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2019年12月14日 星期六

加加食品(002650)公告正文

加加食品:2017年半年度報告

公告日期:2017-08-04

加加食品集團股份有限公司                              2017 年半年度報告全文




                           加加食品集團股份有限公司

                               2017 年半年度報告




                                 2017 年 08 月




                                                                         1
加加食品集團股份有限公司                                 2017 年半年度報告全文




                           第一節 重要提示、目錄和釋義


     公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的

真實、準確、完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,並承擔個別和

連帶的法律責任。

     公司負責人楊振、主管會計工作負責人段維嵬及會計機構負責人(會計主管

人員)段維嵬聲明:保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

     所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

     本半年度報告中涉及的公司未來計劃等前瞻性陳述,不構成公司對投資者

的實質承諾,請投資者注意風險。

     本公司請投資者認真閱讀本半年度報告全文,並特別注意風險因素。詳見

本報告“第四節經營情況討論與分析”之“十、公司面臨的風險和應對措施”,

敬請留意。

     公司計劃不派發現金紅利,不送紅股,不以公積金轉增股本。




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加加食品集團股份有限公司                                                                                            2017 年半年度報告全文




                                                                  目錄




第一節 重要提示、目錄和釋義........................................................................................................ 2

第二節 公司簡介和主要財務指標.................................................................................................... 5

第三節 公司業務概要........................................................................................................................ 8

第四節 經營情況討論與分析.......................................................................................................... 11

第五節 重要事項.............................................................................................................................. 24

第六節 股份變動及股東情況.......................................................................................................... 37

第七節 優先股相關情況.................................................................................................................. 41

第八節 董事、監事、高級管理人員情況...................................................................................... 42

第九節 公司債相關情況.................................................................................................................. 43

第十節 財務報告.............................................................................................................................. 44

第十一節 備查文件目錄................................................................................................................ 150




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                                 釋義


               釋義項      指                      釋義內容
加加食品、本公司、公司     指 加加食品集團股份有限公司
證監會                     指 中國證券監督管理委員會
深交所                     指 深圳證券交易所
《公司法》                 指 《中華人民共和國公司法》
《證券法》                 指 《中華人民共和國證券法》
卓越投資                   指 湖南卓越投資有限公司
《公司章程》               指 《加加食品集團股份有限公司章程》
元、萬元                   指 人民幣元、人民幣萬元
本報告                     指 加加食品 2017 年半年度報告
本報告期、報告期內         指 2017 年 1-6 月
本報告期末、報告期末       指 2017 年 6 月 30 日
衡陽華亞                   指 衡陽華亞玻璃製品有限公司
合興基金                   指 合興(天津)股權投資基金合夥企業(有限合夥)
雲廚電商                   指 長沙雲廚電子商務有限公司
可可                       指 長沙可可檳榔屋有限公司
可可美                     指 寧夏可可美生物工程有限公司




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                           第二節 公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱                   加加食品                股票代碼             002650
股票上市證券交易所         深圳證券交易所
公司的中文名稱             加加食品集團股份有限公司
公司的中文簡稱(如有)加加食品
公司的外文名稱(如有)Jiajia Food Group Co.,Ltd.
公司的外文名稱縮寫
                           JIAJIAFOOD
(如有)
公司的法定代表人           楊振

二、聯繫人和聯繫方式

                                      董事會秘書                       證券事務代表
姓名                       彭傑                               姜小娟
                           湖南省寧鄉縣經濟開發區三環路與 湖南省寧鄉縣經濟開發區三環
聯繫地址
                           諧園路交匯處                   路與諧園路交匯處
電話                       0731-81820262                      0731-81820262
傳真                       0731-81820215                      0731-81820215
電子信箱                   dm@jiajiagroup.com                 dm@jiajiagroup.com

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址,公司辦公地址及其郵政編碼,公司網址、電子信箱在報告期是否變化
□ 適用 √ 不適用
公司註冊地址,公司辦公地址及其郵政編碼,公司網址、電子信箱報告期無變化,具體可參
見 2016 年年報。

2、資訊披露及備置地點

資訊披露及備置地點在報告期是否變化
□ 適用 √ 不適用
公司選定的資訊披露報紙的名稱,登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址,公司半年
度報告備置地報告期無變化,具體可參見 2016 年年報。

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四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據
□ 是 √ 否
                                                                       本報告期比上年同
                                   本報告期           上年同期
                                                                             期增減
營業收入(元)                     976,047,612.79     961,825,857.39                 1.48%
歸屬於上市公司股東的凈利潤
                                    99,248,881.24      97,917,331.38                 1.36%
(元)
歸屬於上市公司股東的扣除非
                                    98,036,912.62      89,399,535.46                 9.66%
經常性損益的凈利潤(元)
經營活動産生的現金流量凈額
                                    22,437,943.36     206,354,915.10               -89.13%
(元)
基本每股收益(元/股)                         0.086           0.085                  1.18%
稀釋每股收益(元/股)                         0.086           0.085                  1.18%
加權平均凈資産收益率                          4.96%           5.17%                 -0.21%
                                                                       本報告期末比上年
                               本報告期末             上年度末
                                                                           度末增減
總資産(元)                   2,816,634,718.58 2,850,586,123.20                    -1.19%
歸屬於上市公司股東的凈資産
                               2,050,198,445.59 1,950,949,564.35                     5.09%
(元)

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資産差異情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資産
差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資産差異情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資産
差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

√ 適用 □ 不適用



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                                                                             單位:元
                       項目                   金額                  説明
非流動資産處置損益(包括已計提資産減值準
                                            -167,247.43
備的沖銷部分)



                                                         商務局獎勵 0.2 萬元,南充市
                                                         工業發展資金 30 萬元,閬中
                                                         市工業發展基金 3 萬元,2016
計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相                 年度目標管理考核二等獎 3 萬
關,按照國家統一標準定額或定量享受的政府    1,247,700.00 元,依法納稅先進單位獎勵 1
補助除外)                                               萬元,2016 年技術平臺獎勵 10
                                                         萬元,2016 年資訊化建設獎勵
                                                         10 萬元,遞延收益轉入 67.57
                                                         萬元。


委託他人投資或管理資産的損益                  19,167.12
除上述各項之外的其他營業外收入和支出         100,841.82
其他符合非經常性損益定義的損益項目           275,679.62
減:所得稅影響額                             264,172.51
合計                                        1,211,968.62             --
對公司根據《公開發行證券的公司資訊披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》定義界定
的非經常性損益項目,以及把《公開發行證券的公司資訊披露解釋性公告第 1 號——非經常
性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目,應説明原因
□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司資訊披露解釋性公告第 1 號——非經常性損
益》定義、列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目的情形。




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                             第三節 公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

