上
    能夠反映公司本報告期的財務狀況及經營成果,未發現重大差錯及重大遺漏,可以提交會計師事務所
    審計。審計委員會提請年審會計師事務所:因本年度公司將按證監會要求全面執行《企業內部控制制
    度基本規範》,請註冊會計師在年審中除正常履行必要審計程式外,特別關注公司關鍵內控制度及執
    行情況。
    (3)對年度財務報告審計初稿提出審閱意見
    年審會計師事務所向公司及審計委員會提交年度財務報告審計初稿後,審計委員會與年審註冊會
    計師及公司有關人員會面溝通,就審計過程中進行的具體業務核算處理調整進行了説明。審計委員會
    就調整事項與年審註冊會計師及公司業務部門進行了充分溝通,認為年審註冊會計師按照公司業務實
    際情況對相關業務處理進行的調整符合會計準則要求。
    經審計委員會對審計初稿認真審核,形成如下意見:會計師事務所經過恰當的審計程式後出具的
    2008 年度審計報告初稿已較完整,未有重大遺漏,在所有重大方面反映了公司本報告期末的財務狀況
    及本報告期的經營成果和現金流量。本委員會將督促會計師事務所在約定期限內提交審計報告。
    (4)召開董事會審計委員會專門會議,以決議形式將有關事項提交董事會審議,決議如下:
    ①同意將公司2008 年度財務會計報告提交公司董事會審議;
    ②審議通過董事會審計委員會2008 年審計監督核查工作總結報告。
    4、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告
    (1)關於2008 年度報告披露的董事、監事高管人員薪酬説明
    2008 年董事、監事、高級管理人員薪酬情況為:公司董事9 人(其中獨立董事3 人),監事3 人,除
    內部董事之外的其他高級管理人員4 人。除獨立董事外,其他外部董事、監事未從公司領取報酬。公
    司披露的2008 年度高管人員薪酬由兩部分組成,即基礎薪金及績效工資,其中績效工資是針對2007
    年度的業績考核在2008 年度兌現,該績效工資仍按照三屆十八次董事會審議通過的《公司主要領導人
    員年度業績考核評價與收入分配實施方案(試行)》確定的原則進行核算與分配。已披露的董事、監
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    20
    事、高級管理人員2008 年度薪酬情況屬實。
    (2)關於2008 年度高管績效考核與分配的説明
    2008 年高管薪酬將按照公司董事會審議通過的《主要領導人員年度業績考核評價與收入分配實施方
    案》執行,將在審計工作結束後一定期間內由薪酬委員會審核後確認,目前尚未確定具體分配方案。
    (五) 公司本報告期內盈利但未提出現金利潤分配預案
    2008 年度公司受金融危機波及實體經濟下滑的形勢影響,資金流比較緊張,2009 年此種影響將持
    續,加之考慮2009 年公司新區建設資金需求,2008 年度擬不進行利潤分配,不進行資本公積金轉增
    股本。
    (六) 公司前三年分紅情況:
    單位:元 幣種:人民幣
    分紅年度 現金分紅的數額(含稅) 分紅年度的凈利潤 比率(%)
    2007 4,953,075.75 7,580,300.16 65.34
    2006 6,651,273.15 8,127,596.25 81.84
    2005 3,113,361.90 2,146,883.83 145.02
    九、監事會報告
    (一) 監事會的工作情況
    監事會會議召開情況 監事會會議議題內容
    三屆二十四次會議于2008 年3 月26 日在公
    司召開
    會議審議了列席公司三屆二十六次董事會的議案事項
    和董事會工作程式,形成監事會建議意見。
    三屆二十五次會議于2008 年4 月15 日在公
    司召開
    會議審議了2007 年度報告及報告摘要、2007 年度監
    事會工作報告、、監事會換屆議案、2007 年度利潤分
    配議案、關於執行新會計準則調整公司2007 年初資産
    負債表相關事項。
    三屆二十六次會議于2008 年4 月28 日召開審議了2008 年一季度報告
    四屆一次會議于2008 年5 月7 日召開 會議選舉了第四屆監事會主席
    四屆二次會議于2008 年5 月29 日召開
    審議了公司董事會關於放棄實施向特定對象非公開發
    行股票方案的方案。
    四屆三次會議于2008 年7 月21 日召開 審議討論了公司搬遷建設方案、搬遷項目管理原則。
    (二) 監事會對公司依法運作情況的獨立意見
    報告期監事會對董事、高級經理人員履職情況、董事會、股東大會召開情況進行了監督,認為公司董
    事、經營管理人員能夠認真履行職責,經營決策程式符合公司法、公司章程的規定,未發現公司運作
    中存在違反法律法規及公司章程或損害股東利益的行為。
    (三) 監事會對檢查公司財務情況的獨立意見
    公司董事會委託萬隆會計師事務所對2008 年度財務報告進行審計,出具了無保留意見的審計報告,監
    事會審閱了審計報告並結合平時工作了解,認為公司財務報告能夠反映公司的財務狀況和經營成果。
    (四) 監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見
    公司募集資金項目執行在2008 年發生變更,變更事項公司進行了認真的調研,按規範履行了決策程式,
    監事會出具了改變募集資金投資項目的意見。
    (五) 監事會對公司收購、出售資産情況的獨立意見
    本報告期未發生收購和出售重大資産情況
    (六) 監事會對公司關聯交易情況的獨立意見
    公司與兩大股東的主要關聯交易包括:公司第一大股東吉林東光集團有限公司向公司轉供生産用
    水、電,以及公司向第二大股東一汽集團公司及其所屬企業銷售公司離合器産品。上述關聯交易均為
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    21
    與日常經營有關的關聯交易,按市場化原則操作。未發現關聯交易不公開、有失公允及損害公司、股
    東利益的行為。
    十、重要事項
    (一) 重大訴訟仲裁事項
    本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。
    (二) 破産重整相關事項
    本年度公司無破産重整相關事項。
    (三) 其他重大事項及其影響和解決方案的分析説明
    本年度公司無持有其他上市公司股權、參股金融企業股權的情況。
    (四) 報告期內公司收購及出售資産、吸收合併事項
    本年度公司無收購及出售資産、吸收合併事項。
    (五) 報告期內公司重大關聯交易事項
    1、與日常經營相關的關聯交易
    單位:萬元 幣種:人民幣
    關聯
    交易
    方
    關聯
    關係
    關聯
    交易
    類型
    關聯
    交易
    內容
    關聯
    交易
    定價
    原則
    關聯
    交易
    價格
    關聯交
    易金額
    佔同類
    交易金
    額的比
    例(%)
    關聯交
    易結算
    方式
    市場
    價格
    交易價
    格與市
    場參考
    價格差
    異較大
    的原因
    中國
    第一
    汽車
    集團
    公司
    所屬
    企業
    其他
    關聯
    人
    銷售
    商品
    銷售
    本公
    司生
    産的
    離合
    器産
    品
    市場
    定價
    原則
    完全
    市場
    價格
    (部分
    用戶
    已採
    用招
    標方
    式定
    價)
    16,896 40.14
    供貨一
    定期後
    付款
    注:公
    司大部
    分産品
    均向關
    聯方銷
    售由於
    品種多
    無法詳
    列單品
    價格.
    吉林
    東光
    集團
    有限
    公司
    母公
    司
    水電
    汽等
    其他
    公用
    事業
    費用
    (購
    買)
    市場
    價格
    為基
    礎的
    協議
    價格
    706 100
    定期結
    算
    合計 / / 17,602 / / /
    公司第二大股東一汽集團作為中國最大的汽車生産廠,其所屬企業是我公司主要客戶,對其銷售構成公
    司重要收入及利潤來源.
    公司與關聯方一汽集團公司所屬企業交易完全遵循市場化原則,對公司獨立性無影響.
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    22
    2、關聯債權債務往來
    單位:萬元 幣種:人民幣
    向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金
    關聯方 關聯關係
    發生額 餘額 發生額 餘額
    吉林東光集
    團有限公司
    母公司 7,911 7,911
    關聯債權債務形成原因
    該項往來係根據長春一東公司搬遷新建補償原則及新區建設原則,
    由公司大股東吉林東光集團有限公司向長春一東公司支付並由長
    春一東公司轉付給工程方的未結算的新區建設款項。
    (六) 重大合同及其履行情況
    1、託管、承包、租賃事項
    (1) 託管情況
    本年度公司無託管事項。
    (2) 承包情況
    本年度公司無承包事項。
    (3) 租賃情況
    本年度公司無租賃事項。
    2、擔保情況
    本年度公司無擔保事項。
    3、委託理財情況
    本年度公司無委託理財事項。
    4、其他重大合同
    本年度公司無其他重大合同。
    (七) 承諾事項履行情況
    1、公司或持股5%以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項
    承諾事項 承諾內容 履行情況
    股改承諾
    公司股東吉林東光集團有限公司及
    中國第一汽車集團公司保證,所持非
    流通股份自改革方案實施後首個交
    易日起,除按照法定的禁售期十二個
    月內不轉讓、不交易外,額外承諾在
    上述法定禁售期滿後二十四個月內
    不上市交易。
    股東方已按承諾履行。
    (八) 聘任、解聘會計師事務所情況
    單位:萬元 幣種:人民幣
    是否改聘會計師事務所: 否
    現聘任
    境內會計師事務所名稱 萬隆亞洲會計師事務所有限公司
    境內會計師事務所報酬 20
    境內會計師事務所審計年限 3
    (九) 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    23
    本年度公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制每人平均未受中國證監會的稽查、
    行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。
    (十) 其他重大事項的説明
    本報告期,我公司被認定為吉林省2008 年第一批高新技術企業,認定時間為2008 年11 月17 日,認定
    有效期3 年。
    (十一) 資訊披露索引
    事項 刊載的報刊名稱及版面 刊載日期
    刊載的網際網路網站
    及檢索路徑
    三屆二十六次董事會決議
    公告
    中國證券報\上海證券報 2008 年3 月27 日www.sse.com.cn
    關於改變募集資金用途的
    公告
    中國證券報\上海證券報 2008 年3 月27 日www.sse.com.cn
    2007 年度報告 中國證券報\上海證券報 2008 年4 月17 日www.sse.com.cn
    三屆二十七次董事會決議
    公告
    中國證券報\上海證券報 2008 年4 月17 日www.sse.com.cn
    關於召開2007 年度股東大
    會的通知
    中國證券報\上海證券報 2008 年4 月17 日www.sse.com.cn
    三屆二十五次監事會決議 中國證券報\上海證券報 2008 年4 月17 日www.sse.com.cn
    三屆二十八次董事會決議
    公告
    中國證券報\上海證券報 2008 年4 月30 日www.sse.com.cn
    2008 年第一季度報告 中國證券報\上海證券報 2008 年4 月30 日www.sse.com.cn
    2007 年度股東大會決議公
    告
    中國證券報\上海證券報 2008 年5 月8 日 www.sse.com.cn
    四屆一次董事會決議公告 中國證券報\上海證券報 2008 年5 月8 日 www.sse.com.cn
    四屆一次監事會決議公告 中國證券報\上海證券報 2008 年5 月8 日 www.sse.com.cn
    四屆二次董事會決議公告 中國證券報\上海證券報 2008 年5 月30 日www.sse.com.cn
    四屆二次監事會決議公告 中國證券報\上海證券報 2008 年5 月30 日www.sse.com.cn
    2007 年度利潤分配實施公
    告
    中國證券報\上海證券報 2008 年6 月26 日www.sse.com.cn
    四屆三次董事會決議公告 中國證券報\上海證券報 2008 年7 月23 日www.sse.com.cn
    搬遷建設項目經濟補償協
    議公告
    中國證券報\上海證券報 2008 年7 月23 日www.sse.com.cn
    關於召開2008 年第一次臨
    時股東大會的通知
    中國證券報\上海證券報 2008 年7 月23 日www.sse.com.cn
    關於公司治理整改情況的
    董事會決議公告
    中國證券報\上海證券報 2008 年7 月26 日www.sse.com.cn
    2008 年第一次臨時股東大
    會決議公告
    中國證券報\上海證券報 2008 年8 月15 日www.sse.com.cn
    四屆四次董事會決議公告 中國證券報\上海證券報 2008 年8 月16 日www.sse.com.cn
    2008 年半年度報告 中國證券報\上海證券報 2008 年8 月16 日www.sse.com.cn
    股票交易異常波動公告 中國證券報\上海證券報 2008 年10 月15 日 www.sse.com.cn
    2008 年三季度補充公告 中國證券報\上海證券報 2008 年10 月31 日 www.sse.com.cn
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    24
    十一、財務會計報告
    公司年度財務報告已經萬隆亞洲會計師事務所有限公司註冊會計師張宗生、王惠琴審計,並出具
    了標準無保留意見的審計報告。
    (一) 審計報告[萬亞會業字(2009)第1078 號]
    長春一東離合器股份有限公司全體股東:
    我們審計了後附的長春一東離合器股份有限公司(以下簡稱“長春一東”)財務報表,
    包括2008 年12 月31 日的資産負債表和合併資産負債表,2008 年度的利潤表和合併利潤
    表、股東權益變動表和合併股東權益變動表、現金流量表和合併現金流量表以及財務報表
    附注。
    一、管理層對財務報表的責任
    按照企業會計準則的規定編制財務報表是長春一東管理層的責任。這種責任包括:(1)
    設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制,以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤
    而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當的會計政策;(3)作出合理的會計估計。
    二、註冊會計師的責任
    我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊
    會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德
    規範,計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
    審計工作涉及實施審計程式,以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審
    計程式取決於註冊會計師的判斷,包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的
    評估。在進行風險評估時,我們考慮與財務報表編制相關的內部控制,以設計恰當的審計
    程式,但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政
    策的恰當性和作出會計估計的合理性,以及評價財務報表的總體列報。
    我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審計意見提供了基礎。
    三、審計意見
    我們認為,長春一東財務報表已經按照企業會計準則的規定編制,在所有重大方面公
    允反映了長春一東2008 年12 月31 日的財務狀況以及2008 年度的經營成果和現金流量。
    萬隆亞洲會計師事務所有限公司 中國註冊會計師:張宗生
    中國·北京 中國註冊會計師:王惠琴
    二○○九年四月二十八日
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    25
    (二) 財務報表
    合併資産負債表
    2008 年12 月31 日
    編制單位:長春一東離合器股份有限公司
    單位:元 幣種:人民幣
    項目 附注 期末餘額 年初餘額
    流動資産:
    貨幣資金 六.1 47,326,656.99 35,528,469.96
    結算備付金 0.00 0.00
    拆出資金 0.00 0.00
    交易性金融資産 0.00 0.00
    應收票據 六.2 75,290,918.76 68,130,744.19
    應收賬款 六.3 139,092,704.00 135,078,694.54
    預付款項 六.4 31,842,033.94 27,779,566.95
    應收保費 0.00 0.00
    應收分保賬款 0.00 0.00
    應收分保合同準備金 0.00 0.00
    應收利息 0.00 0.00
    應收股利 0.00 0.00
    其他應收款 六.5 3,087,853.94 4,134,417.70
    買入返售金融資産 0.00 0.00
    存貨 六.6 140,435,742.55 127,753,336.31
    一年內到期的非流動
    資産
    0.00 0.00
    其他流動資産 六.7 2,877,469.21 1,203,214.67
    流動資産合計 439,953,379.39 399,608,444.32
    非流動資産:
    發放貸款及墊款 0.00 0.00
    可供出售金融資産 0.00 0.00
    持有至到期投資 0.00 0.00
    長期應收款 0.00
    長期股權投資 六.8 500,000.00 500,000.00
    投資性房地産 0.00 0.00
    固定資産 六.9 101,531,593.95 108,897,564.09
    在建工程 六.10 65,828,664.14 395,582.61
    工程物資 0.00
    固定資産清理 0.00 0.00
    生産性生物資産 0.00 0.00
    油氣資産 0.00 0.00
    無形資産 六.11 11,833,666.30 1,656,716.89
    開發支出 0.00 0.00
    商譽 0.00 0.00
    長期待攤費用 六.12 1,739,557.36 1,893,390.40
    遞延所得稅資産 六.13 1,256,259.18 1,006,955.10
    其他非流動資産 0.00 0.00
    非流動資産合計 182,689,740.93 114,350,209.09
    資産總計 622,643,120.32 513,958,653.41
    流動負債:
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    26
    短期借款 六.15 85,000,000.00 60,000,000.00
    向中央銀行借款 0.00 0.00
    吸收存款及同業存放 0.00 0.00
    拆入資金 0.00 0.00
    交易性金融負債 0.00 0.00
    應付票據 六.16 35,453,876.75 31,425,720.71
    應付賬款 六.17 89,728,003.68 87,719,904.08
    預收款項 六.18 915,026.92 3,043,269.53
    賣出回購金融資産款 0.00 0.00
    應付手續費及佣金 0.00 0.00
    應付職工薪酬 六.19 6,254,876.39 6,225,171.91
    應交稅費 六.20 2,107,775.51 5,407,052.37
    應付利息 0.00 0.00
    應付股利 六.21 2,997,975.75 0.00
    其他應付款 六.22 87,768,618.69 15,221,541.74
    應付分保賬款 0.00 0.00
    保險合同準備金 0.00 0.00
    代理買賣證券款 0.00 0.00
    代理承銷證券款 0.00 0.00
    一年內到期的非流動
    負債
    0.00 0.00
    其他流動負債 505,609.51 582,214.75
    流動負債合計 310,731,763.20 209,624,875.09
    非流動負債:
    長期借款 0.00 0.00
    應付債券 0.00 0.00
    長期應付款 0.00 0.00
    專項應付款 六.23 200,000.00 200,000.00
    預計負債 0.00 0.00
    遞延所得稅負債 六.13 1,645,145.23 1,395,903.24
    其他非流動負債 0.00 0.00
    非流動負債合計 1,845,145.23 1,595,903.24
    負債合計 312,576,908.43 211,220,778.33
    股東權益:
    股本 六.24 141,516,450.00 141,516,450.00
    資本公積 六.25 89,117,475.01 89,117,475.01
    減:庫存股 0.00 0.00
    盈餘公積 六.26 20,691,081.07 19,752,855.91
    一般風險準備 0.00 0.00
    未分配利潤 六.27 39,412,872.13 34,191,196.63
    外幣報表折算差額 0.00 0.00
    歸屬於母公司所有者
    權益合計
    290,737,878.21 284,577,977.55
    少數股東權益 19,328,333.68 18,159,897.53
    股東權益合計 310,066,211.89 302,737,875.08
    負債和股東權益合
    計
    622,643,120.32 513,958,653.41
    公司法定代表人:李長江 主管會計工作負責人:劉金忠 會計機構負責人:馮秀艷
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    27
    母公司資産負債表
    2008 年12 月31 日
    編制單位:長春一東離合器股份有限公司
    單位:元 幣種:人民幣
    項目 附注 期末餘額 年初餘額
    流動資産:
    貨幣資金 41,818,241.37 28,916,176.54
    交易性金融資産 0.00 0.00
    應收票據 62,173,338.15 58,143,422.81
    應收賬款 七.1 125,934,210.24 122,824,376.95
    預付款項 28,317,138.71 24,723,497.04
    應收利息 0.00 0.00
    應收股利 0.00 0.00
    其他應收款 七.2 1,109,106.56 3,078,878.93
    存貨 118,964,557.12 105,041,410.75
    一年內到期的非流動
    資産
    0.00 0.00
    其他流動資産 2,877,469.21 1,203,214.67
    流動資産合計 381,194,061.36 343,930,977.69
    非流動資産:
    可供出售金融資産 0.00 0.00
    持有至到期投資 0.00 0.00
    長期應收款 0.00 0.00
    長期股權投資 七.3 18,583,675.44 18,583,675.44
    投資性房地産 0.00 0.00
    固定資産 88,483,001.55 94,656,643.86
    在建工程 65,828,664.14 395,582.61
    工程物資 0.00 0.00
    固定資産清理 0.00 0.00
    生産性生物資産 0.00 0.00
    油氣資産 0.00 0.00
    無形資産 11,584,019.79 1,363,800.38
    開發支出 0.00 0.00
    商譽 0.00 0.00
    長期待攤費用 1,642,357.36 1,698,990.40
    遞延所得稅資産 1,218,374.31 998,719.25
    其他非流動資産 0.00 0.00
    非流動資産合計 187,340,092.59 117,697,411.94
    資産總計 568,534,153.95 461,628,389.63
    流動負債:
    短期借款 85,000,000.00 60,000,000.00
    交易性金融負債 0.00 0.00
    應付票據 30,667,876.75 25,395,720.71
    應付賬款 68,605,300.40 69,671,313.70
    預收款項 318,990.09 550,395.22
    應付職工薪酬 5,963,666.49 5,933,936.75
    應交稅費 1,268,394.07 4,650,806.52
    應付利息 0.00 0.00
    應付股利 2,997,975.75 0.00
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    28
    其他應付款 86,916,764.18 12,727,230.43
    一年內到期的非流動
    負債
    0.00 0.00
    其他流動負債 0.00 582,214.75
    流動負債合計 281,738,967.73 179,511,618.08
    非流動負債:
    長期借款 0.00 0.00
    應付債券 0.00 0.00
    長期應付款 0.00 0.00
    專項應付款 200,000.00 200,000.00
    預計負債 0.00 0.00
    遞延所得稅負債 1,645,145.23 1,395,903.24
    其他非流動負債 0.00 0.00
    非流動負債合計 1,845,145.23 1,595,903.24
    負債合計 283,584,112.96 181,107,521.32
    股東權益:
    股本 141,516,450.00 141,516,450.00
    資本公積 89,289,559.51 89,289,559.51
    減:庫存股 0.00 0.00
    盈餘公積 20,691,081.07 19,752,855.91
    未分配利潤 33,452,950.41 29,962,002.89
    外幣報表折算差額
    股東權益合計 284,950,040.99 280,520,868.31
    負債和股東權益合
    計
    568,534,153.95 461,628,389.63
    公司法定代表人:李長江 主管會計工作負責人:劉金忠 會計機構負責人:馮秀艷
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    29
    合併利潤表
    2008 年1—12 月
    單位:元 幣種:人民幣
    項目 附注 本期金額 上期金額
    一、營業總收入 六.28 520,598,144.73 484,022,205.08
    其中:營業收入 520,598,144.73 484,022,205.08
    利息收入 0.00 0.00
    已賺保費 0.00 0.00
    手續費及佣金收入 0.00 0.00
    二、營業總成本 506,674,715.99 470,928,457.08
    其中:營業成本 六.28 436,573,901.24 403,337,781.81
    利息支出 0.00 0.00
    手續費及佣金支出 0.00 0.00
    退保金 0.00 0.00
    賠付支出凈額 0.00 0.00
    提取保險合同準備金凈額 0.00 0.00
    保單紅利支出 0.00 0.00
    分保費用 0.00 0.00
    營業稅金及附加 六.29 1,107,880.72 1,403,476.79
    銷售費用 28,335,721.06 24,559,874.56
    管理費用 35,163,850.18 37,112,374.19
    財務費用 六.30 3,994,657.10 2,658,005.12
    資産減值損失 六.31 1,498,705.69 1,856,944.61
    加:公允價值變動收益(損失以
    “-”號填列)
    0.00 0.00
    投資收益(損失以“-”號填
    列)
    0.00 0.00
    其中:對聯營企業和合營企
    業的投資收益
    0.00 0.00
    匯兌收益(損失以“-”號填
    列)
    0.00 0.00
    三、營業利潤(虧損以“-”號填列) 13,923,428.74 13,093,748.00
    加:營業外收入 六.32 1,834,931.34 775,279.61
    減:營業外支出 六.33 470,662.54 688,052.94
    其中:非流動資産處置凈損失 25,880.67 92,987.05
    四、利潤總額(虧損總額以“-”號
    填列)
    15,287,697.54 13,180,974.67
    減:所得稅費用 六.34 1,510,281.85 2,328,467.75
    五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列) 13,777,415.69 10,852,506.92
    歸屬於母公司所有者的凈利潤 11,112,979.54 7,580,300.16
    少數股東損益 2,664,436.15 3,272,206.76
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.079 0.054
    (二)稀釋每股收益 0.079 0.054
    公司法定代表人:李長江 主管會計工作負責人:劉金忠 會計機構負責人:馮秀艷
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    30
    母公司利潤表
    2008 年1—12 月
    單位:元 幣種:人民幣
    項目 附注 本期金額 上期金額
    一、營業收入 七.4 335,230,422.64 304,243,800.79
    減:營業成本 七.4 269,291,232.71 242,206,667.83
    營業稅金及附加 891,622.34 1,107,129.26
    銷售費用 24,914,380.81 21,306,733.10
    管理費用 27,765,253.84 30,298,647.16
    財務費用 3,759,381.00 2,413,932.76
    資産減值損失 1,382,164.23 1,866,163.17
    加:公允價值變動收益(損失以
    “-”號填列)
    0.00 0.00
    投資收益(損失以“-”號
    填列)
    七.5 1,904,000.00 158,325.48
    其中:對聯營企業和合營
    企業的投資收益
    0.00 0.00
    二、營業利潤(虧損以“-”號填列) 9,130,387.71 5,202,852.99
    加:營業外收入 1,793,590.52 636,419.27
    減:營業外支出 443,854.74 645,925.41
    其中:非流動資産處置凈損
    失
    0.00 90,463.52
    三、利潤總額(虧損總額以“-”號
    填列)
    10,480,123.49 5,193,346.85
    減:所得稅費用 1,097,871.93 1,915,874.53
    四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)
    公司法定代表人:李長江 主管會計工作負責人:劉金忠 會計機構負責人:馮秀艷
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    31
    合併現金流量表
    2008 年1—12 月
    單位:元 幣種:人民幣
    項目 附注 本期金額 上期金額
    一、經營活動産生的現金流量:
    銷售商品、提供勞務收到的現金 400,704,675.49 419,465,706.92
    客戶存款和同業存放款項凈增加額 0.00 0.00
    向中央銀行借款凈增加額 0.00 0.00
    向其他金融機構拆入資金凈增加額 0.00 0.00
    收到原保險合同保費取得的現金 0.00 0.00
    收到再保險業務現金凈額 0.00 0.00
    保戶儲金及投資款凈增加額 0.00 0.00
    處置交易性金融資産凈增加額 0.00 0.00
    收取利息、手續費及佣金的現金 0.00 0.00
    拆入資金凈增加額 0.00 0.00
    回購業務資金凈增加額 0.00 0.00
    收到的稅費返還 792,609.31 304,700.97
    收到其他與經營活動有關的現金 六.35 2,112,141.81 956,977.53
    經營活動現金流入小計 403,609,426.61 420,727,385.42
    購買商品、接受勞務支付的現金 315,787,747.14 313,296,423.75
    客戶貸款及墊款凈增加額 0.00 0.00
    存放中央銀行和同業款項凈增加額 0.00 0.00
    支付原保險合同賠付款項的現金 0.00 0.00
    支付利息、手續費及佣金的現金 0.00 0.00
    支付保單紅利的現金 0.00 0.00
    支付給職工以及為職工支付的現金 47,401,898.70 47,248,355.67
    支付的各項稅費 22,179,028.43 20,691,402.08
    支付其他與經營活動有關的現金 六.36 18,387,280.95 19,939,114.72
    經營活動現金流出小計 403,755,955.22 401,175,296.22
    經營活動産生的現金流量凈額 -146,528.61 19,552,089.20
    二、投資活動産生的現金流量:
    收回投資收到的現金 0.00 0.00
    取得投資收益收到的現金 0.00 0.00
    處置固定資産、無形資産和其他長期
    資産收回的現金凈額
    540.00 198,497.32
    處置子公司及其他營業單位收到的現
    金凈額
    0.00 1,372,999.84
    收到其他與投資活動有關的現金 六.37 69,025,949.67 0.00
    投資活動現金流入小計 69,026,489.67 1,571,497.16
    購建固定資産、無形資産和其他長期
    資産支付的現金
    74,006,623.84 3,829,468.88
    投資支付的現金 0.00 0.00
    質押貸款凈增加額 0.00 0.00
    取得子公司及其他營業單位支付的現
    金凈額
    0.00 0.00
    支付其他與投資活動有關的現金 0.00 0.00
    投資活動現金流出小計 74,006,623.84 3,829,468.88
    投資活動産生的現金流量凈額 -4,980,134.17 -2,257,971.72
    三、籌資活動産生的現金流量:
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    32
    吸收投資收到的現金 0.00 0.00
    其中:子公司吸收少數股東投資收到
    的現金
    0.00 0.00
    取得借款收到的現金 90,000,000.00 60,000,000.00
    發行債券收到的現金 0.00 0.00
    收到其他與籌資活動有關的現金 0.00 0.00
    籌資活動現金流入小計 90,000,000.00 60,000,000.00
    償還債務支付的現金 65,000,000.00 56,000,000.00
    分配股利、利潤或償付利息支付的現
    金
    8,075,150.19 6,599,618.57
    其中:子公司支付給少數股東的股利、
    利潤
    0.00 0.00
    支付其他與籌資活動有關的現金 0.00 0.00
    籌資活動現金流出小計 73,075,150.19 62,599,618.57
    籌資活動産生的現金流量凈額 16,924,849.81 -2,599,618.57
    四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 0.00 0.00
    五、現金及現金等價物凈增加額 11,798,187.03 14,694,498.91
    加:期初現金及現金等價物餘額 35,528,469.96 20,833,971.05
    六、期末現金及現金等價物餘額 47,326,656.99 35,528,469.96
    公司法定代表人:李長江 主管會計工作負責人:劉金忠 會計機構負責人:馮秀艷
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    33
    母公司現金流量表
    2008 年1—12 月
    單位:元 幣種:人民幣
    項目 附注 本期金額 上期金額
    一、經營活動産生的現金流量:
    銷售商品、提供勞務收到的現金 218,580,387.54 195,186,471.12
    收到的稅費返還 792,609.31 181,865.65
    收到其他與經營活動有關的現金 2,906,875.76 679,370.00
    經營活動現金流入小計 222,279,872.61 196,047,706.77
    購買商品、接受勞務支付的現金 157,844,370.94 113,316,346.83
    支付給職工以及為職工支付的現金 37,506,563.78 39,255,788.87
    支付的各項稅費 16,786,818.65 15,549,524.70
    支付其他與經營活動有關的現金 13,410,995.53 11,953,378.61
    經營活動現金流出小計 225,548,748.90 180,075,039.01
    經營活動産生的現金流量凈額 -3,268,876.29 15,972,667.76
    二、投資活動産生的現金流量:
    收回投資收到的現金 0.00 0.00
    取得投資收益收到的現金 1,904,000.00 0.00
    處置固定資産、無形資産和其他長期資
    産收回的現金凈額
    540.00 56,497.32
    處置子公司及其他營業單位收到的現
    金凈額
    0.00 1,658,325.48
    收到其他與投資活動有關的現金 69,025,949.67 0.00
    投資活動現金流入小計 70,930,489.67 1,714,822.80
    購建固定資産、無形資産和其他長期資
    産支付的現金
    73,334,062.43 3,383,748.77
    投資支付的現金 0.00 1,500,000.00
    取得子公司及其他營業單位支付的現
    金凈額
    0.00 0.00
    支付其他與投資活動有關的現金 0.00 0.00
    投資活動現金流出小計 73,334,062.43 4,883,748.77
    投資活動産生的現金流量凈額 -2,403,572.76 -3,168,925.97
    三、籌資活動産生的現金流量:
    吸收投資收到的現金 0.00 0.00
    取得借款收到的現金 90,000,000.00 60,000,000.00
    收到其他與籌資活動有關的現金 0.00 0.00
    籌資活動現金流入小計 90,000,000.00 60,000,000.00
    償還債務支付的現金 65,000,000.00 55,000,000.00
    分配股利、利潤或償付利息支付的現金 6,425,486.12 6,576,543.57
    支付其他與籌資活動有關的現金 0.00
    籌資活動現金流出小計 71,425,486.12 61,576,543.57
    籌資活動産生的現金流量凈額 18,574,513.88 -1,576,543.57
    四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 0.00 0.00
    五、現金及現金等價物凈增加額 12,902,064.83 11,227,198.22
    加:期初現金及現金等價物餘額 28,916,176.54 17,688,978.32
    六、期末現金及現金等價物餘額 41,818,241.37 28,916,176.54
    公司法定代表人:李長江 主管會計工作負責人:劉金忠 會計機構負責人:馮秀艷
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    34
    合併所有者權益變動表
    2008 年1—12 月
    單位:元 幣種:人民幣
    本年金額
    歸屬於母公司所有者權益
    項目
    股本 資本公積 減:庫存股盈餘公積
    一般風險
    準備
    未分配利潤 其他
    少數股東權益 所有者權益合計
    一、上年年末餘額 141,516,450.00 89,117,475.01 0.00 19,829,911.89 0.00 34,884,700.41 0.00 18,159,897.53 303,508,434.84
    加:同一控制下
    企業合併産生的追溯
    調整
    會計政策
    變更
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    前期差錯
    更正
    0.00 0.00 0.00 -77,055.98 0.00 -693,503.78 0.00 0.00 -770,559.76
    其他
    二、本年年初餘額 141,516,450.00 89,117,475.01 0.00 19,752,855.91 0.00 34,191,196.63 18,159,897.53 302,737,875.08
    三、本年增減變動金
    額(減少以“-”號
    填列)
    0.00 0.00 0.00 938,225.16 0.00 5,221,675.50 0.00 1,168,436.15 7,328,336.81
    (一)凈利潤 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,112,979.54 0.00 2,664,436.15 13,777,415.69
    (二)直接計入所有
    者權益的利得和損失
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.可供出售金融資産
    公允價值變動凈額
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    2.權益法下被投資單
    位其他所有者權益變
    動的影響
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    3.與計入所有者權益
    項目相關的所得稅影
    響
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    35
    4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    上述(一)和(二)
    小計
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,112,979.54 0.00 2,664,436.15 13,777,415.69
    (三)所有者投入和
    減少資本
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.所有者投入資本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    2.股份支付計入所有
    者權益的金額
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    (四)利潤分配 0.00 0.00 0.00 938,225.16 0.00 -5,891,304.04 0.00 -1,496,000.00 -6,449,078.88
    1.提取盈餘公積 0.00 0.00 0.00 938,225.16 0.00 -938,225.16 0.00 0.00 0.00
    2.提取一般風險準備0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    3.對所有者(或股東)
    的分配
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -4,953,078.88 0.00 -1,496,000.00 -6,449,078.88
    4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    (五)所有者權益內
    部結轉
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.資本公積轉增資本
    (或股本)
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    2.盈餘公積轉增資本
    (或股本)
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    3.盈餘公積彌補虧損0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    四、本期期末餘額 141,516,450.00 89,117,475.01 0.00 20,691,081.07 0.00 39,412,872.13 0.00 19,328,333.68 310,066,211.89
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    36
    單位:元 幣種:人民幣
    上年金額
    歸屬於母公司所有者權益
    項目
    股本 資本公積 減:庫存股盈餘公積
    一般風險
    準備
    未分配利潤 其他
    少數股東權益所有者權益合計
    一、上年年末餘額 141,516,450.00 89,117,475.01 0.00 19,709,609.70 0.00 33,606,134.08 0.00 15,431,824.10 299,381,492.89
    加:同一控制下
    企業合併産生的追溯
    調整
    會計政策
    變更
    0.00 0.00 0.00 -284,501.02 0.00 -16,217.57 0.00 8,641.83 -292,076.76
    前期差錯
    更正
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    其他
    二、本年年初餘額 141,516,450.00 89,117,475.01 0.00 19,425,108.68 0.00 33,589,916.51 0.00 15,440,465.93 299,089,416.13
    三、本年增減變動金
    額(減少以“-”號
    填列)
    0.00 0.00 0.00 404,803.21 0.00 1,294,783.90 0.00 2,719,431.60 4,419,018.71