    1、公司主營業務涉及醬油、植物油、食醋、味精、雞精、蠔油等的生産及銷售,産品廣
泛用於人們日常生活所需食品的烹飪及調味。 “加加”醬油和“盤中餐”食用植物油是公司的核
心産品,具有廣泛社會知名度和美譽度的強勢品牌,報告期內産生的銷售收入一直佔公司收
入總額的80%以上,為公司最主要的收入和利潤來源。
    公司聚焦中國家庭廚房,著力打造“中國廚房食品大家庭”, 實施以“加加”系列醬油為主
導,食醋、雞精、味精、醬料和普通食用油、高檔茶籽油等多品牌、多品類、多渠道協同發
展的經營模式。建立了在行業內較為領先的網路式行銷格局,主要採取經銷商代理模式,以
獨家經銷制為主,以二、三線城市和縣、鄉(鎮)市場為重點目標市場,陸續在全國各地發
展了一千多家總經銷商,形成以長沙、鄭州、閬中三大生産基地為中心,輻射全國的銷售網
絡。
    報告期內公司緊緊圍繞“轉型升級、創新發展”的主題,繼續大力推進實施“大單品戰略”,
重點關注“麵條鮮、原釀造、盤中餐茶油”等高毛利及新單品的推廣。報告期內公司調味品業
務中醬油的生、老抽醬油結構調整和大單品的市場份額,都取得了良好的發展態勢,符合公
司發展淡醬油大單品的戰略。植物油業務保持增長。公司提出“醬油和植物油雙輪驅動”策略,
努力實現“加加”和“盤中餐”兩大品牌齊頭並進,不斷優化産品結構,把握機遇,促進發展,
公司各項生産、經營業務有序進行,保持業績穩健態勢。
    2、調味品行業作為直接面對消費者的食品行業,具有剛性消費的特性,受宏觀經濟環境
的影響較小,因此調味品製造業屬於非週期性行業。近年國內調味品行業發展呈平穩增長態
勢,增速相對趨緩。
    經過多年發展,調味品行業標準和市場準入制度不斷完善,市場運行逐步規範。工業化、
現代化的生産方式得到較為廣泛的應用,行業整體科技含量不斷提升,産品結構調整加速,
集中度逐步提高,産業的升級速度也在進一步加快。整體上看,隨著我國居民收入水準不斷
提高、健康消費觀念逐步養成,調味品行業正朝著更加健康、規範的方向邁進。
    公司主業特點鮮明,是中國醬油行業中為數不多的擁有全國性品牌影響力和渠道覆蓋度
的企業之一,公司上市被譽為“中國醬油第一股”。憑藉領先的規模優勢、出色的創新能力、
完善的製造工藝、優良的産品品質和突出的品牌渠道能力,公司産品在行業內具有較強的競
爭力。根據中國調味品協會的統計公司在行業內排名居前列。
    食用植物油是人們生活的必需品,同時隨著經濟發展和人們生活水準的提高,食品加工
業、餐飲業等相關行業發展,直接帶動了植物油的消費需求。近年來,我國植物油行業一直
保持增長。公司的食用植物油業務多年來穩步發展,2016年公司提出“雙輪驅動”行銷策略後,
依託公司強大的經銷商體系,植物油業務保持增長,在湖南、江西等地取得了較為領先的市
場地位和相對穩定的市場份額。




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二、主要資産重大變化情況

1、主要資産重大變化情況


           主要資産                              重大變化説明

股權資産                   無重大變化
固定資産                   無重大變化
無形資産                   無重大變化
                           本期加加食品集團(閬中)有限公司醬油原油技改項目在建設
在建工程
                           中,導致在建工程增加

2、主要境外資産情況

□ 適用 √ 不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

      1、創新優勢
      公司深刻領會戰略規劃的核心在於建立具有差異化的獨特定位,通過創新品類實現差異
化競爭,提出新的産業主張和消費主張,在塑造出自身競爭力的同時,甚至推動到行業發展。
報告期公司圍繞“淡醬油”戰略,升級産品結構,聚焦高毛利産品,確保高成長性。通過“大單
品”戰略突出創新單品如“麵條鮮”、“原釀造”,打造公司代表性産品,實現品牌在消費者心目
中的定位,提高核心競爭力。
      2、品牌優勢
      公司十分注重品牌形象和價值的培養,“加加”已成為全國市場上具有廣泛社會知名度和
美譽度的強勢品牌。多年積累起來的品牌形象,使公司在市場競爭中迅速脫穎而出,公司上
市被譽為“中國醬油第一股”。報告期公司通過加速對全國一、二線城市商超的進駐,提升了
産品在消費者心中的形象,為擴大市場份額,進一步做大做強奠定了堅實的基礎。
      3、銷售渠道及區域優勢
      經過多年的發展,公司已建立起在行業內較為領先的網路式行銷格局,以二、三線城市
和縣、鄉(鎮)市場為重點目標市場,報告期內,陸續引進一批優質經銷商,形成以長沙、
鄭州、閬中三大生産基地為中心,輻射全國的銷售網路。
      4、先進的生産管理及品質控制優勢
   公司擁有國內先進的生産設備,採用自動化集成控制系統,高標準生産管理。全面實現強
化食品安全生産過程的監控,實現生産過程運行監控、數據採集、過程管理、設備維護、單
元調度、産品跟蹤的集成一體化管理。公司募投項目投産,産能將逐步釋放,滿足市場需求。
   公司建立了完善的品質控制體系和品質認證體系,運行全流程品質管理模式。從原材料、
包裝材料到産成品都制定了嚴格的檢驗標準,嚴把品質關。公司從原材料進廠、製程品質(內
在和外在)控制、産品報批報檢、出廠成品控制、售後品質跟蹤控制等幾個方面加強對産品
品質的控制,培養員工在生産過程中的自檢、互檢和巡檢意識,每一道工序都執行相關的質

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量管理制度,有效避免了産品品質控制盲點。公司通過了GB/T22000-2006/ISO22000:2005食
品安全管理體系和GB/T19001-2008/ISO 9001:2008品質管理體系,並實施食品危害分析控制,
提高了食品安全的保障系數,能最大限度地保證生産出品質如一的優質産品。
    5、技術創新與産品研發優勢
    公司具有很強的技術創新與産品研發能力,公司研發中心是湖南省省級企業技術中心、
湖南省調味品發酵工程技術研究中心。公司先後投入大量資金,用於醬油、食醋、雞精等産
品的技術研發與新産品開發。公司創造性地推出了多菌種高鹽稀態新型發酵工藝,改善了醬
油的風味,提高了醬油的品質,提高了産出率。公司順利通過湖南省2014年第二批高新技術
企業審核,獲得高新技術企業認證(證書編號:GR201443000284)。公司通過不斷地開發新
産品,擴大了産出規模,提高了市場佔有率;通過不斷地工藝改造和技術創新,提高了生産
效率,降低了生産成本,提高了産品品質,從而進一步提升了公司的核心競爭力和抗風險的
能力。
    6、管理優勢
    公司管理層均具有多年企業管理的實踐經驗,市場意識強烈,發展意識超前,並形成了
一套行之有效的經營管理模式,團結務實,決策高效,執行有力。公司採用全面預算管理和
風險管理相結合的方法,嚴格控製成本,並通過改善工藝、改良設備實現優化生産,不斷提
高生産效率,降低單位生産成本。




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                           第四節 經營情況討論與分析

一、概述

    2017 年上半年,公司繼續聚焦主業謀發展,圍繞“轉型升級、創新發展”的主題,圍繞年
度經營目標,堅持“大單品”戰略,實施雙輪驅動策略,不斷完善市場管理體系,推進市場營
銷工作;實施以“産品為中心”和以“銷售為中心”相結合的兩個中心並舉,推動發展;深化公
司改革,提升內部管理,集中精力幹好三大建設:工作作風建設、産品品質建設、開源節流
建設,夯實企業發展基礎;適應公司發展調整組織架構,聘任總經理,提升管理;成立詢價
結算中心,完善採購詢價、結算管理,有效控製成本;深化全面預算管理;進一步完善新型
工業化戰略規劃,實行資訊化戰略規劃管理;提高生産管理水準,醬油毛油出油率提升,能
耗降低;加大産品研發力度,增強産品競爭力;深化産品品質安全管理;完善技術創新激勵
機制,推進績效考核和人事工資制度改革;公司各項生産、經營業務有序進行。
    報告期內,實現營業收入 97,604.76 萬元,同比上升 1.48%;營業利潤 12,460.29 萬元,
同比下降 0.44%;利潤總額 12,578.42 萬元,同比下降 1.56%;歸屬於上市公司股東的凈利潤
9,924.89 萬元,同比上升 1.36%;歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 9,803.69
萬元,同比上升 9.66%;基本每股收益 0.086 元,同比(可比口徑)上升 1.18%。

二、主營業務分析

概述
是否與經營情況討論與分析中的概述披露相同
□ 是 √ 否
     報告期主營業務中醬油、食醋、味精、雞精等調味品的銷售收入66,731.62萬元,佔主營
業務收入的68.37%,比上年同期增加212.81萬元,增加0.32%,主要係醬油銷售收入增加、味
精銷售收入減少所致;醬油、食醋、味精、雞精等調味品的銷售成本42,388.55萬元,佔主營
業務成本的60.28%,比上年同期減少993.48萬元,下降2.29%,主要係醬油和味精毛利率上升
導致銷售成本減少;糧油食品銷售收入30,873.14萬元,佔主營業務收入的31.63%,比上年同
期增加1,209.37萬元,增加4.08%,糧油食品銷售成本27,929.24萬元,佔主營業務成本的39.72%,
比上年同期增加1,906.38萬元,增加7.33%。銷售費用7,636.72萬元,比上年同期減少901.92萬
元,下降10.56%,主要繫上半年宣傳費及會議費減少所致;管理費用5,235.58萬元,比上年同
期增加48.72萬元,增加0.94%,主要係固定資産折舊增加所致;財務費用613.76萬元,比上年
同期減少29.43萬元,下降4.58%,主要係短期借款利息減少所致;研發投入1,530.56萬元,比
上年同期增加321.17萬元,上升26.56%;經營活動産生的現金流量凈額2,243.79萬元,比上年
同期減少18,391.70萬元,下降89.13%,主要係應付票據到期承兌以及支付原材料款增加;投資
活動産生的現金流量凈額-7,203.84萬元,比上年同期增加13,951.67萬元,上升65.96%,主要
係募投項目及新廠項目投入減少所致;籌資活動産生的現金流量凈額5,912.56萬元,比上年同
期增加14,675.56萬元,上升167.46%,主要係本期短期借款凈增加所致。

主要財務數據同比變動情況
                                                                             單位:元

                                                                                      11
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                           本報告期           上年同期            同比增減             變動原因
營業收入                   976,047,612.79    961,825,857.39                 1.48%
營業成本                   703,177,939.85    694,048,978.33                 1.32%
銷售費用                    76,367,195.27     85,386,374.10            -10.56%
管理費用                    52,355,845.78     51,868,632.46                 0.94%
財務費用                     6,137,587.59      6,431,855.14                -4.58%
所得稅費用                  26,535,343.67     29,864,568.33            -11.15%
研發投入                    15,305,574.26     12,093,888.40                26.56%
                                                                               主要係應付票據
經營活動産生的
                            22,437,943.36    206,354,915.10            -89.13% 到期承兌以及應
現金流量凈額
                                                                               付原材料款減少
                                                                                  主要係募投項目
投資活動産生的
                           -72,038,379.34    -211,555,055.00               65.95% 及新廠項目投入
現金流量凈額
                                                                                  減少
籌資活動産生的                                                                      主要係本期短期
                            59,125,574.14     -87,630,032.53           167.47%
現金流量凈額                                                                        借款凈增加
                                                                               主要係在建工程
現金及現金等價
                             9,525,138.16     -92,830,172.43           110.26% 投入減少以及短
物凈增加額
                                                                               期借款增加
公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動
□ 適用 √ 不適用
公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。
營業收入構成
                                                                                              單位:元
                              本報告期                          上年同期
                                    佔營業收入比                    佔營業收入比         同比增減
                       金額                              金額
                                          重                              重
營業收入合計 976,047,612.79                  100% 961,825,857.39               100%             1.48%
分行業
調味品           667,316,247.83             68.37% 665,188,144.72            69.16%             0.32%
糧油食品         308,731,364.96             31.63% 296,637,712.67            30.84%             4.08%
分産品
醬油類           514,347,944.54             52.70% 486,370,003.04            50.57%             5.75%
味精類             30,784,283.47             3.15% 50,931,613.57              5.30%           -39.56%
食醋類             53,705,826.49             5.50% 56,072,399.02              5.83%            -4.22%
雞精類             36,077,073.21             3.70% 37,469,281.85              3.90%            -3.72%


                                                                                                      12
加加食品集團股份有限公司                                                2017 年半年度報告全文


食用植物油       300,239,255.16          30.76% 293,009,570.42      30.46%          2.47%
其他               40,893,229.92          4.19% 37,972,989.49       3.94%           7.69%
分地區
東北地區           14,477,761.05          1.48% 15,758,654.60       1.64%          -8.13%
華北地區           60,424,043.53          6.19% 65,589,313.98       6.82%          -7.88%
華東地區         269,709,352.90          27.63% 263,255,235.80      27.37%          2.45%
華南地區           94,996,849.39          9.73% 90,664,626.55       9.43%           4.78%
華中地區         319,943,181.86          32.78% 326,279,305.63      33.92%         -1.94%
西北地區           35,482,192.86          3.64% 33,151,214.64       3.45%           7.03%
西南地區         181,014,231.20          18.55% 167,127,506.19      17.37%          8.31%
佔公司營業收入或營業利潤 10%以上的行業、産品或地區情況
√ 適用 □ 不適用
                                                                                  單位:元
                                                      營業收入比 營業成本比
                                                                            毛利率比上
                  營業收入         營業成本    毛利率 上年同期增 上年同期增
                                                                            年同期增減
                                                          減         減
分行業
調味品         667,316,247.83 423,885,500.91 36.48%         0.32%     -2.29%        1.70%
糧油食品       308,731,364.96 279,292,438.94    9.54%       4.08%     7.33%        -2.73%
分産品
醬油類         514,347,944.54 329,773,288.00 35.89%         5.75%     4.34%         0.88%
食用植物油 300,239,255.16 271,573,475.91        9.55%       2.47%     5.92%        -2.95%
分地區
華東地區       269,709,352.90 201,326,807.00 25.35%         2.45%     3.47%        -0.74%
華中地區       319,943,181.86 241,465,470.79 24.53%        -1.94%     -1.63%       -0.24%
西南地區       181,014,231.20 124,028,341.50 31.48%         8.31%     6.64%         1.07%
公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下,公司最近 1 期按報告期末口徑調整
後的主營業務數據
□ 適用 √ 不適用
公司是否需要遵守裝修裝飾業的披露要求