    (一)凈利潤 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,350,859.92 0.00 3,272,206.76 11,623,066.68
    (二)直接計入所有
    者權益的利得和損失
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.可供出售金融資産
    公允價值變動凈額
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    2.權益法下被投資單
    位其他所有者權益變
    動的影響
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    3.與計入所有者權益
    項目相關的所得稅影
    響
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    上述(一)和(二) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,350,859.92 0.00 3,272,206.76 11,623,066.68
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    37
    小計
    (三)所有者投入和
    減少資本
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -552,775.16 -552,775.16
    1.所有者投入資本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -552,775.16 -552,775.16
    2.股份支付計入所有
    者權益的金額
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    (四)利潤分配 0.00 0.00 0.00 404,803.21 0.00 -7,056,076.02 0.00 0.00 -6,651,272.81
    1.提取盈餘公積 0.00 0.00 0.00 404,803.21 0.00 -404,803.21 0.00 0.00 0.00
    2.提取一般風險準備0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    3.對所有者(或股東)
    的分配
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -6,651,272.81 0.00 0.00 -6,651,272.81
    4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    (五)所有者權益內
    部結轉
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.資本公積轉增資本
    (或股本)
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    2.盈餘公積轉增資本
    (或股本)
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    3.盈餘公積彌補虧損0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    四、本期期末餘額 141,516,450.00 89,117,475.01 0.00 19,829,911.89 0.00 34,884,700.41 0.00 18,159,897.53 303,508,434.84
    公司法定代表人:李長江 主管會計工作負責人:劉金忠 會計機構負責人:馮秀艷
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    38
    母公司所有者權益變動表
    2008 年1—12 月
    單位:元 幣種:人民幣
    本年金額
    項目
    股本 資本公積 減:庫存股 盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計
    一、上年年末餘額 141,516,450.00 89,289,559.51 0.00 19,829,911.89 30,655,506.67 281,291,428.07
    加:會計政策變更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    前期差錯更正 0.00 0.00 0.00 -77,055.98 -693,503.78 -770,559.76
    其他
    二、本年年初餘額 141,516,450.00 89,289,559.51 0.00 19,752,855.91 29,962,002.89 280,520,868.31
    三、本年增減變動金額(減少以
    “-”號填列)
    0.00 0.00 0.00 938,225.16 3,490,947.52 4,429,172.68
    (一)凈利潤 0.00 0.00 0.00 0.00 9,382,251.56 9,382,251.56
    (二)直接計入所有者權益的利
    得和損失
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.可供出售金融資産公允價值
    變動凈額
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    2.權益法下被投資單位其他所
    有者權益變動的影響
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    3.與計入所有者權益項目相關
    的所得稅影響
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    上述(一)和(二)小計 0.00 0.00 0.00 0.00 9,382,251.56 9,382,251.56
    (三)所有者投入和減少資本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.所有者投入資本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    2.股份支付計入所有者權益的
    金額
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    (四)利潤分配 0.00 0.00 0.00 938,225.16 -5,891,304.04 -4,953,078.88
    1.提取盈餘公積 0.00 0.00 0.00 938,225.16 -938,225.16 0.00
    2.對所有者(或股東)的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -4,953,078.88 -4,953,078.88
    3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    39
    (五)所有者權益內部結轉 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.資本公積轉增資本(或股本) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    2.盈餘公積轉增資本(或股本) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    3.盈餘公積彌補虧損 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    四、本期期末餘額 141,516,450.00 89,289,559.51 0.00 20,691,081.07 33,452,950.41 284,950,040.99
    單位:元 幣種:人民幣
    上年金額
    項目
    股本 資本公積 減:庫存股 盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計
    一、上年年末餘額 141,516,450.00 89,289,559.51 0.00 19,392,145.95 34,198,565.79 284,396,721.25
    加:會計政策變更 0.00 0.00 0.00 32,962.73 -535,015.18 -502,052.45
    前期差錯更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    其他
    二、本年年初餘額 141,516,450.00 89,289,559.51 0.00 19,425,108.68 33,663,550.61 283,894,668.80
    三、本年增減變動金額(減少以
    “-”號填列)
    0.00 0.00 0.00 404,803.21 -3,008,043.94 -2,603,240.73
    (一)凈利潤 0.00 0.00 0.00 0.00 4,048,032.08 4,048,032.08
    (二)直接計入所有者權益的利
    得和損失
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.可供出售金融資産公允價值
    變動凈額
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    2.權益法下被投資單位其他所
    有者權益變動的影響
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    3.與計入所有者權益項目相關
    的所得稅影響
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    上述(一)和(二)小計 0.00 0.00 0.00 0.00 4,048,032.08 4,048,032.08
    (三)所有者投入和減少資本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.所有者投入資本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    2.股份支付計入所有者權益的0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    40
    金額
    3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    (四)利潤分配 0.00 0.00 0.00 404,803.21 -7,056,076.02 -6,651,272.81
    1.提取盈餘公積 0.00 0.00 0.00 404,803.21 -404,803.21 0.00
    2.對所有者(或股東)的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -6,651,272.81 -6,651,272.81
    3.其他
    (五)所有者權益內部結轉 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.資本公積轉增資本(或股本) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    2.盈餘公積轉增資本(或股本) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    3.盈餘公積彌補虧損 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    四、本期期末餘額 141,516,450.00 89,289,559.51 0.00 19,829,911.89 30,655,506.67 281,291,428.07
    公司法定代表人:李長江 主管會計工作負責人:劉金忠 會計機構負責人:馮秀艷
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    41
    (三)財務報表附注
    附注一、企業基本情況
    長春一東離合器股份有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)的前身為一汽東光離合器廠(以
    下簡稱“一東廠”)。一東廠成立於1993年2月11日,是由中國第一汽車集團公司(以下稱甲方)與吉
    林東光精密機械廠(以下稱乙方,現更名為吉林東光集團有限公司)共同出資組建的國有企業,註冊
    地為吉林省長春市,主營汽車離合器的研製、生産和銷售。
    1997年11月26日經國家體改委體改生(1997)187號文批准,由甲方和乙方聯合發起,對一東廠進
    行股份制改組,並以募集發行方式設立“長春一東離合器股份有限公司”;1998年4月7日經中國證監
    會發字(1998)51號文件批准,向社會公開發行A股2,000萬股(含公司職工股200萬股);1998年4月
    16日通過上海證券交易所證券交易系統上網公開發行社會公眾股票1,800萬股,向公司職工配售200萬
    股;1998年5月20日公司股票正式在上海證券交易所掛牌交易。1998年5月7日取得長工商注法字
    12405293-7號企業法人營業執照。
    主要的經營範圍包括:製造汽車離合器、機械配件和汽車零件。
    法定代表人:李長江
    附注二、本年度重要會計政策、會計估計的變更和重要前期差錯及其影響
    1、無重要會計政策及會計估計變更。
    2、重要前期差錯更正及影響
    公司于2006年12月26日預付長春國家高新技術産業開發區管理委員會土地出讓金10,600,000.00
    元,購買位於長春國家高新技術産業開發區超群街的土地使用權100,011平方米,用於新廠區建設。公
    司于2008年4月18日取得了土地使用權證書。
    根據長春國家高新技術産業開發區地方稅務局高新地稅通[2009]404001號稅務事項通知書,公司
    需補繳2007年度土地使用稅及滯納金合計770,559.76元,公司本期對該事項採用追溯重述法進行調整,
    調整了本期財務報表的年初賬面餘額及上年發生額,具體影響項目如下:
    所受影響的科目 影響金額
    應交稅費 600,066.00
    其他應付款 170,493.76
    盈餘公積 -77,055.98
    未分配利潤 -693,503.78
    管理費用 600,066.00
    營業外支出 170,493.76
    附注三、本公司採用的重要會計政策和會計估計
    (一) 遵循企業會計準則的聲明
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    42
    本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了企業的財務狀況、經營成
    果、股東權益變動和現金流量有關資訊。
    (二) 財務報表的編制基礎
    本公司以持續經營為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照企業會計準則的規定進行確認、計
    量和編制財務報表。
    (三) 會計期間
    本公司以西曆年度為會計期間,即每年從1 月1 日起至12 月31 日止。
    (四) 記賬本位幣
    本公司採用人民幣為記賬本位幣。
    (五) 計量屬性在本期發生變化的報表項目及本期採用的計量屬性
    本公司在對會計要素進行計量時,一般採用歷史成本,若所確定的會計要素金額能夠取得並可靠
    計量則對其採用重置成本、可變現凈值、現值、公允價值計量。
    1、計量屬性在本年度發生變化的報表項目
    報表項目的計量屬性本年度未發生變化。
    2、本期採用的計量屬性
    本期本公司報表項目中除以下採用重置成本、可變現凈值、現值、公允價值計量的項目外,均採
    用歷史成本計量。
    本期本公司報表項目中採用重置成本(或可變現凈值、現值、公允價值)計量的項目如下:
    (1)以公允價值計量且其變動記入當期損益的金融資産和金融負債、可供出售金融資産、衍生金融
    工具等以公允價值計量;
    (2)採購時超過正常信用條件延期支付的存貨、固定資産等,以購買價款的現值計量;
    (3)發生減值損失的存貨以可變現凈值計量,其他減值資産按可收回金額(公允價值與現值孰高)
    計量;
    (4)盤盈資産等按重置成本計量。
    (六) 外幣業務核算方法
    外幣交易在初始確認時,採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率,折合成人民幣記賬;收到投
    資者以外幣投入的資本,採用交易日即期匯率折算。在資産負債表日,視下列情況進行處理:
    1、外幣貨幣性項目:採用資産負債表日即期匯率折算。因資産負債表日即期匯率與初始確認時或
    前一資産負債表日即期匯率不同而産生的匯兌差額,計入財務費用。
    2、以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目:按交易發生日的即期匯率折算,在資産負債表日不改變
    其記賬本位幣金額。
    3、以公允價值計量的外幣非貨幣性項目:按公允價值確定日的即期匯率折算。折算後的記賬本位
    幣金額與原賬面記賬本位幣金額的差額,作為公允價值變動處理,計入當期損益。如屬於可供出售外
    幣非貨幣性項目,形成的匯兌差額,計入資本公積。
    (七) 現金等價物的確定標準
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    43
    本公司在編制現金流量表時,將同時具備期限短(從購買日起三個月內到期)、流動性強、易於
    轉換為已知金額現金、價值變動風險很小等四個條件的投資確定為現金等價物;權益性投資不作為現
    金等價物。
    (八) 金融資産
    1、金融資産分類
    (1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産:指本公司為了近期內出售而持有的股票、
    債券、基金以及不作為有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融資産和直接指定為以公允價值計量
    且其變動計入當期損益的金融資産。
    取得時以公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息)作
    為初始確認金額。
    持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益,資産負債表日將公允價值變動計入當期損益。
    處置時,公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益,同時調整公允價值變動損益。
    (2)持有至到期投資:指本公司購入的到期日固定、回收金額固定或可確定,且本公司有明確意圖
    和能力持有至到期的固定利率國債、浮動利率公司債券等非衍生金融資産。
    取得時按公允價值(扣除已到付息期但尚未領取的債券利息)和相關交易費用之和作為初始確認
    金額。
    持有期間按照攤余成本計量,採用實際利率法(如實際利率與票面利率差別較小的,按票面利率)
    計算確認利息收入,計入投資收益。實際利率在取得時確定,在該預期存續期間或適用的更短期間內
    保持不變。
    處置時,將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
    若本公司于到期日前出售或重分類了較大金額的持有至到期投資(較大金額是指相對該類投資出
    售或重分類前的總金額而言),則本公司將該類投資的剩餘部分重分類為可供出售金融資産,且在本
    會計期間及以後兩個完整的會計年度內不再將該金融資産劃分為持有至到期投資,但下列情況除外:
    出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近(如到期前三個月內),市場利率變化對該項投
    資的公允價值沒有顯著影響;根據合同約定的定期償付或提前還款方式收回該投資幾乎所有初始本金
    後,將剩餘部分予以出售或重分類;出售或重分類是由於本公司無法控制、預期不會重復發生且難以
    合理預計的獨立事項所引起。
    (3)應收款項:為本公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收賬款等債權,按從購貨方應收的合同
    或協議價款作為初始確認金額。
    持有期間採用實際利率法,按攤余成本計量。
    收回或處置時,將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。
    (4)可供出售金融資産:指本公司沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産、
    持有至到期投資、應收款項的金融資産。
    取得時按公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息)和
    相關交易費用之和作為初始確認金額。
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    44
    持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。資産負債表日將公允價值變動計入資本公積
    (其他資本公積)。
    處置時,將取得的價款與該金融資産賬面價值之間的差額,計入投資損益;同時,將原直接計入
    所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出,計入投資損益。
    2、金融工具公允價值的確定方法
    (1)存在活躍市場的金融資産或金融負債,用活躍市場中的報價來確定公允價值;
    (2)金融工具不存在活躍市場的,本公司採用估值技術確定其公允價值。
    估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相
    同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。
    3、金融工具的匯率風險
    截止本報告期末,本公司不存在重大的可能承擔匯率變動風險的金融工具。
    4、金融資産減值
    本公司在資産負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産以外的金融資産的賬
    面價值進行檢查,有客觀證據表明該金融資産發生減值的,確認減值損失,計提減值準備。表明金融
    資産發生減值的客觀證據,是指在該金融資産初始確認後實際發生的,對該金融資産的預計未來現金
    流量有影響,且本公司能夠對該影響進行可靠計量的事項。
    (1)應收款項
    如果有客觀證據表明應收款項在資産負債表日發生減值時,則將其賬面價值減記至預計未來現金
    流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值,減記的金額確認為資産減值損失,計入當期損益。預
    計未來現金流量現值按照該應收款項初始確認時的實際利率折現確定,並考慮相關擔保物的價值(扣
    除取得和出售該擔保物發生的費用)。短期應收款項的預計未來現金流量與其現值相差很小的,在確
    認相關減值損失時,不對其預計未來現金流量進行折現。
    本公司以單項金額是否重大及信用風險特徵組合為標準,將應收款項劃分為:單項金額重大的應
    收款項、單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合風險較大的應收款項和其他不重大的應收款
    項三類。其中單項金額重大是指單項金額佔期末應收賬款餘額10%以上(含10%)的應收款項,其他不重
    大是指賬齡在3 年以內、單項金額佔期末應收賬款餘額10%以下的應收款項,沒有將其劃分為上述兩
    類的應收款項,則將其作為單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合風險較大的應收款項。
    本公司對單項金額重大以及單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合風險較大的應收款項
    單獨進行減值測試,如有客觀證據表明其已發生減值,確認減值損失,計提壞賬準備。
    本公司對單項金額不重大的應收款項,以及單項金額重大、但經單獨測試後未發生減值的應收款
    項,以賬齡為類似信用風險特徵,根據以前年度與之相同或相似的按賬齡段劃分的信用風險組合的歷
    史損失率為基礎,結合現時情況確定以下類似信用風險特徵組合及壞賬準備計提比例,計提壞賬準備。
    賬 齡 計提比例(%) 備 注