相關數據同比發生變動 30%以上的原因説明
□ 適用 √ 不適用

三、非主營業務分析

√ 適用 □ 不適用

                                                                                          13
加加食品集團股份有限公司                                                      2017 年半年度報告全文


                                                                                        單位:元
                                 佔利潤總額                                           是否具有
                     金額                                   形成原因説明
                                     比例                                             可持續性
投資收益           -256,825.23       -0.20% 主要係對聯營企業採用權益法核算確認 否
資産減值          1,468,698.59          1.17% 主要係對應收賬款計提壞賬準備形成        否
營業外收入        1,398,849.63          1.11% 主要係收到的政府補助                    否
營業外支出          217,555.24          0.17% 主要係處置固定資産損失形成              否

四、資産及負債狀況分析

1、資産構成重大變動情況

                                                                                        單位:元
                    本報告期末              上年同期末
                             佔總資産                 佔總資産 比重增減     重大變動説明
                  金額                    金額
                               比例                     比例
               211,190,17               260,310,36
貨幣資金                        7.50%                   8.76%     -1.26%
                     8.61                     0.43
               92,289,573               68,206,159
應收賬款                        3.28%                   2.30%      0.98%
                       .56                      .75
               313,166,75               336,583,97
存貨                           11.12%                  11.33%     -0.21%
                     5.42                     3.24
長期股權投 215,531,39                   277,373,26
                                7.65%                   9.33%     -1.68%
資               4.94                         6.63
                                                                         在建工程項目完工轉入
               1,545,495,             1,257,486,
固定資産                       54.87%                  42.32%     12.55% 固定資産,固定資産增
                   356.57                925.58
                                                                         加
                                                                         在建工程項目完工轉入
               149,053,24             484,838,53
在建工程                        5.29%                  16.32%    -11.03% 固定資産,在建工程減
                     3.01                   7.95
                                                                         少
               389,900,00               245,000,00
短期借款                       13.84%                   8.24%      5.60%
                     0.00                     0.00

2、以公允價值計量的資産和負債

□ 適用 √ 不適用

3、截至報告期末的資産權利受限情況

截止報告期末無資産權利受限情況。

                                                                                                14
加加食品集團股份有限公司                                                      2017 年半年度報告全文


五、投資狀況分析

1、總體情況

□ 適用 √ 不適用

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

√ 適用 □ 不適用
                                                                                        單位:元

                                截至
         是否                   報告                截止報    未達到
      投      投資 本報                資
         為固                   期末                告期末    計劃進 披露日
 項目 資      項目 告期                金 項目 預計
         定資                   累計                累計實    度和預 期(如 披露索引(如有)
 名稱 方      涉及 投入                來 進度 收益
         産投                   實際                現的收    計收益 有)
      式      行業 金額                源
           資                   投入                  益      的原因
                                金額

科研                                                                            科研大樓等配套
大樓                    19,0                                                    建設項目投資計
                             457,8                                     2013 年
等配   自          不適 91,5       自      95.0               裝修未            劃的公告(公告
          是                 94,93              0.00   0.00            08 月 15
套建   建          用   00.5       籌       5%                完工              編號:
                              9.25                                     日
設項                       8                                                    2013-0322013 年
目                                                                              08 月 15 日)
年産 2
萬噸
                                                                                關於全資子公司
高鹽
                        10,6                    10,7                            建設年産 2 萬噸
稀態                          27,76                                    2016 年
       自          不適 94,1        自     36.1 00,0          正在建            高鹽稀態工藝醬
工藝      是                 4,320.                    0.00            11 月 24
       建          用   35.4        籌      1% 00.0           設中              油原油技改項目
醬油                             05                                    日
                           1                       0                            的公告(公告編
原油
                                                                                號: 2016-050)
技改
項目
                           29,7                 10,7
                                485,6
                           85,6                 00,0
合計    --    --    --          59,25 --   --          0.00      --      --            --
                           35.9                 00.0
                                 9.30
                              9                    0



                                                                                                15
加加食品集團股份有限公司                                           2017 年半年度報告全文


4、以公允價值計量的金融資産

□ 適用 √ 不適用

5、證券投資情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在證券投資。

6、衍生品投資情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在衍生品投資。

7、募集資金使用情況

√ 適用 □ 不適用

(1)募集資金總體使用情況

√ 適用 □ 不適用
                                                                          單位:萬元
募集資金總額                                                           1,115,098,442
報告期投入募集資金總額                                                  2,262,955.86
已累計投入募集資金總額                                              1,048,123,934.74
報告期內變更用途的募集資金總額                                                       0
累計變更用途的募集資金總額                                                           0
累計變更用途的募集資金總額比例                                                 0.00%
                              募集資金總體使用情況説明
公司首次公開發行股票募集資金總額為 120,000 萬元,扣除發行費用後的募集資金凈額為
111,509.84 萬元,並於 2011 年 12 月 30 日經天健會計師事務所有限公司予以驗證並出具了
《驗資報告》。公司的募集資金已全部按規定實行專戶存管並簽訂《三方監管協議》,至 2017
年 6 月 30 日實際使用 104,812.39 萬元,全部經合規程式審批後使用。

(2)募集資金承諾項目情況

√ 適用 □ 不適用
                                                                          單位:萬元
               是否 募集資 調整後 本報告 截至期 截至期 項目達 本報告 是否達 項目可
承諾投資項目和
               已變 金承諾 投資總 期投入 末累計 末投資 到預定 期實現 到預計 行性是
  超募資金投向
               更項 投資總 額(1) 金額 投入金 進度 可使用 的效益 效益 否發生


                                                                                     16
加加食品集團股份有限公司                                                               2017 年半年度報告全文


                    目(含     額                      額(2)      (3)= 狀態日                     重大變
                    部分                                        (2)/(1) 期                          化
                    變更)
承諾投資項目
                                                                   2015
年産 20 萬噸優              47,874. 58,839.         60,804. 103.34 年 04
               否                             226.3                              5,386 否         否
質醬油項目                       42      64              79     % 月 01
                                                                   日
                                                                     2015
年産 1 萬噸優質             14,916. 15,983.           16,484. 103.13 年 12
                否                                                               1,280 否         否
茶籽油項目                       12       8                 6     % 月 01
                                                                     日
承諾投資項目小              62,790. 74,823.           77,289.
                      --                      226.3               --     --      6,666      --         --
計                               54      44                39
超募資金投向
收購閬中市王中                                                   95.00
                            10,130 10,130              9,623                    646.49 是         否
王食品有限公司                                                      %
鄭州加加 3 萬噸
                否           9,850 9,850                                                          是
食醋項目
歸還銀行貸款                                                    100.00
                      --    13,900 13,900             13,900             --       --        --         --
(如有)                                                            %
補充流動資金                                                    100.00
                      --     4,000 4,000               4,000             --       --        --         --
(如有)                                                            %
超募資金投向小
                      --    37,880 37,880             27,523      --     --     646.49      --         --