    1 年以內(含1 年) 0.5%
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    45
    1 至2 年(含2 年) 3%
    2 至3 年(含3 年) 7%
    3 年以上 50%
    對應收款項確認減值損失後,如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復,且客觀上與確認該損失
    後發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。但是,該轉回後的賬面價值不應超
    過假定不計提減值準備情況下該應收款項在轉回日的攤余成本。
    對預付賬款和長期應收款,本公司單獨進行減值測試,若有客觀證據表明其發生了減值,根據未
    來現金流量現值低於其賬面價值的差額,確認為減值損失,計提壞賬準備。
    (2)可供出售金融資産
    如果有客觀證據表明可供出售金融資産發生減值,原直接計入所有者權益中的因公允價值下降形
    成的累積損失,予以轉出,計入當期損益。該轉出的累積損失,等於可供出售金融資産的初始取得成
    本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。
    對於已確認減值損失的可供出售債務工具,在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原
    減值損失後發生的事項有關的,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。可供出售權益工具投資
    發生的減值損失,在該權益工具價值回升時,通過權益轉回,不通過損益轉回。
    (3)持有至到期投資
    持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。
    (九) 金融資産轉移的核算方法
    1、本公司在已將金融資産所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方時終止對該項金融資産的
    確認。
    本公司在金融資産整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項的差額計入當期損益:
    (1)所轉移金融資産的賬面價值;
    (2)因轉移而收到的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。
    本公司的金融資産部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資産整體的賬面價值,在終止確
    認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,並將下列兩項金額的差額計入當
    期損益:
    (1)終止確認部分的賬面價值;
    (2)終止確認部分的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的
    金額之和。
    2、金融資産轉移不滿足終止確認條件的,繼續確認該金融資産,將所收到的對價確認為一項金融
    負債。
    對於採用繼續涉入方式的金融資産轉移,本公司按照繼續涉入所轉移金融資産的程度確認一項金
    融資産,同時確認一項金融負債。
    (十) 金融負債
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
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    1、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債:包括交易性金融負債和直接指定為以公允
    價值計量且其變動計入當期損益的金融負債;初始確認時以公允價值計量,相關交易費用直接計入當
    期損益,資産負債表日將公允價值變動計入當期損益。
    2、其他金融負債以攤余成本計量。
    (十一) 衍生金融工具
    衍生金融工具初始以衍生交易合同簽定當日的公允價值進行確認,並以其公允價值進行後續計量。
    公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資産,公允價值為負數的確認為一項負債。
    因公允價值變動而産生的任何不符合套期會計規定的利潤或損失,直接計入當期損益。
    (十二) 存貨
    1、存貨的分類
    本公司存貨分為:在途物資、原材料、在産品、半成品、産成品、庫存商品、低值易耗品、委託
    加工物資等。
    2、存貨取得和發出的計量方法
    日常業務取得的存貨按實際成本計量;發出時按月末一次加權平均法計量。
    通過債務重組取得債務人用以抵債的存貨,以該存貨的公允價值為基礎確定入賬價值。
    在非貨幣性資産交換具備商業實質和換入資産或換出資産的公允價值能夠可靠計量的前提下,非
    貨幣性資産交換換入的存貨通常以換出資産的公允價值作為確定換入資産成本的基礎,除非有確鑿證
    據表明換入資産的公允價值更加可靠的,應當以換入資産公允價值為基礎確定換入資産的成本。不滿
    足上述前提的非貨幣性資産交換,以換出資産的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入存貨的成本。
    通過同一控制下的企業吸收合併方式取得的存貨,按被合併方的賬面價值確定入賬價值;通過非
    同一控制下企業吸收合併方式取得的存貨,按公允價值確定入賬價值。
    3、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
    領用時採用一次攤銷法。
    4、存貨的盤存制度
    採用永續盤存制。
    5、存貨跌價準備的確認標準和計提方法
    本公司于資産負債表日對存貨進行全面清查,按存貨成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價
    準備。
    産成品、商品、用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨,在正常生産經營過程中,以該存貨
    的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現凈值。
    需要經過加工的材料存貨,在正常生産經營過程中,以所生産的産成品的估計售價減去至完工時
    估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額,確定其可變現凈值。
    為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨,其可變現凈值以合同價格為計算基礎,若持有存貨
    的數量多於銷售合同訂購數量,超出部分的存貨可變現凈值以一般銷售價格為計算基礎;沒有銷售合
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    47
    同約定的存貨(不包括用於出售的材料),其可變現凈值以一般銷售價格(即市場銷售價格)作為計
    算基礎;用於出售的材料等通常以市場價格作為其可變現凈值的計算基礎。
    資産負債表日通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備;對於數量繁多、單價較低的存貨,按照
    存貨類別計提存貨跌價準備;與在同一地區生産和銷售的産品系列相關、具有相同或類似最終用途或
    目的,且難以與其他項目分開計量的存貨,合併計提存貨跌價準備。
    以前減記存貨價值的影響因素已經消失,減記的金額予以恢復,並在原已計提的存貨跌價準備金
    額內轉回,轉回的金額計入當期損益。
    (十三) 長期股權投資
    1、初始計量
    (1)同一控制下的企業合併取得的長期股權投資
    本公司對同一控制下企業合併採用權益結合法確定企業合併成本。
    本公司以支付現金、轉讓非現金資産或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合併對價的,在
    合併日按照取得被合併方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投
    資的初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資産或承擔債務賬面價值以及所發行股份面值總額之
    間的差額,調整資本公積(資本溢價或股本溢價);資本公積(資本溢價或股本溢價)不足衝減的,
    調整留存收益。合併發生的各項直接相關費用,包括為進行合併而支付的審計費用、評估費用、法律
    服務費用等,于發生時計入當期損益。
    同一控制下企業合併形成的長期股權投資,如子公司按照改制時確定的資産、負債評估價值調整
    賬面價值的,本公司應當按照取得子公司經評估確認凈資産的份額作為長期股權投資的成本,該成本
    與支付對價賬面價值的差額調整所有者權益。
    (2)非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資
    本公司對非同一控制下的控股合併採用購買法確定企業合併成本,並按照確定的企業合併成本作
    為長期股權投資的初始投資成本。企業合併成本包括購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資産、
    發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值以及為進行企業合併發生的各項直接相關費用之
    和。通過多次交易分佈實現的企業合併,其企業合併成本為每一單項交易的成本之和。採用吸收合併
    時,企業合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認凈資産公允價值份額的差額,在個別財務報表中
    確認為商譽;採用控股合併時,合併成本大於在合併中取得的各項可辨認資産、負債公允價值份額的
    差額,在編制合併財務報表時確認為商譽;合併成本小于合併中取得的被購買方可辨認凈資産公允價
    值份額的差額,計入合併當期損益。
    (3)其他方式取得的長期股權投資
    以支付現金取得的長期股權投資,按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。
    以發行權益性證券取得的長期股權投資,按照所發行權益性證券的公允價值(不包括自被投資單
    位收取的已宣告但未發放的現金股利或利潤)作為初始投資成本。
    投資者投入的長期股權投資,按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本,但合同或協議
    約定的價值不公允的除外。
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    48
    在非貨幣性資産交換具備商業實質和換入資産或換出資産的公允價值能夠可靠計量的前提下,非
    貨幣性資産交換換入的長期股權投資以換出資産的公允價值為基礎確定其初始投資成本,除非有確鑿
    證據表明換入資産的公允價值更加可靠;不滿足上述前提的非貨幣性資産交換,以換出資産的賬面價
    值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。
    通過債務重組取得的長期股權投資,其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。
    2、後續計量
    本公司對子公司的長期股權投資,採用成本法核算,編制合併財務報表時按照權益法進行調整。
    對被投資單位不具有共同控制或重大影響,並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量
    的長期股權投資,採用成本法核算。
    對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資,採用權益法核算。按權益法核算長期股
    權投資時:
    (1)長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認凈資産公允價值份額的,不
    調整長期股權投資的初始投資成本;長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨
    認凈資産公允價值份額的,其差額應當計入當期損益,同時調整長期股權投資的成本。
    (2)取得長期股權投資後,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額,確認投資損益
    並調整長期股權投資的賬面價值。在確認應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額時,以取
    得投資時被投資單位各項可辨認資産的公允價值為基礎,按照本公司的會計政策及會計期間,並抵消
    與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照持股比例計算歸屬於本公司的部分(但未
    實現內部交易損失屬於資産減值損失的,應全額確認),對被投資單位的凈利潤進行調整後確認。
    (3)確認被投資單位發生的凈虧損,以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位
    凈投資的長期權益減記至零為限,但合同或協議約定負有承擔額外損失義務的除外。
    (4)被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分,相應衝減長期股權投資的賬面價
    值。
    (5)對於被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動,在持股比例不變的情況下,本公司按照
    持股比例計算應享有或承擔的部分,調整長期股權投資的賬面價值,同時增加或減少資本公積。
    3、長期股權投資減值準備
    本公司于資産負債表日對子公司長期股權投資、對合營企業長期股權投資、對聯營企業長期股權
    投資估計其可收回金額,可收回金額低於賬面價值的,確認減值損失。可收回金額按資産的公允價值
    減去處置費用後的凈額與資産未來現金流量現值之間的較高者確定。對被投資單位不具有共同控制或
    重大影響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資,發生減值時將其賬面價
    值與按類似金融資産當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額確認為減值損失。減
    值損失計入當期損益,同時計提長期股權投資減值準備。
    長期股權投資減值準備一經確認,不再轉回。
    4、商譽減值準備
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
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    因企業合併形成的商譽,本公司于每年年度終了進行減值測試,並根據測試情況確定是否計提減
    值準備。商譽減值準備一經確認,不再轉回。
    (十四) 固定資産
    1、固定資産的標準
    固定資産是指為生産商品、提供勞務、出租或經營管理,使用壽命超過一個會計年度而持有的有
    形資産。
    2、固定資産的確認條件
    (1)與該固定資産有關的經濟利益很可能流入本公司;
    (2)該固定資産的成本能夠可靠地計量。
    固定資産發生的修理費用,符合規定的固定資産確認條件的計入固定資産成本;不符合規定的固
    定資産確認條件的在發生時直接計入當期成本、費用。
    3、固定資産的分類
    本公司固定資産分類為:房屋及建築物、機器設備、運輸設備、工裝模具及其他設備。
    4、固定資産的初始計量
    固定資産按照成本進行初始計量
    5、固定資産折舊
    固定資産折舊採用年限平均法分類計提,根據固定資産類別,預計使用年限和預計凈殘值率確定
    固定資産折舊率,在取得固定資産的次月按月計提折舊,各類固定資産折舊年限和年折舊率如下:
    類 別 預計使用年限(年) 凈殘值率(%) 年折舊率(%)
    房屋及建築物 8-45 原值的5% 11.88-2.11
    機器設備 10-15 原值的5% 9.50-6.33
    運輸工具 8 原值的5% 11.88
    工裝模具 4 - 25.00
    其他設備 5 原值的5% 19.00
    符合資本化條件的固定資産裝修費用,在兩次裝修期間與固定資産尚可使用年限兩者中較短的期
    間內,採用年限平均法單獨計提折舊。
    融資租賃方式租入的固定資産,能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資産所有權的,在租賃資
    産尚可使用年限內計提折舊;無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資産所有權的,在租賃期與租
    賃資産尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。
    本公司至少於每年年度終了時,對固定資産的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核,必要
    時進行調整。
    6、固定資産減值
    本公司于資産負債表日對存在減值跡象的固定資産進行減值測試,估計其可收回金額,若可收回
    金額低於賬面價值的,將資産的賬面價值減記至可收回金額,減記的金額計入當期損益,同時計提相
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    50
    應的資産減值準備。可收回金額按資産的公允價值減去處置費用後的凈額與資産未來現金流量現值之
    間的較高者確定。本公司原則上按單項資産為基礎估計可收回金額,若難以對單項資産的可收回金額
    進行估計的,按該項資産所屬的資産組為基礎確定資産組可收回金額。減值準備一經計提,在以後會
    計期間不予轉回。
    (十五) 在建工程
    1、在建工程核算方法
    本公司在建工程按實際成本計量,按立項項目分類核算。
    2、在建工程結轉為固定資産的時點
    在建工程達到預定可使用狀態時,按實際發生的全部支出轉入固定資産核算。若在建工程已達到
    預定可使用狀態,但尚未辦理竣工決算的,自達到預定可使用狀態之日起,根據工程預算、造價或者
    工程實際成本等,按估計的價值轉入固定資産,並按本公司固定資産折舊政策計提固定資産折舊,待
    辦理竣工決算後,再按實際成本調整原來的暫估價值,但不調整原已計提的折舊額。
    上述“達到預定可使用狀態”,是指固定資産已達到本公司預定的可使用狀態。當存在下列情況
    之一時,則認為所購建的固定資産已達到預定可使用狀態:
    (1)固定資産的實體建造(包括安裝)工作已經全部完成或者實質上已經全部完成;
    (2)已經過試生産或試運作,並且其結果表明資産能夠正常運作或者能夠穩定地生産出合格産品
    時,或者試運作結果表明能夠正常運轉或營業時;
    (3)該項建造的固定資産上的支出金額很少或者幾乎不再發生;
    (4)所購建的固定資産已經達到設計或合同要求,或與設計或合同要求相符或基本相符,即使有極
    個別地方與設計或合同要求不相符,也不足以影響其正常使用。
    3、在建工程減值準備
    本公司于資産負債表日對存在減值跡象的在建工程按單項工程進行減值測試,估計其可收回金額,
    若可收回金額低於賬面價值的,將資産的賬面價值減記至可收回金額,減記的金額計入當期損益,同
    時計提相應的資産減值準備。可收回金額按資産的公允價值減去處置費用後的凈額與資産未來現金流
    量現值之間的較高者確定。減值準備一經計提,在以後會計期間不予轉回。
    (十六) 無形資産
    1、無形資産的初始計量
    本公司無形資産按照實際成本進行初始計量。
    購買無形資産的價款超過正常信用條件延期支付,實質上具有融資性質的,無形資産的成本為購
    買價款的現值。
    通過債務重組取得債務人用以抵債的無形資産,以該無形資産的公允價值為基礎確定其入賬價值,
    並將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資産公允價值之間的差額,計入當期損益;在非貨幣性
    資産交換具備商業實質和換入資産或換出資産的公允價值能夠可靠計量的前提下,非貨幣性資産交換
    換入的無形資産通常以換出資産的公允價值為基礎確定其入賬價值,除非有確鑿證據表明換入資産的
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    51
    公允價值更加可靠;不滿足上述前提的非貨幣性資産交換,以換出資産的賬面價值和應支付的相關稅
    費作為換入無形資産的成本,不確認損益。
    2、無形資産的後續計量
    (1)無形資産的使用壽命
    本公司于取得無形資産時分析判斷其使用壽命。無形資産的使用壽命如為有限的,本公司估計該
    使用壽命的年限或者構成使用壽命的産量等類似計量單位數量,無法預見無形資産為本公司帶來經濟
    利益期限的,視為使用壽命不確定的無形資産。
    對使用壽命有限的無形資産,估計其使用壽命時通常考慮以下因素:
    ①運用該資産生産的産品通常的壽命週期、可獲得的類似資産使用壽命的資訊;②技術、工藝等
    方面的現階段情況及對未來發展趨勢的估計;③以該資産生産的産品或提供勞務的市場需求情況;④
    現在或潛在的競爭者預期採取的行動;⑤為維持該資産帶來經濟利益能力的預期維護支出,以及公司
    預計支付有關支出的能力;⑥對該資産控制期限的相關法律規定或類似限制,如特許使用期、租賃期
    等;⑦與公司持有其他資産使用壽命的關聯性等。
    (2)無形資産的攤銷
    使用壽命有限的無形資産,自取得當月起在使用壽命內按照與該項無形資産有關的經濟利益的預
    期實現方式系統合理地攤銷,無法可靠確定預期實現方式的,採用直線法攤銷。使用壽命不確定的無
    形資産不予攤銷,期末進行減值測試。
    本公司至少於每年年度終了時,對無形資産的使用壽命及攤銷方法進行復核,必要時進行調整。
    (3)無形資産的減值
    有確鑿證據表明無形資産存在減值跡象的,本公司在資産負債表日進行減值測試,估計其可收回
    金額,若可收回金額低於其賬面價值的,將無形資産的賬面價值減記至可收回金額,減記的金額計入
    當期損益,同時計提相應的無形資産減值準備。對於使用壽命不確定的無形資産,無論是否存在減值
    跡象,每年均進行減值測試。
    3、研究開發費用
    本公司內部研究開發項目的支出,區分為研究階段支出與開發階段支出。
    劃分本公司內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準為:
    研究階段支出是指本公司為獲取並理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的、探索性的有計劃
    調查所發生的支出,是為進一步開發活動進行資料及相關方面的準備,已進行的研究活動將來是否會
    轉入開發、開發後是否會形成無形資産等均具有較大的不確定性,因此,本公司對研究階段的支出全
    部予以費用化,計入當期損益。
    開發階段支出是指在進行商業性生産或使用前,將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計,
    以生産出新的或具有實質性改進的材料、裝置、産品等所發生的支出。相對於研究階段而言,開發階
    段是已完成研究階段的工作, 在很大程度上具備了形成一項新産品或新技術的基本條件,故本公司將
    滿足資本化條件的開發階段支出,確認為無形資産;即在滿足資本化條件的時點至無形資産達到預定
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    52
    用途前發生的支出總額予以資本化,對於同一項無形資産在開發過程中達到資本化條件前已經費用化
    計入損益的支出不再進行調整。
    (十七) 長期待攤費用
    長期待攤費用是指本公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的期限在一年以上的各項費用。長
    期待攤費用在受益期內平均攤銷,其中:
    預付經營租入固定資産的租金,按租賃合同規定的期限平均攤銷。
    經營租賃方式租入的固定資産改良支出,按剩餘租賃期與租賃資産尚可使用年限兩者中較短的期
    限平均攤銷。
    融資租賃方式租入的固定資産,其符合資本化條件的裝修費用,在兩次裝修間隔期間、剩餘租賃
    期和固定資産尚可使用年限三者中較短的期限平均攤銷。
    (十八) 借款費用
    1、借款費用資本化的確認原則
    符合資本化條件的資産,是指需要經過相當長時間的購建或者生産活動才能達到預定可使用或者