                            100,67 112,70             104,81                    7,312.4
合計                  --                      226.3               --     --                 --         --
                              0.54 3.44                 2.39                          9
               公司募投項目工業園區域屬於山丘地貌,總佔地 413 畝,地勢起伏高差大
               且地理條件複雜,前期地面拆遷及平整難度較大,2011 年底啟動地面工作
               後遇到 2012 年上半年時間長、雨量大的超常雨季,建設前期工作受到較大
               影響,對三通一平掃尾、地質勘探、樁基工程、隱蔽工程開挖均形成阻礙,
               建設施工斷續進行,工期計劃順延。2012 年下半年完成上述工作階段並開
未達到計劃進度 始進行地面建築物分項施工,2013 年三季度建築主體基本完工並同步安裝
或預計收益的情 設備,2014 年 1 月醬油項目已投料,醬油項目進入小試階段,並於 2015
況和原因(分具 年 4 月順利投産。茶油項目因茶籽收購季節(每年 11 月左右)及設備調試
體項目)       等影響,于 2015 年 12 月正式投産。醬油項目前期全為 6 個月發酵週期的
               産品,為迎接來年春節旺季銷售任務,調整了部分産成品的結構,影響到
               了預計效益;茶油項目于 2015 年 11 月開始收籽,2015 年 12 月投産。報告
               期內醬油項目逐步釋放,但為整體提升公司醬油産品品質,醬油項目新增
               産能優先用於逐步替換寧鄉老廠産能,故新增産能未能達到預計效益;茶
               籽油項目,因茶油消費市場增速不如預期,茶籽油項目産能釋放較緩,因

                                                                                                            17
加加食品集團股份有限公司                                               2017 年半年度報告全文


                   此未能達到預計效益。
               由於募投項目原可研計劃是公司上市報告期 2010 年根據當時的市場情形和
               投資測算而制定,2012 年以來各方面發生的較多的變化,公司根據這些變
               化在項目設計、施工過程中及時做出適當調整,原計劃投資額度偏小,公
               司 2013 年 8 月 14 日召開第一屆董事會 2013 年第六次會議審議通過了《關
項目可行性發生 于“醬油、茶籽油募投項目追加投資計劃”的議案》,擬使用超募資金分別對
重大變化的情況 兩個募投項目追加投資,其中對醬油項目追加投資 10,965.22 萬元,對茶籽
説明           油項目追加投資 1,067.68 萬元,合計將使用超募資金 12,032.90 萬元。募投
               項目建設工期比原計劃順延 10 個月以上,項目建設及産品業務沒有出現其
               他重大不利情形。鄭州加加味業 3 萬噸食醋項目因市場環境變化,結合公
               司經營策略,經公司第二屆董事會 2016 年第三次會議審議通過,公司決定
               終止該項目建設。
                   適用
               根據公司第一屆董事會 2012 年第一次會議決議,公司用超募資金 13,900
               萬元提前歸還銀行貸款,已于 2012 年 2 月份執行完畢。見公司 2012-006
               公告。根據公司第一屆董事會 2012 年第二次會議決議,公司利用部分超募
               資金 4,000 萬,永久性補充流動資金,已于 2012 年 5 月 31 日執行完畢。見
               公司 2012-012 公告。根據公司第一屆董事會 2012 年第十次會議,公司擬
               使用公司首次公開發行股票上市的超額募集資金人民幣 10,130 萬元收購閬
               中市王中王食品有限公司 100%股權。見公司 2012-046 公告。根據公司第
               一屆董事會 2012 年第十一次會議,將超募資金支付閬中市王中王食品有限
               公司 100%股權收購款支付方式調整為:先採用公司自有資金墊付收購股權
               所需款項 10,130 萬元,待 2013 年 3 月超募資金存款一年存期滿時再以超募
               資金歸還公司該筆自有資金。見公司 2012-050 公告。根據公司第一屆董事
               會 2013 年第二次會議決議, 決定將存放于南粵銀行深圳分行的超額募集資
               金本息全部取出, 將 9,623 萬元按公司于 2012 年 12 月 24 日召開的第一屆
超募資金的金 董事會 2012 年第十一次會議決定用於歸還公司收購閬中市王中王食品有限
額、用途及使用 公司股權而先行墊付的流動資金。將 20,000 萬元以定期存入公司在興業銀
進展情況       行長沙分行開設的專戶。見公司 2013-012 公告。根據公司第一屆董事會 2013
               年第四次會議決議,決定公司使用超募資金 9,850 萬元向全資子公司鄭州加
               加味業有限公司增資,由鄭州加加味業有限公司負責實施新建年産 3 萬噸
               食醋項目。見公司 2013-021 公告。根據公司第一屆董事會 2013 年第六次
               會議決議,決定公司使用超募資金分別對兩個募投項目追加投資,其中對醬
               油項目追加投資 10,965.22 萬元,對茶籽油項目追加投資 1,067.68 萬元,合
               計將使用超募資金 12,032.90 萬元。見公司 2013-031 公告。根據公司 2013
               年度股東大會會議決議,決定公司及其子公司擬使用不超過人民幣 2 億元
               的閒置募集資金進行現金理財,適時投資於安全性高、流動性較好、有保
               本約定的投資産品(包括但不限于銀行保本型理財産品,銀行保本型結構
               性存款等)。見公司 2014-018 公告。公司于 2014 年 6 月 30 日、7 月 1 日購
               買了興業銀行企業金融結構性存款(開放式)3,000 萬元、500 萬元、1 億
               元、4,000 萬元。見公司 2014-027 公告。公司于 2014 年 10 月 13 日購買了
               興業銀行企業金融結構性存款理財 3,000 萬元, 見公司 2014-042 公告。公
               司于 2014 年 12 月 10 日購買了中國民生銀行結構性存款 2,000 萬元、8,000


                                                                                         18
加加食品集團股份有限公司                                                 2017 年半年度報告全文


                   萬元。見公司 2014-053 公告。公司于 2014 年末收回興業銀行結構性存款
                   3,000 萬元並獲得收益,于 2015 年 1 月 12 日收回公司興業銀行結構性存款
                   3,000 萬元並獲得收益。見公司 2015-002 公告。公司于 2015 年 3 月 11 日
                   收回中國民生銀行結構性存款 2,000 萬元並獲得收益,于 2015 年 03 月 16
                   日購買了中國民生銀行結構性存款 2,000 萬元分別購買 2 份中國民生銀行
                   結構性存款産品。見公司 2015-011 公告。公司于 2015 年 4 月 24 日收回中
                   國民生銀行結構性存款 1,000 萬元並獲得收益。見公司 2015-026 公告。公
                   司于 2015 年 6 月 10 日收回中國民生銀行結構性存款 8,000 萬元並獲得收益。
                   見公司 2015-042 公告。公司于 2015 年 9 月 17 日收回中國民生銀行結構性
                   存款 1,000 萬元並獲得收益。見公司 2015-075 公告。公司于 2016 年 4 月
                   28 日召開第二屆董事會 2016 年第三次會議審議決定終止實施鄭州加加味
                   業 3 萬噸食醋項目。見公司 2016-020 公告。