    可銷售狀態的固定資産、投資性房地産和存貨等資産。
    借款費用包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。
    本公司發生的借款費用,可直接歸屬於符合資本化條件的資産的購建或者生産的,予以資本化,計入
    相關資産成本;其他借款費用在發生時根據其發生額確認為費用,計入當期損益。
    借款費用同時滿足下列條件時開始資本化:
    (1)資産支出已經發生,資産支出包括為購建或者生産符合資本化條件的資産而以支付現金、轉移
    非現金資産或者承擔帶息債務形式發生的支出;
    (2)借款費用已經發生;
    (3)為使資産達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生産活動已經開始。
    當符合資本化條件的資産在購建或者生産過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3 個月的,
    借款費用暫停資本化。當購建或者生産符合資本化條件的資産達到預定可使用或者可銷售狀態時,借
    款費用停止資本化。
    2、借款費用資本化期間
    為購建或者生産符合資本化條件的資産發生的借款費用,在該資産達到預定可使用或者可銷售狀
    態前發生的,計入該資産的成本;在該資産達到預定可使用或者可銷售狀態後發生的,計入當期損益。
    符合資本化條件的資産在購建或者生産過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3 個月的,借款
    費用暫停資本化。當購建或者生産符合資本化條件的資産中部分項目分別完工且可單獨使用時,該部
    分資産借款費用停止資本化。
    3、借款費用資本化金額的確定方法
    專門借款的利息費用(扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取
    得的投資收益)及其輔助費用在所購建或者生産的符合資本化條件的資産達到預定可使用或者可銷售
    狀態前,予以資本化。
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    53
    根據累計資産支出超過專門借款部分的資産支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率,計
    算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。
    借款存在折價或者溢價的,按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額,調整
    每期利息金額。
    在資本化期間內,外幣專門借款本金及利息的匯兌差額,應當予以資本化,計入符合資本化條件
    的資産成本。
    (十九) 收入確認原則
    1、銷售商品收入,同時滿足下列條件時予以確認
    已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方;既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理
    權,也沒有對已售出的商品實施有效控制;相關的經濟利益很可能流入本公司;相關的收入和成本能
    夠可靠的計量。
    2、對外提供勞務收入按以下方法確認
    在資産負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的,採用完工百分比法確認。完工進度根據實
    際情況選用下列方法確定:
    (1)已完工作的測量。
    (2)已經提供的勞務佔應提供勞務總量的比例。
    (3)已經發生的成本佔估計總成本的比例。
    按照從接受勞務方已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額,但已收或應收的合同或
    協議價款不公允的除外。資産負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已
    確認提供勞務收入後的金額,確認當期提供勞務收入。
    在資産負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的,分別下列情況處理:
    (1)已發生的勞務成本預計能夠得到補償的,按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入,並
    按相同金額結轉勞務成本。
    (2)已發生的勞務成本預計不能夠得到補償的,將已經發生的勞務成本計入當期損益,不確認提供
    勞務收入。
    3、讓渡資産使用權
    與交易相關的經濟利益很可能流入本公司,收入的金額能夠可靠地計量時,分別下列情況確定讓
    渡資産使用權收入金額:
    (1)利息收入金額,按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
    (2)使用費收入金額,按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
    (二十) 政府補助
    1、政府補助同時滿足下列條件時,予以確認:
    (1)企業能夠滿足政府補助所附條件;
    (2)企業能夠收到政府補助。
    2、計量
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    政府補助為貨幣性資産的,應當按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資産的,應當
    按照公允價值計量;公允價值不能可靠取得的,按照名義金額計量。
    3、會計處理
    與資産相關的政府補助,應當確認為遞延收益,並在相關資産使用壽命內平均分配,計入當期損
    益。但是,按照名義金額計量的政府補助,直接計入當期損益。
    與收益相關的政府補助,應當分別下列情況處理:
    (1)用於補償企業以後期間的相關費用或損失的,確認為遞延收益,並在確認相關費用的期間,計
    入當期損益。
    (2)用於補償企業已發生的相關費用或損失的,直接計入當期損益。
    (二十一) 所得稅
    1、所得稅的核算方法
    本公司所得稅採用資産負債表債務法核算。
    2、所得稅費用的確認方法
    本公司在計算確定當期所得稅(即當期應交所得稅)以及遞延所得稅(遞延所得稅費用或收益)
    的基礎上,將兩者之和確認為利潤表中的所得稅費用(或收益),但計入所有者權益的交易或事項産
    生的遞延所得稅資産或遞延所得稅負債及其變化除外。
    3、遞延所得稅的確認方法
    資産負債表日,本公司按照暫時性差異與其適用的所得稅稅率,計算確認遞延所得稅資産和遞延
    所得稅負債。暫時性差異是指資産、負債的賬面價值與計稅基礎不同産生的差額,暫時性差異分為應
    納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異。
    (1)在確認遞延所得稅資産時,對於可抵扣的暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款
    抵減,本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額
    為限,確認由此産生的遞延所得稅資産。但以下交易産生的可抵扣暫時性差異不確認相關的遞延所得
    稅資産:
    ①該交易不是企業合併,並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額;②對與子公
    司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異,在可預見的未來很可能不會轉回。
    (2)在確認遞延所得稅負債時,對於各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債,但以下交
    易産生的應納稅暫時性差異不確認相關的遞延所得稅負債:
    ①商譽的初始確認;②具有以下特徵的交易中産生的資産或負債的初始確認:該交易不是企業合
    並,並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額;③對與子公司、合營企業及聯營企業
    投資相關的應納稅暫時性差異,該暫時性差異轉回的時間能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來
    很可能不會轉回。
    遞延所得稅資産或遞延所得稅負債按照預期收回該資産或清償該負債期間的適用所得稅稅率計
    算。
    4、遞延所得稅資産減值
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    55
    本公司在資産負債表日對遞延所得稅資産的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法取得足
    夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資産的利益,則減記遞延所得稅資産的賬面價值,減記的金額
    計入當期的所得稅費用。原確認時計入所有者權益的遞延所得稅資産部分,其減記金額也應計入所有
    者權益。在很可能取得足夠的應納稅所得額時,減記的遞延所得稅資産賬面價值可以恢復。
    (二十二) 企業合併
    1、同一控制下的企業合併
    公司在企業合併中取得的資産和負債,應當按照合併日被合併方賬面價值計量。取得的凈資産賬面
    價值與支付的合併對價賬面價值的差額,調整資本公積;資本公積不足衝減的,調整留存收益。
    公司為進行企業合併發生的各項直接相關費用,包括為進行企業合併而支付的審計費用、評估費
    用、法律服務費用等,在發生時計入當期損益。
    2、非同一控制下的企業合併
    合併成本按在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資産、發生或承擔的負債以及發行的權
    益性證券的公允價值確定。公允價值與其賬面價值的差額,計入當期損益。
    不同企業合併方式處理原則:
    (1)非同一控制下的吸收合併
    公司在購買日按照合併中取得被購買方各項可辨認資産、負債的公允價值確定其入賬價值,企業
    合併成本與取得被購買方可辨認凈資産公允價值的差額,確認為商譽或計入當期損益。
    (2)非同一控制下的控股合併
    公司在購買日編制合併資産負債表時,對於被購買方可辨認資産、負債按照合併中確定的公允價
    值列示,合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認凈資産公允價值份額的差額,確認為合併資産負
    債表中的商譽;企業合併成本小于合併中取得被購買方可辨認凈資産公允價值份額的差額,在合併資
    産負債表中調整盈餘公積和未分配利潤。
    (3)分步實現的企業合併
    公司通過多次交換交易分步實現的企業合併,合併成本為每一單項交易成本之和。
    (二十三) 合併財務報表的編制方法
    1、合併財務報表的合併範圍
    本公司以控制為基礎確定財務報表的合併範圍,母公司控制的特殊目的主體也納入合併財務報表
    的合併範圍。合併財務報表以母公司和納入合併範圍的子公司的個別財務報表為依據,根據其他有關
    資料,按照權益法調整對子公司的長期股權投資,抵消內部交易對合併財務報表的影響後編制。合併
    時對內部權益性投資與子公司所有者權益、內部投資收益與子公司利潤分配、內部交易事項(包括母
    公司和納入合併範圍的子公司與聯營企業及合營企業之間的未實現內部交易損益)、內部債權債務進
    行抵銷。
    2、母公司與子公司採用的會計政策和會計期間不一致的處理方法。
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    56
    本公司在編制合併財務報表時,如果子公司所採用的會計政策、會計期間與母公司不一致的,即
    按照母公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整;或者要求子公司按照母公司的
    會計政策和會計期間另行編制財務報表。
    附注四、稅項
    主 要 稅 種 稅 率 計 稅 依 據 備 注
    增 值 稅 17% 應稅銷售收入
    營 業 稅 5% 應稅營業收入
    城市維護建設稅 7% 應納流轉稅額
    教 育 費 附 加 3% 應納流轉稅額
    企業所得稅 25% 應納稅所得額
    注: 1、本公司出口貨物享受“免、抵、退”政策,退稅率為17%。
    2、根據吉林省科學技術廳、吉林省財政廳、吉林省國家稅務局、吉林省地方稅務局聯合下發的吉
    科辦字〔2008〕124號《關於認定長春安信電力科技有限公司等84戶企業為高新技術企業的通知》,認
    定本公司為吉林省2008年第一批高新技術企業,認定時間為2008年11月17日,認定有效期3年。 根據
    有關規定,公司自獲得高新技術企業認定後三年內(即2008-2010年),按15%的比例繳納企業所得
    稅。
    3、控股子公司長春一東汽車零部件製造有限責任公司為中外合資經營企業,經營期在10年以上,
    依據《中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅法》的規定,從開始獲利的年度起,第一年和
    第二年免征企業所得稅,第三年到第五年減半計繳企業所得稅,其所得稅稅率為15%。
    附注五、企業合併及合併財務報表
    1、本公司的子公司
    (1)同一控制下企業合併取得的子公司
    無同一控制下企業合併取得的子公司。
    (2)非同一控制下企業合併取得的子公司
    無非同一控制下企業合併取得的子公司。
    (3)非企業合併取得的子公司
    子公司全稱 註冊地 業務性質註冊資本 經營範圍
    瀋陽一東四環離合器有限
    責任公司
    瀋陽市
    汽車零部
    件製造 19,109,339.00 元 離合器及輔件製造
    長春一東汽車零部件製造
    有限責任公司
    長春市
    汽車零部
    件製造 1,265,000.00 美元 汽車駕駛室液壓翻轉機構及其他汽車
    零部件的製造、相關服務等
    長春一東裝備製造有限責
    任公司
    長春市
    汽車零部
    件製造 1,900,000.00 元 精密工裝設備、專用設備設計製造、汽
    車零部件製造、多功能機械人研發
    上海一東離合器有限公司 上海市
    汽車零部
    件銷售 1,500,000.00 元 汽車零部件、鋼材等其他材料的批發兼
    零售以及貨物及技術的進出口業務
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    57
    續上表:
    子公司全稱
    本公司期末
    實際投資額
    實質上構成對子公司
    凈投資的餘額
    本公司合計持
    股比例
    本公司合計享
    有表決權比例
    瀋陽一東四環離合器有限
    責任公司 9,745,824.00 元 9,745,824.00 元 51.00% 51.00%
    長春一東汽車零部件製造
    有限責任公司 5,843,851.44 元 5,843,851.44 元 56.00% 56.00%
    長春一東裝備製造有限責
    任公司 994,000.00 元 994,000.00 元 52.32% 52.32%
    上海一東離合器有限公司 1,500,000.00 元 1,500,000.00 元 100.00% 100.00%
    2、無母公司擁有其半數或半數以下表決權而納入合併財務報表範圍的子公司。
    3、無母公司擁有半數以上表決權但未能對其形成控制的公司。
    4、本年無合併報表範圍的變更情況。
    5、重要子公司少數股東權益
    (1)子公司少數股東權益
    子公司名稱 期末賬面餘額 年初賬面餘額
    瀋陽一東四環離合器有限責任公司 11,141,037.71 10,673,357.13
    長春一東汽車零部件製造有限責任公司 7,806,510.96 6,466,163.80
    長春一東裝備製造有限責任公司 380,785.01 1,020,376.60
    合 計 19,328,333.68 18,159,897.53
    (2)少數股東權益中用於衝減少數股東損益的金額(指少數股東損益為負數部分)
    子公司名稱 本期金額 上期金額
    長春一東裝備製造有限責任公司 639,535.26 -
    合 計 639,535.26 -
    (3)無母公司所有者權益中衝減的子公司少數股東分擔的本期虧損。
    附注六、合併財務報表主要項目註釋(除特別註明貨幣單位萬元外,金額單位為人民幣元)
    (以下附注年初賬面餘額是指2008年1月1日餘額,期末賬面餘額是指2008年12月31日餘額;本期
    是指2008年度,上期是指2007年度。)
    1、貨幣資金
    期末賬面餘額 年初賬面餘額
    項 目
    原 幣
    折算匯
    率
    折合人民幣 原 幣
    折算匯
    率
    折合人民幣
    現 金 84,729.41 - 84,729.41 330,606.98 - 330,606.98
    銀行存款 37,185,506.31 - 37,185,506.31 24,481,881.35 - 24,481,881.35
    其他貨幣資金 10,056,421.27 - 10,056,421.27 10,715,981.63 - 10,715,981.63
    合 計 47,326,656.99 - 47,326,656.99 35,528,469.96 - 35,528,469.96
    貨幣資金期末賬面餘額較年初賬面餘額增加11,798,187.03元,增長33.21%,主要原因是本期籌資
    活動産生的現金流量增加導致。
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    58
    2、應收票據
    (1)應收票據種類
    種 類 期末賬面餘額 年初賬面餘額
    銀行承兌匯票 75,290,918.76 68,130,744.19
    合 計 75,290,918.76 68,130,744.19
    (2)已用於質押的應收票據
    出 票 單 位 出票日期 到期日 金 額 其 他
    一汽解放汽車有限公司 2008-9-11 2009-3-10 6,390,000.00
    一汽解放汽車有限公司 2008-10-16 2009-4-15 5,000,000.00
    一汽解放汽車有限公司無錫柴油
    機廠 2008-9-27 2009-3-27 5,900,000.00
    注:公司本期質押的銀行承兌匯票全部用於票據拆分。
    (3)截止2008 年12 月31 日,本公司無已貼現尚未到期的銀行承兌匯票。
    (4)出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據,以及期末公司已經背書給他方但尚未到期的票
    據情況。
    項 目 票據總額 到期日區間
    出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據- -
    期末公司已經背書給他方但尚未到期的票據 45,024,600.78 2009.1.8-2009.6.16
    3、應收賬款
    (1)應收賬款分類
    期 末 數
    類 別 壞賬準備
    賬面餘額
    佔餘額
    比例% 比例% 賬面餘額
    單項金額重大的應收賬款 25,614,975.00 17.86 0.5 128,074.88
    單項金額不重大但按信用風險特徵
    組合後該組合的風險較大的應收賬款 6,605,839.62 4.61 50.00 3,302,919.81
    其他不重大的應收賬款 111,168,112.69 77.53 0.78 865,228.62
    合 計 143,388,927.31 100.00 3.00 4,296,223.31
    凈 額 139,092,704.00
    接上表
    年 初 數
    類 別 壞賬準備
    賬面餘額
    佔餘額
    比例% 比例% 賬面餘額
    單項金額重大的應收賬款 32,249,561.22 23.19 0.50 161,247.81
    單項金額不重大但按信用風險特徵
    組合後該組合的風險較大的應收賬款 6,379,719.52 4.59 50.00 3,189,859.76
    其他不重大的應收賬款 100,407,546.29 72.22 0.60 607,024.92
    合 計 139,036,827.03 100.00 2.85 3,958,132.49
    凈 額 135,078,694.54
    (2)單項金額重大的應收賬款賬齡如下:
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備 賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    59
    1 年以內 25,614,975.00 17.86 128,074.88 32,249,561.22 23.19 161,247.81
    合 計 25,614,975.00 17.86 128,074.88 32,249,561.22 23.19 161,247.81
    凈 額 25,486,900.12 32,088,313.41
    明細如下:
    欠款單位(人)名稱 賬面餘額
    壞賬準備
    金額
    壞賬準備
    比例%
    賬 齡 計提理由
    一汽解放汽車有限公司 25,614,975.00 128,074.88 0.5 1 年以內 根據賬齡分析計提
    (3)單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收賬款
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備 賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備
    3 年以上 6,605,839.62 4.61 3,302,919.81 6,379,719.52 4.59 3,189,859.76
    合 計 6,605,839.62 4.61 3,302,919.81 6,379,719.52 4.59 3,189,859.76
    凈 額 3,302,919.81 3,189,859.76
    (4)其他不重大的應收賬款
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備 賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備
    1 年以內 99,355,647.40 69.29 496,778.23 98,027,351.33 70.51 490,136.74
    1 至2 年 11,460,554.23 7.99 343,816.62 1,243,136.90 0.89 37,294.11
    2 至3 年 351,911.06 0.25 24,633.77 1,137,058.06 0.82 79,594.07
    合 計 111,168,112.69 77.53 865,228.62 100,407,546.29 72.22 607,024.92
    凈 額 110,302,884.07 99,800,521.37
    (5)本年度無以前年度已全額或大比例計提壞賬準備,本年度又全額或部分收回的應收賬款。
    (6)本年度無實際核銷的應收賬款。
    (7)應收賬款的期末餘額中持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款見附注
    八.3(5)。
    (8)應收賬款期末賬面餘額中欠款金額前五名的情況
    欠款單位(人)名稱 欠款金額 欠款年限 佔總額比例%
    一汽解放汽車有限公司 25,614,975.00 1 年以內 17.86
    道依茨一汽(大連)柴油機有限公司 14,215,355.17 1 年以內 9.91
    一汽解放汽車有限公司無錫柴油機廠 13,530,621.08 1 年以內 9.44
    瀋陽新光華晨汽車發動機有限公司 10,820,275.20 1 年以內 7.55
    綿陽新晨動力機械有限公司 6,966,851.08 1 年以內 4.86
    合 計 71,148,077.53 49.62
    (9)期末應收關聯方的款項佔應收賬款賬面餘額的41.83%。
    4、預付款項
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    60
    (1)預付賬款賬齡分析
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額 佔總額比例% 賬面餘額 佔總額比例%
    1 年以內 29,822,944.57 93.66 16,409,353.40 59.07
    1 至2 年 1,963,672.67 6.17 10,699,109.85 38.51
    2 至3 年 14,500.00 0.04 671,103.70 2.42
    3 年以上 40,916.70 0.13 - -
    合 計 31,842,033.94 100.00 27,779,566.95 100.00
    (2)賬齡超過1 年的重要預付賬款
    欠款單位(人)名稱 賬面餘額 未及時結算的原因
    賽捷軟體(上海)公司 326,937.50 尚未驗收決算
    長春中研離合器測試設備研究所 318,310.00 尚未驗收決算
    長春達能機電設備有限公司 240,000.00 工程尚未決算
    長春吉農宏日景觀生態有限公司 237,500.00 工程尚未決算,截止本報告日已結算
    長春市二道北方裝飾吊頂有限公司 234,525.00 工程尚未決算,截止本報告日已結算
    (3)預付賬款期末餘額中持有本公司5%(含5%)以上股份的股東吉林東光集團有限公司的欠款為
    1,200,000.00 元,佔預付賬款賬面餘額的3.77%,詳見本附注八。
    (4)本年度無期末餘額佔預付賬款總額30%及以上的預付賬款
    5、其他應收款
    (1)其他應收款分類
    期 末 數
    類 別 壞賬準備
    賬面餘額
    佔餘額
    比例% 比例% 金 額
    單項金額重大的其他應收款 1,723,187.89 40.80 32.79 564,973.67
    單項金額不重大但按信用風
    險特徵組合後該組合的風險較大
    的其他應收款
    557,523.19 13.20 99.93 557,130.19
    其他不重大的其他應收款 1,943,214.88 46.00 0.72 13,968.16
    合 計 4,223,925.96 100.00 26.90 1,136,072.02
    凈 額 3,087,853.94
    接上表
    年 初 數
    類 別 壞賬準備
    賬面餘額
    佔餘額
    比例% 比例% 金 額
    單項金額重大的其他應收款 3,143,742.82 59.48 18.60 584,803.11
    單項金額不重大但按信用風險特
    徵組合後該組合的風險較大的其他應
    收款
    556,737.19 10.54 100.00 556,737.19
    其他不重大的其他應收款 1,584,785.17 29.98 0.59 9,307.18
    合 計 5,285,265.18 100.00 21.77 1,150,847.48
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    61
    凈 額 4,134,417.70
    (2)單項金額重大的其他應收款賬齡如下:
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備 賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備
    1 年以內 1,164,034.39 27.56 5,820.17 2,388,794.47 45.20 11,943.97
    2 至3 年 - - - 195,794.85 3.70 13,705.64
    3 年以上 559,153.50 13.24 559,153.50 559,153.50 10.58 559,153.50
    合 計 1,723,187.89 40.80 564,973.67 3,143,742.82 59.48 584,803.11
    凈 額 1,158,214.22 2,558,939.71
    明細如下:
    欠款單位(人)名稱 賬面餘額
    壞賬準
    備金額
    壞賬準備
    比例%
    賬 齡計提理由
    瀋陽摩擦密封材料總廠 1,164,034.39 5,820.17 0.50 1 年以內 根據賬齡分析計提
    于迪 559,153.50 559,153.50 100.00 3 年以上 單項測試減值
    (3)單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的其他應收款
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備 賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備
    3 年以上 557,523.19 13.20 557,130.19 556,737.19 10.54 556,737.19
    合 計 557,523.19 13.20 557,130.19 556,737.19 10.54 556,737.19
    凈 額 393.00 -
    (4)其他不重大的其他應收款
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備 賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備
    1 年以內 1,780,171.19 42.14 8,900.85 1,531,335.47 28.97 7,656.68
    1 至2 年 158,643.69 3.76 4,759.31 52,274.38 0.99 1,568.23
    2 至3 年 4,400.00 0.10 308.00 1,175.32 0.02 82.27
    合 計 1,943,214.88 46.00 13,968.16 1,584,785.17 29.98 9,307.18
    凈 額 1,929,246.72 1,575,477.99
    (5)本年度無以前年度已全額或大比例計提壞賬準備,本年度又全額或部分收回的其他應收款。
    (6)本年度無實際核銷的其他應收款。
    (7)其他應收款期末餘額中無持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。
    (8)其他應收款期末賬面餘額中欠款金額前五名的情況
    欠款單位(人)名稱 欠款金額 欠款年限 佔總額比例% 欠款性質或內容
    瀋陽摩擦密封材料總廠 1,164,034.39 1 年以內 27.56 往來款
    于迪 559,153.50 3 年以上 13.24 個人借款
    張鐵軍 269,278.46 1 年以內 6.38 個人借款
    林忠源 216,392.82 3 年以上 5.12 個人借款
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    62
    長春市同鑫熱力有限責任公
    司 209,156.08 1 年以內 4.95 工程款
    合 計 2,418,015.25 57.25
    6、存貨及存貨跌價準備
    (1)存貨項目
    期 末 數 年 初 數
    存貨項目
    賬面餘額 跌價準備 賬面餘額 跌價準備
    原材料 47,145,597.33 - 38,699,145.75 -
    在産品 24,748,634.53 - 17,132,054.43 -
    材料成本差異 6,678,103.37 - - -
    産成品 52,654,295.71 1,313,365.83 61,501,018.04 1,326,808.88
    材料採購 - - 194,348.11 -
    低值易耗品 9,825,022.67 - 10,307,483.90 -
    委託加工物資 697,454.77 - 1,246,094.96 -
    合 計 141,749,108.38 1,313,365.83 129,080,145.19 1,326,808.88
    凈 額 140,435,742.55 127,753,336.31
    (2)存貨跌價準備
    本期減少
    存貨項目 年初賬面餘額 本期增加
    轉 回 轉 銷
    期末賬面餘額
    産成品 1,326,808.88 1,175,390.33 - 1,188,833.38 1,313,365.83
    合 計 1,326,808.88 1,175,390.33 - 1,188,833.38 1,313,365.83
    (3)本公司按照單個存貨項目可變現凈值低於賬面價值的差額計提存貨跌價準備,本期計提存貨跌
    價準備1,175,390.33 元。
    (4)本公司期末存貨成本中無借款費用。
    7、其他流動資産
    項 目 期末賬面餘額 年初賬面餘額 性質或內容
    待攤費用 2,877,469.21 1,203,214.67 取暖費
    合 計 2,877,469.21 1,203,214.67
    8、長期股權投資
    (1)長期股權投資
    期 末 數 年 初 數
    項 目
    賬面餘額 減值準備 賬面餘額 減值準備
    按成本法核算 500,000.00 - 500,000.00 -
    按權益法核算 - - - -
    合 計 500,000.00 - 500,000.00 -
    凈 額 500,000.00 500,000.00
    (2)按成本法核算的長期股權投資
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    63
    投資單位名稱
    初始投資額
    (萬元)
    累計投資額
    (萬元)
    年初賬面
    餘額
    本期增加本期減少
    期末賬面
    餘額
    股權投資
    北京福田環保動力
    股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00
    合 計 500,000.00 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00
    (3)長期投資減值準備
    截止2008 年12 月31 日,本公司的長期股權投資不存在減值情形,不需提取長期股權投資減值準
    備。
    9、固定資産
    (1)固定資産原值
    類 別 年初餘額 本期增加額 本期減少數 期末餘額
    房屋及建築物 101,316,030.41 - - 101,316,030.41
    機器設備 140,997,252.97 2,548,955.96 229,572.00 143,316,636.93
    運輸工具 4,986,996.75 2,103,123.76 2,206,487.71 4,883,632.80
    工裝模具 9,631,965.93 - - 9,631,965.93
    辦公設備及其
    他 3,618,105.19 146,999.98 2,430.00 3,762,675.17
    合 計 260,550,351.25 4,799,079.70 2,438,489.71 262,910,941.24
    (2)累計折舊
    類 別 年初餘額 本期增加額 本期減少數 期末餘額
    房屋及建築物 32,718,909.34 3,661,297.44 - 36,380,206.78
    機器設備 106,664,135.70 5,492,616.52 158,195.22 111,998,557.00
    運輸工具 2,060,575.27 508,303.85 1,333,763.31 1,235,115.81
    工裝模具 7,853,033.19 1,129,261.08 - 8,982,294.27
    辦公設備及其
    他 2,356,133.66 428,664.51 1,624.74 2,783,173.43
    合 計 151,652,787.16 11,220,143.40 1,493,583.27 161,379,347.29
    (3)固定資産減值準備及凈額
    類 別 年初餘額 本期增加額 本期減少額 期末餘額
    房屋及建築物 - - - -
    機器設備 - - - -
    運輸工具 - - - -
    工裝模具 - - - -
    辦公設備及其
    他 - - - -
    合 計 - - - -
    固定資産凈額 108,897,564.09 101,531,593.95
    截止2008 年12 月31 日,本公司的固定資産不存在減值情形,不需提取固定資産減值準備。
    (4)本期在建工程完工轉入固定資産2,311.00 元。
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    64
    (5)未辦妥産權證書的固定資産
    本公司302#廠房、噴丸機房等固定資産原值合計20,395,179.10元,其房屋建築物産權手續正在辦
    理中。
    (6)已提足折舊仍繼續使用的固定資産
    類 別 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
    房屋及建築物 826,758.45 785,810.65 - 40,947.80
    機器設備 80,164,425.71 76,158,825.44 - 4,005,600.27
    工裝模具 5,114,921.61 5,114,921.61 - -
    運輸工具 423,000.00 401,850.00 - 21,150.00
    辦公設備及其
    他 1,771,206.08 1,682,645.97 - 88,560.11
    合 計 88,300,311.85 84,144,053.67 - 4,156,258.18
    10、在建工程
    (1)在建工程
    本期減少
    工程名稱
    預算數
    (萬元)
    年初賬面
    餘額
    本期增加 轉入
    固定資産
    其他
    減少
    期末賬面
    餘額
    資金
    來源
    投入佔
    預算
    比例
    新廠區工程 12,802.00 - 65,416,177.37 - - 65,416,177.37 自籌 51.10%
    技改工程 2,715.34 210,891.13 - - - 210,891.13 自籌 99.22%
    130 萬套技改項目 2,396.73 351,691.48 - - - 351,691.48 自籌 8.86%
    其他零星項目 - - 19,215.16 2,311.00 - 16,904.16 自籌
    合 計 - 562,582.61 65,435,392.53 2,311.00 - 65,995,664.14
    (2)在建工程減值準備
    工程名稱 年初賬面餘額 本期增加 本期減少 期末賬面餘額
    技改工程 167,000.00 - - 167,000.00
    合 計 167,000.00 - - 167,000.00
    在建工程凈額 395,582.61 65,828,664.14
    (3)在建工程期末賬面餘額較年初賬面餘額增加65,433,081.53 元,增長11,630.84% 。主要原因
    是公司本期建設新廠區所致。
    11、無形資産
    (1)無形資産原值
    項 目 年初賬面餘額 本期增加 本期減少 期末賬面餘額
    土地使用權 - 10,600,000.00 - 10,600,000.00
    專有技術 1,094,285.71 - - 1,094,285.71
    應用軟體 1,180,056.51 120,000.00 - 1,300,056.51
    合 計 2,274,342.22 10,720,000.00 - 12,994,342.22
    (2)累計攤銷
    項 目 年初賬面餘額本期增加 本期減少 期末賬面餘額
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    65
    土地使用權 - 163,076.94 - 163,076.94
    專有技術 245,333.40 109,428.56 - 354,761.96
    應用軟體 372,291.93 270,545.09 - 642,837.02
    合 計 617,625.33 543,050.59 - 1,160,675.92
    (3)無形資産減值準備
    項 目 年初賬面餘額 本期增加 本期減少 期末賬面餘額
    土地使用權 - - - -
    專有技術 - - - -
    應用軟體 - - - -
    合 計 - - - -
    無形資産凈額 1,656,716.89 - - 11,833,666.30
    (4)截止2008 年12 月31 日,本公司的無形資産不存在減值情形,不需提取無形資産減值準備。
    (5)無形資産期末賬面餘額較年初賬面餘額增加10,176,949.41 元,增長614.28%。主要原因是公
    司本期的土地使用權入賬所致。該土地使用權位於長春國家高新技術産業開發區超群街,使用面積為
    100,011 平方米,取得方式為出讓。
    12、長期待攤費用
    本期減少
    項 目 原始發生額
    年初賬
    面餘額
    本期
    增加本期攤銷
    其他
    減少
    累計
    攤銷
    期末賬
    面餘額
    剩餘攤
    銷年限
    土地租賃費 2,265,320.80 1,698,990.40 - 56,633.04 - 622,963.44 1,642,357.36 348 個月
    廠房改造支出 486,000.00 194,400.00 - 97,200.00 - 388,800.00 97,200.00 12 個月
    合 計 2,751,320.80 1,893,390.40 - 153,833.04 - 1,011,763.44 1,739,557.36
    13、遞延所得稅資産和遞延所得稅負債
    (1)已確認的遞延所得稅資産
    項 目 期末賬面餘額 年初賬面餘額
    壞賬準備形成的遞延所得稅資産 808,130.19 699,970.79
    存貨跌價準備形成的遞延所得稅資産 209,607.09 199,790.95
    固定資産折舊形成的遞延所得稅資産 213,471.90 82,143.36
    在建工程減值準備形成的遞延所得稅
    資産 25,050.00 25,050.00
    合 計 1,256,259.18 1,006,955.10
    已確認的遞延所得稅資産期末賬面餘額較年初賬面餘額增加249,304.08 元,增長24.76%,主要原
    因是固定資産折舊及計提壞賬準備的增加引起可抵扣暫時性差異的增加所致。
    (2)已確認的遞延所得稅負債
    項 目 期末賬面餘額 年初賬面餘額
    固定資産折舊形成的遞延所得稅
    負債 1,645,145.23 1,395,903.24
    合 計 1,645,145.23 1,395,903.24
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    66
    已確認的遞延所得稅負債期末賬面餘額較年初賬面餘額增加249,241.99 元,增長17.86%,主要原
    因是固定資産加速折舊所引起應納稅暫時性差異的增加所致。
    14、資産減值準備
    本期減少
    項 目
    年初賬面
    餘額
    本期計提
    本期轉回 本期轉銷
    期末賬面
    餘額
    壞賬準備 5,108,979.97 323,315.36 - - 5,432,295.33
    存貨跌價準備 1,326,808.88 1,175,390.33 - 1,188,833.38 1,313,365.83
    可供出售金融資産減值準備 - - - - -
    持有至到期投資減值準備 - - - - -
    長期股權投資減值準備 - - - - -
    投資性房地産減值準備 - - - - -
    固定資産減值準備 - - - - -
    工程物資減值準備 - - - - -
    在建工程減值準備 167,000.00 - - - 167,000.00
    生産性生物資産減值準備 - - - - -
    其中:成熟生産性生物資
    産減值準備 - - - - -
    油氣資産減值準備 - - - - -
    無形資産減值準備 - - - - -
    商譽減值準備 - - - - -
    其他 - - - - -
    合 計 6,602,788.85 1,498,705.69 - 1,188,833.38 6,912,661.16
    15、短期借款
    (1)短期借款分類
    借款條件 期末賬面餘額 年初賬面餘額
    信用借款 85,000,000.00 60,000,000.00
    抵押借款 - -
    保證借款 - -
    質押借款 - -
    商業承兌匯票貼現 - -
    合 計 85,000,000.00 60,000,000.00
    (2)期末無逾期借款。
    (3)短期借款期末賬面餘額較年初賬面餘額增加25,000,000.00 元,增長41.67% ,主要原因是本
    期公司銀行借款增加所致。
    16、應付票據
    種 類 期末數 期初數
    下一會計期間
    將到期的金額
    銀行承兌匯票 35,453,876.75 31,425,720.71 35,453,876.75
    合 計 35,453,876.75 31,425,720.71 35,453,876.75
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    67
    17、應付賬款
    賬 齡 期末賬面餘額 年初賬面餘額
    1 年以內 84,886,177.58 83,088,168.08
    1 年以上 4,841,826.10 4,631,736.00
    合 計 89,728,003.68 87,719,904.08
    (1)應付賬款的期末賬面餘額中無持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的款項。
    (2)賬齡超過一年的大額應付款項
    債權單位(人)名稱 期末賬面餘額 未償還或未結轉的原因 備 注
    瀋陽摩擦密封材料總廠 1,635,125.33 未結算貨款
    鞍山半連軋薄板廠 334,705.58 未結算貨款
    常州光洋軸承有限公司 278,778.24 未結算貨款
    一汽內飾件廠 223,805.72 未結算貨款
    任丘市長城工具廠 172,371.63 未結算貨款
    18、預收款項
    賬 齡 期末賬面餘額 年初賬面餘額
    1 年以內 866,941.32 2,811,519.43
    1 年以上 48,085.60 231,750.10
    合 計 915,026.92 3,043,269.53
    (1)預收賬款的期末賬面餘額中無持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的款項。
    (2)預收賬款的期末餘額中無賬齡超過一年的大額預收款項。
    19、應付職工薪酬
    項 目 年初賬面餘額本期增加 本期減少 期末賬面餘額
    一、工資、獎金、津貼和補貼 1,761.55 31,465,437.70 31,457,252.19 9,947.06
    二、職工福利 - 2,748,699.38 2,748,699.38 -
    三、社會保險費 1,563,702.96 10,275,943.66 10,316,667.76 1,522,978.86
    其中:醫療保險費 -110,144.83 2,534,517.12 2,541,526.76 -117,154.47
    養老保險費 1,623,092.37 6,936,906.72 6,964,128.98 1,595,870.11
    失業保險費 50,755.42 606,447.22 612,939.42 44,263.22
    工傷保險費 - 198,072.60 198,072.60 -
    生育保險費 - - - -
    四、住房公積金 -19,345.52 5,314,908.54 5,469,053.50 -173,490.48
    五、非貨幣性福利 - - - -
    六、解除勞動關係的補償 - - - -
    七、工會經費 2,415,003.59 571,208.43 408,865.85 2,577,346.17
    八、職工教育經費 2,264,049.33 384,149.63 330,104.18 2,318,094.78