募集資金投資項 不適用
目實施地點變更
情況

募集資金投資項 不適用
目實施方式調整
情況

                   適用

募集資金投資項 根據公司第一屆董事會 2012 年第一次會議決議,截至 2012 年 1 月 12 日,
目先期投入及置 公司以自籌資金預先投入募投項目的實際投資金額為 14,404.70 萬元,經天
換情況         健會計師事務所(特殊普通合夥)鑒證,公司監事會審查同意、獨立董事
               審查同意、董事會決議通過按合規合法原則置換上述資金。見公司 2012-004
               公告。
用閒置募集資金 不適用
暫時補充流動資
金情況
項目實施出現募 不適用
集資金結余的金
額及原因
               截至報告期末,公司尚未使用的募集資金分別存放于募集資金專戶及超募
尚未使用的募集
               資金專戶。全部募集資金在保證募投項目建設所需的前提下,超募資金的
資金用途及去向
               使用亦圍繞主業建設安排。
募集資金使用及
披露中存在的問 無
題或其他情況

(3)募集資金變更項目情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在募集資金變更項目情況。

                                                                                           19
加加食品集團股份有限公司                                                  2017 年半年度報告全文


(4)募集資金項目情況

       募集資金項目概述                    披露日期                     披露索引
公司 2017 年半年度募集資金                                      具體內容詳見巨潮資訊網
                           2017 年 08 月 04 日
存放和使用情況的專項報告                                        (www.cninfo.com.cn)

8、非募集資金投資的重大項目情況

√ 適用 □ 不適用
                                                                                 單位:萬元
                              截至報告
          計劃投資總 本報告期 期末累計          項目收益 披露日期 披露索引
 項目名稱                              項目進度
              額     投入金額 實際投入            情況   (如有) (如有)
                                金額
                                                                                科研大樓
                                                                                等配套建
                                                                                設項目投
科研大樓                                                                        資計劃的
                                                                     2013 年 08
等配套建        24,880.25   1,909.15 45,789.49    95.05% 0.00                   公告(公告
                                                                     月 15 日
設項目                                                                          編號:
                                                                                2013-0322
                                                                                013 年 08
                                                                                月 15 日)
                                                                                關於全資
                                                                                子公司建
                                                                                設年産 2
年産 2 萬噸
                                                                                萬噸高鹽
高鹽稀態
                                                                     2016 年 11 稀態工藝
工藝醬油            7,688   1,069.41   2,776.43   36.11% 0.00
                                                                     月 24 日 醬油原油
原油技改
                                                                                技改項目
項目
                                                                                的公告(公
                                                                                告編號:
                                                                                2016-050)
合計            32,568.25   2,978.56 48,565.92    --            --       --           --

六、重大資産和股權出售

1、出售重大資産情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期未出售重大資産。



                                                                                            20
加加食品集團股份有限公司                                                    2017 年半年度報告全文


2、出售重大股權情況

□ 適用 √ 不適用

七、主要控股參股公司分析

√ 適用 □ 不適用
主要子公司及對公司凈利潤影響達 10%以上的參股公司情況
                                                                                      單位:元
         公
         司                            註冊
公司名稱               主要業務             總資産 凈資産 營業收入 營業利潤 凈利潤
         類                            資本
         型
                 食用植物油(半精煉、
                 全精煉)(分裝)生産;
盤中餐糧
         子      掛麵(普通掛麵、花 15,39
油食品                                    438,211 199,324,8 302,133,7 27,876,17 21,056,76
         公      色掛麵)生産,預包 6.12
(長沙)                                  ,128.99     50.03     82.20      8.73      2.13
         司      裝食品批發,銷售本 萬元
有限公司
                 企業生産的上述産
                 品。
長沙加加 子                         6,000.
                 預包裝食品批發兼零        214,761 82,651,92 976,720,8 22,885,61 17,171,33
食品銷售 公                         00 萬
                 售。                       ,619.03     8.22     94.11      8.07      2.55
有限公司 司                         元
                 生産(加工)、銷售:
鄭州加加 子                          2,000.
                 調味品、油脂:醬油、        109,700 74,500,38 102,190,9 12,390,98 9,174,743
味業有限 公                          00 萬
                 盤中餐牌食用油係            ,744.87     8.74     16.38      8.84        .79
公司     司                          元
                 列。
加加食品         生産、銷售:醬油、
         子                           1,100.
集團(閬         食醋、配製食醋及調          153,223 109,495,2 86,666,42 8,247,049 6,464,885
         公                           00 萬
中)有限         味業(半固態),預包         ,451.96    13.09      3.72        .94       .28
         司                           元
公司             裝食品批發、零配售。
報告期內取得和處置子公司的情況
□ 適用 √ 不適用
主要控股參股公司情況説明

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √ 不適用

九、對 2017 年 1-9 月經營業績的預計

2017 年 1-9 月預計的經營業績情況:歸屬於上市公司股東的凈利潤為正值且不屬於扭虧為盈

                                                                                              21
加加食品集團股份有限公司                                               2017 年半年度報告全文


的情形
歸屬於上市公司股東的凈利潤為正值且不屬於扭虧為盈的情形
2017 年 1-9 月歸屬於上市公司股東
                                                    0.00%    至                   30.00%
的凈利潤變動幅度
2017 年 1-9 月歸屬於上市公司股東
                                                 12,782.21   至                16,616.87
的凈利潤變動區間(萬元)
2016 年 1-9 月歸屬於上市公司股東
                                                                               12,782.21
的凈利潤(萬元)
                                   報告期公司堅持推進實施“大單品戰略“,重點關注”麵條
                                   鮮“、 ”原釀造“等高毛利産品及新産品的推廣,調整優
業績變動的原因説明                 化産品結構,提升毛利空間,積極開拓新渠道,探索團
                                   購市場業務。 2017 年 1-9 月歸屬於上市公司股東的凈
                                   利潤變動幅度預計為 0%到 30%。

十、公司面臨的風險和應對措施

    (1)市場競爭風險
    國內調味品行業發展較快,雖目前行業集中度仍然偏低,但隨著國內知名調味品企業紛
紛擴充産能,近年來,國內調味品市場競爭日趨激烈。而隨著國人對調味品品質需求日益提
升,加速調味品行業的整合,行業整合行為將可能在一段時期內加劇國內市場競爭,如公司
不能及時有效地調整經營戰略,將可能面臨市場發展空間受到擠壓的風險。
    公司將堅定不移的實施“大單品”戰略,“雙輪驅動”策略,不斷完善市場管理體系,
在保障現有優勢渠道“穩步有進”的前提下,積極推進一、二線城市的KA市場佔有率,大幅
提升國內消費者對公司品牌的認知程度。
    (2)主要原材料價格波動風險
    公司主營業務涉及醬油、食用植物油、食醋、味精和雞精的生産和銷售,公司醬油産品
主要原材料包括豆粕、小麥等;食用植物油産品主要原材料是原料油脂。公司生産經營所用
原材料價格波動對公司生産成本影響較大。公司主要原材料價格受自然環境、供求關係等因
素影響,原材料價格行情呈現不規律的變化,導致公司産品的毛利率波動,進而影響公司的
經營業績。因此,如果未來公司産品主要原材料價格産生大幅波動,而公司不能適時採取有
效措施,可能會影響公司産品的市場競爭力,並對公司的收入增長和盈利提升構成不利影響。
    公司隨著募投項目逐步達産,加速了新老工藝的替換,加大了工藝創新和技術升級,有
效提高生産效率,降低生産成本。
    (3)食品安全控制風險
    隨著國家對食品安全的日趨重視、消費者食品安全意識的加深以及權益保護意識的增強,
食品安全和品質控制已成為食品加工企業生産經營的重中之重。相關行政主管部門將依法對
公司産品加強檢查檢驗,如發生不合格情形,可根據情況對公司採取責令限期改正、處以罰
款、責令停業、限期整頓以及吊銷營業執照等處罰措施;一旦該等情況發生,公司還可能面
臨消費者投訴及索賠的風險,亦將對公司品牌聲譽和市場推廣造成不利影響。
    公司進一步深化産品品質安全管理,健全食品安全管理制度,在流程規則上更詳細明確,
提高品質檢驗標準,對各環節增設防控手段,從隱患預防、控制措施、問題處置、總結提高
四個要點著手抓落實,並納入績效考核,提升了員工的品質意識和責任感,積極有效防控質
量風險。

                                                                                         22
加加食品集團股份有限公司                                          2017 年半年度報告全文


    (4)固定資産折舊增加導致利潤下滑的風險
    公司募投項目完全建成達産後,若市場出現重大不利變化或募集資金投資項目涉及的産
品銷售形勢不佳,投資項目的收益水準將難以達到預期目標,投資回報期將可能延長,公司
將面臨因固定資産折舊費用大幅增加而導致利潤下滑的風險。
    公司加快提高生産管理水準,確保效益增長。從工藝上、生産成本上加強成本管理,責、
權、利相結合的原則,開源節流,提高經濟效益,降低成本,追求利潤最大化。切實提高公
司的盈利能力。




                                                                                    23
加加食品集團股份有限公司                                               2017 年半年度報告全文




                                  第五節 重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

  會議屆次          會議類型   投資者參與比例   召開日期    披露日期        披露索引
                                                                         具體內容詳見
                                                                         巨潮資訊網
                                                                         (www.cninfo.
                                                                         com.cn)披露
2017 年第一次                                2017 年 02 月 2017 年 02 月
              臨時股東大會             0.42%                             的《2017 年第
臨時股東大會                                 14 日         15 日
                                                                         一次臨時股東
                                                                         大會決議公
                                                                         告》(公告編
                                                                         號:2017-007)
                                                                         具體內容詳見
                                                                         巨潮資訊網
                                                                         (www.cninfo.
                                                                         com.cn)披露
2016 年年度股                                2017 年 05 月 2017 年 05 月
              年度股東大會             0.24%                             的《2016 年年
東大會                                       11 日         12 日
                                                                         度股東大會決
                                                                         議公告》(公告
                                                                         編號:
                                                                         2017-024)

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用 √ 不適用

二、本報告期利潤分配或資本公積金轉增股本預案

□ 適用 √ 不適用
公司計劃半年度不派發現金紅利,不送紅股,不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及
截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

√ 適用 □ 不適用
                承
  承諾事由         承諾                   承諾內容                     承諾 承諾 履行
                諾

                                                                                         24
加加食品集團股份有限公司                                             2017 年半年度報告全文


                方 類型                                             時間 期限 情況
股改承諾
收購報告書
或權益變動
報告書中所
作承諾
資産重組時
所作承諾
                   "同業競爭承諾內容如下:(1)截至本承諾書出具
                   之日,本公司在中華人民共和國境內外未直接或
                   間接從事與加加食品主營業務構成同業競爭的業
                   務(通過加加食品從事除外)。(2)自本承諾書生
                   效之日起,本公司在作為加加食品控股股東期間
                   (以下簡稱"承諾期間"),除本承諾書另有説明
                   外,在中國境內或境外,不以任何方式(包括但
                   不限于投資、並購、聯營、合資、合作、合夥、
                   承包或租賃經營)直接或間接(通過加加食品從
           卓      事除外)從事或介入與加加食品現有或將來實際 2011
              同業
           越      從事的主營業務構成或可能構成競爭的業務或活 年 02 長期 正在
              競爭
           投      動。(3)在承諾期間,本公司不以任何方式支援 月 15 有效 履行
              承諾
           資      他人從事與加加食品現有或將來的主營業務構成 日
                   或可能構成競爭的業務或活動。(4)在承諾期間,
                   如果由於加加食品業務擴張導致本公司的業務與
                   加加食品的主營業務構成同業競爭,則本公司應
首次公開發         通過停止競爭性業務、將競爭性業務注入加加食
行或再融資         品、向無關聯關係的第三方轉讓競爭性業務或其
時所作承諾         他合法方式避免同業競爭;如果本公司轉讓競爭
                   性業務,則加加食品享有優先購買權。(5)如上
                   述承諾被證明是不真實的或未被遵守,本公司將
                   向加加食品賠償一切直接和間接損失。
                       資金佔用承諾內容如下:不通過任何方式直接或
                       間接佔用加加食品的資金和資源,包括但不限于:
                       (1)要求加加食品及/或下屬企業為其墊付、承
                       擔工資、福利、保險、廣告等費用、成本和其他
                       支出;(2)要求加加食品及/或下屬企業代其償還
               卓                                                   2011
                  資金 債務;(3)要求加加食品及/或下屬企業有償或無
               越                                                   年 02 長期 正在
                  佔用 償、直接或間接拆借資金給其使用;(4)要求加
               投                                                   月 15 有效 履行
                  承諾 加食品及/或下屬企業通過銀行或非銀行金融機
               資                                                   日
                       構向其提供委託貸款;(5)要求加加食品及/或下
                       屬企業委託其進行投資活動;(6)要求加加食品
                       及/或下屬企業為其開具沒有真實交易背景的商
                       業承兌匯票;(7)要求加加食品及/或下屬企業在
                       沒有商品和勞務對價情況下以其他方式向其提供