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    九、其他職工薪酬 - - - -
    合 計 6,225,171.91 50,760,347.34 50,730,642.86 6,254,876.39
    期末無拖欠性質職工薪酬。
    20、應交稅費
    稅費項目 期末賬面餘額 年初賬面餘額 備 注
    增值稅 1,383,547.62 3,799,786.01
    營業稅 - -
    城市維護建設稅 71,765.73 256,340.17
    企業所得稅 -553,861.60 556,158.23
    代扣代繳個人所得稅 -24,667.24 84,167.11
    教育費附加 30,859.00 112,800.29
    房産稅 - -2,265.44
    土地使用稅 1,200,132.00 600,066.00
    合 計 2,107,775.51 5,407,052.37
    應交稅費期末賬面餘額較年初賬面餘額減少3,299,276.86 元,降低61.02%,主要原因是公司本
    年年末應交增值稅減少所致。
    21、應付股利
    應付股利期末賬面餘額為2,997,975.75 元,其中應付主要投資單位(人)情況如下:
    主要投資單位(人)名稱 期末賬面餘額 年初賬面餘額 欠付原因
    吉林東光集團有限公司 1,833,262.16 -
    中國第一汽車集團公司 1,164,713.59 -
    應付股利期末賬面餘額較年初賬面餘額增加2,997,975.75 元,增長100.00%,主要原因是公司法
    人股東未領取股利所致。
    22、其他應付款
    賬 齡 期末賬面餘額 年初賬面餘額
    1 年以內 84,048,747.46 10,118,675.64
    1 年以上 3,719,871.23 5,102,866.10
    合 計 87,768,618.69 15,221,541.74
    (1)其他應付款期末賬面餘額中持有本公司5%(含5%)以上股份的股東吉林東光集團有限公司的款
    項為79,106,568.91 元,佔其他應付款期末賬面餘額的90.13%,詳見本附注八.3(5)。
    (2)賬齡過一年的大額其他付款
    債權單位(人)名稱 期末賬面餘額 未償還或未結轉的原因 備 注
    吉林東光精密機械廠 629,016.23 未結算往來
    代扣職工房費 628,774.26 未結算往來
    代扣職工採暖費 404,152.86 未結算往來
    (3)金額較大的其他應付款
    債權單位(人)名稱 期末賬面餘額 性質或內容 備 注
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    69
    吉林東光集團有限公司(搬遷補償
    金) 71,613,400.15 搬遷補償金
    吉林東光集團有限公司 7,493,168.76 水電費等
    長春市順意運輸有限公司 1,365,327.50 運輸費
    長春市綠園區天寶配貨站 1,256,844.48 運輸費
    吉林東光精密機械廠 629,016.23 往來款
    23、專項應付款
    項 目 年初賬面餘額 本期增加 本期結轉 期末賬面餘額
    專項撥款 200,000.00 - - 200,000.00
    合 計 200,000.00 - - 200,000.00
    注:2005年本公司根據長春市科學技術局、長春市財政局“關於下達2005年第三批應用技術研究
    與開發資金(國家補助項目)指標的通知”(長科發[2005]127號文件),收到用於“DS430汽車膜片
    彈簧離合器項目”的專項資金200,000.00元,截止2008年12月31日,該項目尚未完成。
    24、股本
    年初賬面餘額 本期增減變動(+、-) 期末賬面餘額
    項 目
    數量 比例%
    發行
    新股
    送股
    公積金
    轉股
    其他 小計數量 比例%
    未上市流通股份 - - - - - - - - -
    有限售條件股份 85,656,450.00 60.53 - - - - - 85,656,450.00 60.53
    無限售條件流通股份 55,860,000.00 39.47 - - - - - 55,860,000.00 39.47
    合 計 141,516,450.00 100.00 - - - - - 141,516,450.00 100.00
    按照股東在股權分置改革方案中的承諾,除按法定的禁售期十二個月內不轉讓、不交易外,額外承
    諾在法定禁售期滿後二十四個月內不上市交易,本期無可上市流通股份。
    25、資本公積
    項 目 年初賬面餘額 本期增加 本期減少 期末賬面餘額
    股本溢價 87,289,833.82 - - 87,289,833.82
    其他資本公積 1,827,641.19 - - 1,827,641.19
    合 計 89,117,475.01 - - 89,117,475.01
    26、盈餘公積
    項 目 年初賬面餘額 本期增加 本期減少 期末賬面餘額
    法定盈餘公積 19,752,855.91 938,225.16 - 20,691,081.07
    合 計 19,752,855.91 938,225.16 - 20,691,081.07
    注:年初盈餘公積比上年期末數減少77,055.98元,係本公司根據長春國家高新技術産業開發區地
    方稅務局高新地稅通[2009]404001號稅務通知書,補繳2007年度土地使用稅,對2007年度追溯重述所
    致。
    27、未分配利潤
    (1)明細情況
    項 目 金 額 提取或分配比例%
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    70
    年初未分配利潤 34,191,196.63
    加:本期凈利潤 11,112,979.54
    減:提取法定盈餘公積 938,225.16 10.00
    減:提取任意盈餘公積 -
    減:應付普通股股利 4,953,078.88 每10 股派發現金股利0.35
    元(含稅)
    減:轉作股本的股利 -
    加:盈餘公積補虧 -
    期末未分配利潤 39,412,872.13
    其中:擬分配現金股利 -
    (2)其中合併財務報表範圍內的子公司本年度提取的盈餘公積歸屬於母公司的金額為429,648.24
    元。
    (3)年初未分配利潤比上年期末數減少693,503.78元,係本公司根據長春國家高新技術産業開發區
    地方稅務局高新地稅通[2009]404001號稅務通知書,補繳2007年度土地使用稅,對2007年度追溯重述
    所致。
    28、營業收入及營業成本
    (1)銷售收入及成本
    本期發生額 上期發生額
    項 目
    收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利
    主營業務 505,422,796.02 428,984,418.47 76,438,377.55 475,441,617.95 398,680,211.75 76,761,406.20
    其他業務 15,175,348.71 7,589,482.77 7,585,865.94 8,580,587.13 4,657,570.06 3,923,017.07
    合 計 520,598,144.73 436,573,901.24 84,024,243.49 484,022,205.08 403,337,781.81 80,684,423.27
    (2)主營産品或業務類別
    主營業務收入 主營業務成本
    項 目
    本期發生額 上期發生額 本期發生額 上期發生額
    汽車零部件
    産品 420,939,550.58 392,099,021.42 345,278,571.88 316,196,607.25
    其他 94,404,980.79 97,135,878.87 93,660,471.04 96,578,527.44
    小 計 515,344,531.37 489,234,900.29 438,939,042.92 412,775,134.69
    內部抵銷 9,921,735.35 13,793,282.34 9,954,624.45 14,094,922.94
    合 計 505,422,796.02 475,441,617.95 428,984,418.47 398,680,211.75
    (3)公司向前五名客戶銷售收入總額為192,126,526.62 元,佔公司本年全部銷售收入的36.90%。
    29、營業稅金及附加
    本期發生額 上期發生額
    項 目
    金 額 計繳標準% 金 額 計繳標準%
    營業稅 10,000.00 5.00 - -
    城市維護建設稅 757,984.33 7.00 957,996.97 7.00
    教育費附加 339,896.39 3.00 445,479.82 3.00
    合 計 1,107,880.72 1,403,476.79
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    71
    30、財務費用
    項 目 本期發生額 上期發生額
    利息支出 4,805,315.24 3,901,115.82
    減:利息收入 164,030.28 259,946.86
    現金折扣 1,834,825.11 1,490,661.35
    匯兌損失 77,544.61 15,363.71
    票據貼現息 1,029,462.12 413,157.26
    手續費及其他 81,190.52 78,976.54
    合 計 3,994,657.10 2,658,005.12
    財務費用本期發生數比上期發生數增加1,336,651.98 元,增長50.29%,主要原因是本期公司銀
    行貸款利息及應收票據貼現息增加所致。
    31、資産減值損失
    項 目 本期發生額 上期發生額
    壞賬損失 323,315.36 673,893.31
    存貨跌價損失 1,175,390.33 1,183,051.30
    可供出售金融資産減值損失 - -
    持有至到期投資減值損失 - -
    長期股權投資減值損失 - -
    投資性房地産減值損失 - -
    固定資産減值損失 - -
    工程物資減值損失 - -
    在建工程減值損失 - -
    生産性生物資産減值損失 - -
    油氣資産減值損失 - -
    無形資産減值損失 - -
    商譽減值損失 - -
    其 他 - -
    合 計 1,498,705.69 1,856,944.61
    資産減值損失本期發生數比上期發生數減少358,238.92 元,降低19.29%,主要原因是公司本期
    計提的壞賬準備較上期減少所致。
    32、營業外收入
    項 目 本期發生額 上期發生額
    非流動資産處置利得 103,660.41 143,601.49
    其中:固定資産處置利得 103,660.41 143,601.49
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    72
    債務重組利得 163,718.84 -
    政府補助 1,553,000.00 620,000.00
    其 他 14,552.09 11,678.12
    合 計 1,834,931.34 775,279.61
    (1)營業外收入本期發生數比上期發生數增加1,059,651.73 元,增長136.68% ,主要原因是公司
    本期收到的政府補助增加所致。
    (2)政府補助
    本期返還的政府補助
    種 類
    本期取得政府補
    助
    記入本期損益的政
    府補助
    金 額 原 因
    一、與資産相關的政府補助
    二、與收益相關的政府補助
    汽車産業發展專項基金 1,000,000.00 1,000,000.00 -
    國家科技專項基金 500,000.00 500,000.00 -
    製造業資訊化項目補助 50,000.00 50,000.00 -
    專利扶持費 3,000.00 3,000.00 -
    合 計 1,553,000.00 1,553,000.00 -
    33、營業外支出
    項 目 本期發生額 上期發生額
    非流動資産處置損失 25,880.67 92,987.05
    其中:固定資産處置損失 25,880.67 92,987.05
    防洪基金 304,243.80 286,343.68
    債務重組損失 51,992.95 -
    滯納金及罰款 61,508.82 284,521.61
    其 他 27,036.30 24,200.60
    合 計 470,662.54 688,052.94
    34、所得稅費用
    項 目 本期發生額 上期發生額
    本期所得稅費用 1,510,343.94 2,231,596.37
    遞延所得稅費用 -62.09 96,871.38
    合 計 1,510,281.85 2,328,467.75
    35、收到的其他與經營活動有關的現金
    收到的其他與經營活動有關的現金2,112,141.81 元,其中金額較大的如下:
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    73
    項 目 本期發生額 上期發生額
    政府補助 1,553,000.00 620,000.00
    其他 559,141.81 336,977.53
    合 計 2,112,141.81 956,977.53
    36、支付的其他與經營活動有關的現金
    支付的其他與經營活動有關的現金18,387,280.95 元,其中金額較大的如下:
    項 目 本期發生額 上期發生額
    運雜費 4,056,500.66 5,542,970.69
    差旅費 2,487,618.26 2,932,085.94
    新産品試製費及檢測費 1,994,774.05 1,905,699.80
    招待費 658,089.75 1,195,530.94
    退休人員工資 1,269,816.00 1,207,005.68
    水電費 1,331,718.50 1,086,269.17
    辦公費 887,034.85 738,740.82
    修理費 71,503.00 165,318.96
    其他 5,630,225.88 5,165,492.72
    合 計 18,387,280.95 19,939,114.72
    37、收到的其他與投資活動有關的現金
    收到的其他與投資活動有關的現金69,025,949.67 元,其中金額較大的如下:
    項 目 本期發生額 上期發生額
    吉林東光集團有限公司(搬遷補償金) 69,025,949.67 -
    合 計 69,025,949.67 -
    38、現金流量表補充資料
    補充資料 本期發生額 上期發生額
    一、將凈利潤調節為經營活動現金流量:
    凈利潤 13,777,415.69 10,852,506.92
    加:資産減值準備 1,498,705.69 1,856,944.61
    固定資産折舊、油氣資産折耗、生産性生物資産折舊 11,220,143.40 11,026,173.75
    無形資産攤銷 543,050.59 359,678.78
    長期待攤費用攤銷 153,833.04 153,833.04
    處置固定資産、無形資産和其他長期資産的損失(收益
    以“-”號填列) -77,198.67 -50,614.44
    固定資産報廢損失(收益以“-”號填列) - -
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    74
    公允價值變動損失(收益以“-”號填列) - -
    財務費用(收益以“-”號填列) 4,805,315.24 3,901,115.82
    投資損失(收益以“-”號填列) - -
    遞延所得稅資産減少(增加以“-”號填列) -249,304.08 -199,306.80
    遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列) 249,241.99 296,178.18
    存貨的減少(增加以“-”號填列) -12,668,963.19 -10,100,662.14
    經營性應收項目的減少(增加以“-”號填列) -11,962,296.25 2,918,947.85
    經營性應付項目的增加(減少以“-”號填列) -7,436,472.06 -1,462,706.37
    其 他 - -
    經營活動産生的現金流量凈額 -146,528.61 19,552,089.20
    二、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:
    債務轉為資本 - -
    一年內到期的可轉換公司債券 - -
    融資租入固定資産 - -
    三、現金及現金等價物凈變動情況:
    現金的期末餘額 47,326,656.99 35,528,469.96
    減:現金的期初餘額 35,528,469.96 20,833,971.05
    加:現金等價物的期末餘額 - -
    減:現金等價物的期初餘額 - -
    現金及現金等價物凈增加額 11,798,187.03 14,694,498.91
    39、現金和現金等價物
    項 目 本期金額 上期金額
    一、現金 47,326,656.99 35,528,469.96
    其中:庫存現金 84,729.41 330,606.98
    可隨時用於支付的銀行存款 37,185,506.31 24,481,881.35
    可隨時用於支付的其他貨幣資金 10,056,421.27 10,715,981.63
    二、現金等價物
    其中:三個月內到期的債券投資 - -
    三、期末現金及現金等價物餘額 47,326,656.99 35,528,469.96
    其中:母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物- -
    附注七、母公司財務報表主要項目註釋
    1、應收賬款
    (1)應收賬款分類
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    75
    期 末 數
    類 別 壞賬準備
    賬面餘額
    佔餘額
    比例% 比例% 賬面餘額
    單項金額重大的應收賬款 47,041,348.87 36.14 0.50 235,206.74
    單項金額不重大但按信用風險特徵
    組合後該組合的風險較大的應收賬款 6,605,839.62 5.08 50.00 3,302,919.81
    其他不重大的應收賬款 76,506,577.28 58.78 0.89 681,428.98
    合 計 130,153,765.77 100.00 3.24 4,219,555.53
    凈 額 125,934,210.24
    接上表
    年 初 數
    類 別 壞賬準備
    賬面餘額
    佔餘額
    比例% 比例% 賬面餘額
    單項金額重大的應收賬款 32,249,561.22 25.45 0.50 161,247.81
    單項金額不重大但按信用風險特徵
    組合後該組合的風險較大的應收賬款 6,379,719.52 5.03 50.00 3,189,859.76
    其他不重大的應收賬款 88,083,123.67 69.52 0.61 536,919.89
    合 計 126,712,404.41 100.00 3.07 3,888,027.46
    凈 額 122,824,376.95
    (2)單項金額重大的應收賬款賬齡如下:
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備 賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備
    1 年以內 47,041,348.87 36.14 235,206.74 32,249,561.22 25.45 161,247.81
    合 計 47,041,348.87 36.14 235,206.74 32,249,561.22 25.45 161,247.81
    凈 額 46,806,142.13 32,088,313.41
    明細如下:
    欠款單位(人)名稱 賬面餘額
    壞賬準備
    金額
    壞賬準備
    比例%
    賬 齡 計提理由
    一汽解放汽車有限公司 19,295,372.62 96,476.86 0.5 1 年以內 根據賬齡分析計提
    道依茨一汽(大連)柴油
    機有限公司 14,215,355.17 71,076.78 0.5 1 年以內 根據賬齡分析計提
    一汽解放汽車有限公司
    無錫柴油機廠 13,530,621.08 67,653.10 0.5 1 年以內 根據賬齡分析計提
    (3)單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收賬款
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備 賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備
    3 年以上 6,605,839.62 5.08 3,302,919.81 6,379,719.52 5.03 3,189,859.76
    合 計 6,605,839.62 5.08 3,302,919.81 6,379,719.52 5.03 3,189,859.76
    凈 額 3,302,919.81 3,189,859.76
    (4)其他不重大的應收賬款
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    76
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備 賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備
    1 年以
    內 64,913,060.53 49.87 324,565.31 86,009,333.31 67.88 430,046.66
    1 至2
    年 11,367,062.45 8.73 341,011.87 957,302.40 0.76 28,719.07
    2 至3
    年 226,454.30 0.18 15,851.80 1,116,487.96 0.88 78,154.16
    合 計 76,506,577.28 58.78 681,428.98 88,083,123.67 69.52 536,919.89
    凈 額 75,825,148.30 87,546,203.78
    (5)本年度無以前年度已全額或大比例計提壞賬準備,本年度又全額或部分收回的應收賬款。
    (6)本年度無實際核銷的應收賬款。
    (7)應收賬款的期末餘額中持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款見附注
    八.3(5)。
    (8)應收賬款期末賬面餘額中欠款金額前五名的情況
    欠款單位(人)名稱 欠款金額 欠款年限 佔總額比例%
    一汽解放汽車有限公司 19,295,372.62 1 年以內 14.83
    道依茨一汽(大連)柴油機有限公司 14,215,355.17 1 年以內 10.92
    一汽解放汽車有限公司無錫柴油機廠 13,530,621.08 1 年以內 10.40
    瀋陽新光華晨汽車發動機有限公司 10,820,275.20 1 年以內 8.31
    綿陽新晨動力機械有限公司 6,966,851.08 1 年以內 5.35
    合 計 64,828,475.15 49.81
    (9)期末應收關聯方的款項佔應收賬款賬面餘額的40.69%。
    2、其他應收款
    (1)其他應收款分類
    期 末 數
    類 別 壞賬準備
    賬面餘額
    佔餘額
    比例% 比例% 金額
    單項金額重大的其他應收款 559,153.50 25.02 100.00 559,153.50
    單項金額不重大但按信用風險特徵
    組合後該組合的風險較大的其他應收款 556,737.19 24.92 100.00 556,737.19
    其他不重大的其他應收款 1,118,665.98 50.06 0.85 9,559.42
    合 計 2,234,556.67 100.00 50.37 1,125,450.11
    凈 額 1,109,106.56
    接上表
    年 初 數
    類 別 壞賬準備
    賬面餘額
    佔餘額
    比例% 比例% 金額
    單項金額重大的其他應收款 2,277,390.56 54.08 24.93 567,744.69
    單項金額不重大但按信用風險特
    徵組合後該組合的風險較大的其他應
    收款
    556,737.19 13.22 100.00 556,737.19
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    77
    其他不重大的其他應收款 1,376,629.51 32.70 0.54 7,396.45
    合 計 4,210,757.26 100.00 26.88 1,131,878.33
    凈 額 3,078,878.93
    (2)單項金額重大的其他應收款賬齡如下:
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備 賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備
    1 年以內 - - - 1,718,237.06 40.80 8,591.19
    3 年以上 559,153.50 25.02 559,153.50 559,153.50 13.28 559,153.50
    合 計 559,153.50 25.02 559,153.50 2,277,390.56 54.08 567,744.69
    凈 額 - 1,709,645.87
    明細如下:
    欠款單位(人)名
    稱
    賬面餘額
    壞賬準
    備金額
    壞賬準備
    比例%
    賬齡 計提理由
    于迪 559,153.50 559,153.50 100.00 3 年以上 單項測試減值
    (3)單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的其他應收款
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備 賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備
    3 年以上 556,737.19 24.92 556,737.19 556,737.19 13.22 556,737.19
    合 計 556,737.19 24.92 556,737.19 556,737.19 13.22 556,737.19
    凈 額 - -
    (4)其他不重大的其他應收款
    期 末 數 年 初 數
    賬 齡
    賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備 賬面餘額
    佔餘額
    比例%
    壞賬準備
    1 年以內 960,022.29 42.96 4,800.11 1,356,720.19 32.22 6,783.60
    1 至2 年 158,643.69 7.10 4,759.31 19,520.00 0.47 585.60
    2 至3 年 - - - 389.32 0.01 27.25
    合 計 1,118,665.98 50.06 9,559.42 1,376,629.51 32.70 7,396.45
    凈 額 1,109,106.56 1,369,233.06
    (5)本年度無以前年度已全額或大比例計提壞賬準備,本年度又全額或部分收回的其他應收款。
    (6)本年度無實際核銷的其他應收款。
    (7)其他應收款期末餘額中無持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。
    (8)其他應收款期末賬面餘額中欠款金額前五名的情況
    欠款單位(人)名稱 欠款金額 欠款年限 佔總額比例% 欠款性質或內容
    于迪 559,153.50 3 年以上 25.02 個人借款,已全額
    計提壞賬準備
    林忠源 216,392.82 3 年以上 9.68 個人借款,已全額
    計提壞賬準備
    長春市同鑫熱力有限責任
    公司 209,156.08 1 年以內 9.36 工程款
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    78
    丁榮輝 146,400.00 1 年以內 6.55 備用金
    劉震 100,198.93 1 年以內 4.48 備用金
    合 計 1,231,301.33 55.09
    3、長期股權投資
    (1)長期股權投資
    期 末 數 年 初 數
    項 目
    賬面餘額 減值準備 賬面餘額 減值準備
    按成本法核算 18,583,675.44 - 18,583,675.44 -
    按權益法核算 - - - -
    合 計 18,583,675.44 - 18,583,675.44 -
    凈 額 18,583,675.44 18,583,675.44
    (2)按成本法核算的長期股權投資
    投資單位名稱
    初始投資
    金額(萬
    元)
    年初賬面餘額本期增加 本期減少 期末賬面餘額
    股權投資
    瀋陽一東四環離合器有限責任公司 974.58 9,745,824.00 - - 9,745,824.00
    長春一東汽車零部件製造有限責任公司 584.39 5,843,851.44 - - 5,843,851.44
    長春一東裝備製造有限責任公司 99.40 994,000.00 - - 994,000.00
    上海一東離合器有限公司 150.00 1,500,000.00 - - 1,500,000.00
    北京福田環保動力股份有限公司 50.00 500,000.00 - - 500,000.00
    合 計 1,858.37 18,583,675.44 - - 18,583,675.44
    (3)長期投資減值準備
    截止2008 年12 月31 日,本公司的長期股權投資不存在減值情形,不需提取長期股權投資減值準
    備。
    4、營業收入及營業成本
    (1)銷售收入及成本
    本期發生額 上期發生額
    項 目
    收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利
    主營業務 323,241,269.11 265,203,272.66 58,037,996.45 295,543,625.17 237,481,289.24 58,062,335.93
    其他業務 11,989,153.53 4,087,960.05 7,901,193.48 8,700,175.62 4,725,378.59 3,974,797.03
    合 計 335,230,422.64 269,291,232.71 65,939,189.93 304,243,800.79 242,206,667.83 62,037,132.96
    (2)主營産品或業務類別
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    79
    主營業務收入 主營業務成本
    項 目
    本期發生額 上期發生額 本期發生額 上期發生額
    汽車零部件産品 323,241,269.11 295,543,625.17 265,203,272.66 237,481,289.24
    合 計 323,241,269.11 295,543,625.17 265,203,272.66 237,481,289.24
    (3)公司向前五名客戶銷售收入總額為165,048,578.70 元,佔公司本年全部銷售收入的49.23%。
    5、投資收益
    投資單位名稱或投資項目
    本期投資收益
    (損失“-”)
    上期投資收益
    (損失“-”)
    變動原因
    長春一東汽車零部件製造有限責任公司 1,904,000.00 - 利潤分配
    寧波東鳴工貿有限公司 - 158,325.48
    合 計 1,904,000.00 158,325.48
    投資收益本期發生數比上期發生數增加1,745,674.52 元,增長11,025.86% ,主要原因是公司本
    期收到子公司長春一東汽車零部件製造有限責任公司分配的利潤所致。
    附注八、關聯方關係及其交易
    1、關聯方認定標準
    根據《企業會計準則第36 號—關聯方披露》和中國證券監督管理委員會第40 號《上市公司資訊
    披露管理辦法》,本公司關聯方認定標準以是否存在控制、共同控制或重大影響為前提條件,並遵循
    實質重於形式的原則,即判斷一方有權決定一個企業的財務和經營政策,並能據以從該企業的經營活
    動中獲取利益,及按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制,僅在與該項經濟活動相關的重要財務
    和生産經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在,或對一個企業的財務和經營政策有參與決
    策的權力,但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定,均構成關聯方。關聯方包括
    關聯法人和關聯自然人,其中:
    (1)具有以下情形之一的法人,為本公司的關聯法人:
    1)直接或者間接地控制本公司的法人;
    2)由前項所述法人直接或者間接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人;
    3)關聯自然人直接或者間接控制的、或者擔任董事、高級管理人員的,除本公司及其控股子公司
    以外的法人;
    4)持有本公司5%以上股份的法人或者一致行動人;
    5)在過去12 個月內或者根據相關協議安排在未來12 月內,存在上述情形之一的;
    6)中國證監會、證券交易所或者本公司根據實質重於形式的原則認定的其他與本公司有特殊關係,
    可能或者已經造成本公司對其利益傾斜的法人。
    7)本公司的子公司、合營企業、聯營企業。
    (2)具有以下情形之一的自然人,為本公司的關聯自然人:
    1)直接或者間接持有公司5%以上股份的自然人;
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    80
    2)本公司董事、監事及高級管理人員;
    3)直接或者間接地控制本公司的法人的董事、監事及高級管理人員;
    4)上述第1、2 項所述人士的關係密切的家庭成員,包括配偶、父母、年滿18 周歲的子女及其配
    偶、兄弟姐妹及其配偶,配偶的父母、兄弟姐妹,子女配偶的父母;
    5)在過去12 個月內或者根據相關協議安排在未來12 個月內,存在上述情形之一的;
    6)中國證監會、證券交易所或者本公司根據實質重於形式的原則認定的其他與本公司有特殊關係,
    可能或者已經造成本公司對其利益傾斜的自然人。
    (3)不構成本公司關聯方的法人和自然人
    1)與本公司發生日常往來的資金提供者、公用事業部門、政府部門和機構;
    2)與本公司發生大量交易而存在經濟依存關係的單個客戶、供應商、特許商、經銷商或代理;
    3)與該企業共同控制合營企業的合營者;
    4)僅僅同受國家控制而不存在其他關聯方關係的企業,不構成關聯方。
    2、母公司與子公司的資訊
    (1)母公司與子公司的基本資訊
    公司名稱 業務性質 註冊地 與本公司關係 持股比例% 表決權比例% 組織機構代碼
    吉林東光集團有限公司 光學儀器、汽車零部
    件、機械加工
    長春市 本公司之股東 37.01 37.01 70253326-6
    瀋陽一東四環離合器有
    限責任公司
    汽車零部件製造 瀋陽市 本公司之子公司 51.00 51.00 72091902-3
    長春一東汽車零部件制
    造有限責任公司
    汽車零部件製造 長春市 本公司之子公司 56.00 56.00 75619717-3
    長春一東裝備製造有限
    責任公司
    汽車零部件製造 長春市 本公司之子公司 52.32 52.32 76715521-9
    上海一東離合器有限公
    司
    汽車零部件銷售 上海市 本公司之子公司 100.00 100.00 66248360-3
    (2)母公司與子公司的註冊資本及其變化
    公 司 名 稱 年 初 數 本 年 增 加本 年 減 少 年 末 數
    吉林東光集團有限公司 69,700,000.00元 - - 69,700,000.00元
    瀋陽一東四環離合器有限責任公司 19,109,339.00元 - - 19,109,339.00元
    長春一東汽車零部件製造有限責任公司 1,265,000.0美元 - - 1,265,000.0美元
    長春一東裝備製造有限責任公司 1,900,000.00元 - - 1,900,000.00元
    上海一東離合器有限公司 1,500,000.00元 - - 1,500,000.00元
    3、關聯方交易
    (1)除母公司與子公司以外的關聯方關係的性質及交易類型
    公 司 名 稱 與本公司關係的性質 交易類型
    吉林東光集團有限公司所屬企業 受同一股東控制 購買或銷售商品
    中國第一汽車集團公司及所屬企業 本公司之股東及其控制的企業購買或銷售商品
    (2)向關聯方採購貨物
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    81
    本期發生額 上期發生額
    公 司 名 稱
    金 額
    佔本期全部
    同類交易%
    金 額
    佔上期全部
    同類交易%
    吉林東光集團有限公司 7,060,864.81 100.00 8,034,016.07 100.00
    吉林東光集團有限公司所
    屬企業 3,244,010.27 33.69 4,010,180.73 48.01
    合 計 10,304,875.08 12,044,196.80
    (3)向關聯方銷售貨物
    本期發生額 上期發生額
    公 司 名 稱
    金 額
    佔本期全部
    同類交易%
    金 額
    佔上期全部
    同類交易%
    中國第一汽車集團公司所
    屬企業 168,956,208.73 41.11 162,604,866.81 42.98
    吉林東光集團及其所屬企
    業 149,661.05 0.04 3,080,326.22 0.81
    合 計 169,105,869.78 41.15 165,685,193.01 43.79
    (4)租賃資産
    本期數 上年同期數
    關聯公司名稱
    租賃資産價值 支付租賃費 租賃資産價值 支付租賃費
    吉林東光集團有限公司 2,265,320.80 56,633.04 2,265,320.80 56,633.04
    合 計 2,265,320.80 56,633.04 2,265,320.80 56,633.04
    注:根據1997年8月19日本公司與吉林東光集團有限公司簽訂的土地使用權租賃協議,本公司在
    改組為股份有限公司後,租賃吉林東光集團有限公司位於長春市朝陽區繁榮路17號73,859平方米的土
    地使用權,租期40年,每年支付租賃費56,633.04元。
    (5)關聯方交易未結算項目
    公司名稱 未結算項目 未結算項目金額
    未結算應收項目
    的壞賬準備金額
    未結算項
    目條款
    未結算項
    目條件
    吉林東光集團有限公司應付賬款 1,137,450.00 - - -
    所屬企業
    其他應付款 629,016.23 - - -
    中國第一汽車集團公司
    所屬企業
    應收賬款 59,972,986.73 381,521.23 - -
    預付賬款 1,200,000.00 - - -
    吉林東光集團有限公司
    其他應付款 79,106,568.91 - - -
    (6)關鍵管理人員薪酬
    項 目 本期發生額 上期發生額
    關鍵管理人員薪酬 125.3 萬元 113.80 萬元
    (7)定價政策
    本公司與關聯方發生交易的定價政策是以市場價格為基礎的協議價格。
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    82
    4、其他關聯方交易事項
    無其他關聯方交易事項。
    附注九、股份支付
    截止本財務報表簽發日,本公司未發生影響財務報表閱讀的股份支付事項。
    附注十、或有事項
    截止本財務報表簽發日,本公司未發生影響財務報表閱讀的重大或有事項。
    附注十一、承諾事項
    截止本財務報表簽發日,本公司未發生影響財務報表閱讀的重大承諾事項。
    附注十二、資産負債表日後事項中的非調整事項
    1、資産負債表日後發生重大會計估計變更
    根據公司2009 年1 月20 日召開的臨時董事會會議決議,審議通過了關於變更壞賬準備計提比例
    的議案。該項會計估計變更自2009 年1 月1 日起執行。
    公司壞賬準備計提比例變化如下:
    賬 齡 變更後壞賬準備計提比例 變更前壞賬準備計提比例
    1 年以內(含1 年) - 0.5%
    1 至2 年(含2 年) 20% 3%
    2 至3 年(含3 年) 50% 7%
    3 年以上 100% 50%
    2、異地搬遷
    按照長春市政府整體規劃,依據長春市人民政府下達的《長春市工業企業搬遷調整實施辦法》,
    公司于2008 年7 月21 日召開長春一東離合器股份有限公司四屆三次董事會會議,審議通過了關於公
    司搬遷至長春國家高新技術産業開發區的建設項目方案的議案。2008 年度本公司啟動了新廠區建設。
    本次搬遷公司預計清理資産的賬面價值為59,952,075.05 元,預計收取補償金11,993.00 萬元。
    3、除上述事項外,截止本財務報表簽發日,本公司未發生其他重大需要披露的資産負債表日後事
    項中的非調整事項。
    附注十三、其他重要事項
    1、政府補助
    本公司本期收到政府補助1,553,000.00元,見本財務報表附注六.32(2)。
    2、除上述事項外,截止本財務報表簽發日,本公司無對財務報表使用者有影響的其他重要事項。
    附注十四、補充資料
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    83
    1、非經常性損益
    按照中國證監會發佈的《公開發行證券的公司資訊披露解釋性公告第1 號-非經常性損益(2008
    年)》的規定,本公司當期非經常性損益的發生金額列示如下:
    項 目 本期金額 説 明
    非流動資産處置損益 77,779.74
    越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免 -
    計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關,按照國家統一標準定
    額或定量享受的政府補助除外) 1,553,000.00
    計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費 -
    企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享
    有被投資單位可辨認凈資産公允價值産生的收益 -
    非貨幣性資産交換損益 -
    委託他人投資或管理資産的損益 -
    因不可抗力因素,如遭受自然災害而計提的各項資産減值準備 -
    債務重組損益 111,725.89
    企業重組費用,如安置職工的支出、整合費用等 -
    交易價格顯失公允的交易産生的超過公允價值部分的損益 -
    同一控制下企業合併産生的子公司期初至合併日的當期凈損益 -
    與公司正常經營業務無關的或有事項産生的損益 -
    除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外,持有交易性金融資
    産、交易性金融負債産生的公允價值變動損益,以及處置交易性金融資
    産、交易性金融負債和可供出售金融資産取得的投資收益
    -
    單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 -
    對外委託貸款取得的損益 -
    採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地産公允價值變動産生的
    損益 -
    根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期
    損益的影響 -
    受託經營取得的託管費收入 -
    除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -378,236.83
    其他符合非經常性損益定義的損益項目 -
    小 計 1,364,268.80
    減:所得稅影響額 221,891.47
    非經常性損益凈額 1,142,377.33
    歸屬於少數股東的非經常性損益凈額 2,413.58
    歸屬於公司普通股股東的非經常性損益凈額 1,139,963.75
    扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的凈利潤 9,973,015.79
    2、全面攤薄和加權平均計算的凈資産收益率及基本每股收益和稀釋每股收益
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    84
    根據中國證監會發佈的《公開發行證券公司資訊披露編報規則第9 號──凈資産收益率和每股收
    益的計算及披露》(2007 年修訂)的要求,本公司本期凈資産收益率及每股收益如下:
    凈資産收益率(%) 每股收益
    報告期利潤
    全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益
    歸屬於公司普通股股東的凈利潤 3.82 3.86 0.079 0.079
    扣除非經常性損益後歸屬於公司
    普通股股東的凈利潤 3.43 3.47 0.07 0.070
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    85
    十二、備查文件目錄
    1、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師簽字並蓋章的審計報告原件
    2、報告期內在《上海證券報》、《中國證券報》上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿
    董事長:李長江
    長春一東離合器股份有限公司
    2009 年4 月28 日
    長春一東離合器股份有限公司 2008 年年度報告
    86
    長春一東離合器股份有限公司董事和高級管理人員
    對公司2008 年度報告的書面確認意見
    根據《證券法》第六十八條和《公開發行證券的公司資訊披露內容與格式準則第2
    號—年度報告的內容與格式(2007 年修訂)》的有關要求,我們作為公司的董事和高級
    管理人員,在全面了解和審核公司2008 年度報告後,認為公司2008 年年度報告公允地反
    映了本年度的財務狀況和經營成果,我們保證2008 年年度報告所披露的資訊真實、準確、
    完整,不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,並對內容的真實性、準確性和完整
    性承擔個別及連帶責任。
    公司董事、高級管理人員:
    李長江 于中赤 李明泉
    劉 斌 郝永德 王立君
    康立國 毛志宏 宋傳學
    劉金忠
    簽署日期:二○○九年四月二十八日
    長春一東離合器股份有限公司獨立董事
    關於公司對外擔保的意見
    本報告期(2008 年度),長春一東離合器股份有限公司未發生對外擔保事項,
    也無以前年度延續至本報告期的對外擔保事項。
    獨立董事認為公司在對外擔保方面是審慎的,不存在違反中國證監會《關於
    規範上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》及《關於
    規範上市公司對外擔保行為的通知》要求、損害公司及股東利益的行為。
    長春一東離合器股份有限公司
    獨立董事:康立國
    毛志宏
    宋傳學
    二○○九年四月二十八日