                                                                                       25
加加食品集團股份有限公司                                                  2017 年半年度報告全文


                           資金;(8)不及時償還加加食品及/或下屬企業為
                           其承擔擔保責任而形成的債務。      積極督促加
                           加食品董事、監事和高級管理人員按照《公司法》
                           及《公司章程》等有關規定勤勉盡職地履行職責,
                           維護加加食品及下屬企業的資金和財産安全。
                           對於歷史上其對加加食品及下屬企業形成的佔
                           款,均業已還清並支付了資金佔用費;自 2010
                           年 9 月起,不存在加加食品及下屬企業的資金被
                           其以借款、代償債務、代墊款項或其他方式佔用
                           的情形,加加食品及下屬企業未發生因上述行為
                           受到任何形式處罰或與任何第三方産生任何糾紛
                           的情形;如加加食品及/或下屬企業因上述行為被
                           有關部門處罰,或因該等行為被任何第三方追究
                           任何形式的法律責任的,其將對該等處罰及/或法
                           律責任共同及連帶的承擔一切責任。如違反上述
                           承諾,其願意承擔由此引起的一切法律責任和接
                           受監管當局的任何處分,包括但不限于啟動對其
                           所持加加食品的股份"佔用即凍結"的機制,即發
                           現其侵佔加加食品及/或下屬企業的資産時立即
                           申請司法凍結其所持加加食品的股份,凡侵佔資
                           産不能以現金清償的,通過變現其所持加加食品
                           的股份予以償還。
               楊
                           在擔任公司的董事、監事、高級管理人員期間:
               振、
                           (1)每年轉讓的公司股份不超過其直接或間接持
               楊                                                        2012
                   股份    有的公司股份總數的 25%;(2)在離職後半年內
               子                                                        年 01 長期 正在
                   限售    不轉讓其直接或間接持有的公司股份;(3)申報
               江、                                                      月 06 有效 履行
                   承諾    離任 6 個月後的 12 個月內,通過證券交易所掛牌
               肖                                                        日
                           交易出售的公司股票數量不超過其所直接及間接
               賽
                           持有的公司股份的 50%。
               平
                        同業競爭承諾內容如下:(1)截至本承諾書出具
                        之日,本人在中華人民共和國境內外未直接或間
                        接從事與加加食品主營業務構成同業競爭的業務
               楊       (通過加加食品從事除外)。(2)自本承諾書生效
               振、     之日起,本人在作為加加食品實際控制人期間(以
               楊       下簡稱"承諾期間"),除本承諾書另有説明外,在 2011
                   同業
               子       中國境內或境外,不以任何方式(包括但不限于 年 02 長期 正在
                   競爭
               江、     投資、並購、聯營、合資、合作、合夥、承包或 月 15 有效 履行
                   承諾
               肖       租賃經營)直接或間接(通過加加食品從事除外)日
               賽       從事或介入與加加食品現有或將來實際從事的主
               平       營業務構成或可能構成競爭的業務或活動。(3)
                        在承諾期間,本人不以任何方式支援他人從事與
                        加加食品現有或將來的主營業務構成或可能構成
                        競爭的業務或活動。(4)在承諾期間,如果由於

                                                                                            26
加加食品集團股份有限公司                                                 2017 年半年度報告全文


                           加加食品業務擴張導致本人的業務與加加食品的
                           主營業務構成同業競爭,則本人應通過停止競爭
                           性業務、將競爭性業務注入加加食品、向無關聯
                           關係的第三方轉讓競爭性業務或其他合法方式避
                           免同業競爭;如果本人轉讓競爭性業務,則加加
                           食品享有優先購買權。(5)如上述承諾被證明是
                           不真實的或未被遵守,本人將向加加食品賠償一
                           切直接和間接損失。
                        資金佔用承諾內容如下:不通過任何方式直接或
                        間接佔用加加食品的資金和資源,包括但不限于:
                        (1)要求加加食品及/或下屬企業為其墊付、承
                        擔工資、福利、保險、廣告等費用、成本和其他
                        支出;(2)要求加加食品及/或下屬企業代其償還
                        債務;(3)要求加加食品及/或下屬企業有償或無
                        償、直接或間接拆借資金給其使用;(4)要求加
                        加食品及/或下屬企業通過銀行或非銀行金融機
                        構向其提供委託貸款;(5)要求加加食品及/或下
                        屬企業委託其進行投資活動;(6)要求加加食品
                        及/或下屬企業為其開具沒有真實交易背景的商
                        業承兌匯票;(7)要求加加食品及/或下屬企業在
                        沒有商品和勞務對價情況下以其他方式向其提供
                        資金;(8)不及時償還加加食品及/或下屬企業為
               楊
                        其承擔擔保責任而形成的債務。      積極督促加
               振、
                        加食品董事、監事和高級管理人員按照《公司法》
               楊                                                    2011
                   資金 及《公司章程》等有關規定勤勉盡職地履行職責,
               子                                                    年 02 長期 正在
                   佔用 維護加加食品及下屬企業的資金和財産安全。
               江、                                                  月 15 有效 履行
                   承諾 對於歷史上其對加加食品及下屬企業形成的佔
               肖                                                    日
                        款,均業已還清並支付了資金佔用費;自 2010
               賽
                        年 9 月起,不存在加加食品及下屬企業的資金被
               平
                        其以借款、代償債務、代墊款項或其他方式佔用
                        的情形,加加食品及下屬企業未發生因上述行為
                        受到任何形式處罰或與任何第三方産生任何糾紛
                        的情形;如加加食品及/或下屬企業因上述行為被
                        有關部門處罰,或因該等行為被任何第三方追究
                        任何形式的法律責任的,其將對該等處罰及/或法
                        律責任共同及連帶的承擔一切責任。如違反上述
                        承諾,其願意承擔由此引起的一切法律責任和接
                        受監管當局的任何處分,包括但不限于啟動對其
                        所持加加食品的股份"佔用即凍結"的機制,即發
                        現其侵佔加加食品及/或下屬企業的資産時立即
                        申請司法凍結其所持加加食品的股份,凡侵佔資
                        産不能以現金清償的,通過變現其所持加加食品
                        的股份予以償還。


                                                                                           27
加加食品集團股份有限公司                                               2017 年半年度報告全文


股權激勵承

                           如公司在停牌期限內終止籌劃重大資産重組的,
              籌劃         公司將及時披露終止籌劃重大資産重組相關公
                                                                       2017
其他對公司    重大         告。如公司股票停牌時間累計未超過 3 個月的,       依條
           公                                                          年 05      暫未
中小股東所    資料         公司承諾自公司股票復牌之日起 1 個月內不再籌       件生
           司                                                          月 04      生效
作承諾        重組         劃重大資産重組;如公司股票停牌時間累計超過        效
                                                                       日
              承諾         3 個月,公司承諾自公司股票復牌之日起 2 個月
                           內不再籌劃重大資産重組。
承諾是否按
           是
時履行
如承諾超期
未履行完畢
的,應當詳細
説明未完成
             不適用
履行的具體
原因及下一
步的工作計


四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計
□ 是 √ 否
公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期“非標準審計報告”的説明

□ 適用 √ 不適用

六、董事會對上年度“非標準審計報告”相關情況的説明

□ 適用 √ 不適用

七、破産重整相關事項

□ 適用 √ 不適用
公司報告期未發生破産重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項
□ 適用 √ 不適用

                                                                                         28
加加食品集團股份有限公司                                           2017 年半年度報告全文


本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。
其他訴訟事項
□ 適用 √ 不適用

九、媒體質疑情況

□ 適用 √ 不適用
本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、處罰及整改情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□ 適用 √ 不適用

十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

√ 適用 □ 不適用
1、公司股票期權激勵計劃實施情況
    1)2015年5月27日,公司召開第二屆董事會2015年第四次會議和第二屆監事會2015年第
三次會議,審議通過了《加加食品集團股份有限公司股票期權激勵計劃(草案)》及其摘要、
《加加食品集團股份有限公司股票期權激勵計劃實施考核管理辦法》及《提請股東大會授權
董事會辦理公司股票期權激勵計劃相關事宜》等相關事項。公司獨立董事對此發表了獨立意
見,監事會對股權激勵計劃激勵對象名單發表了核實意見。2015年5月28日公司在指定的資訊
披露媒體《證券時報》、《中國證券報》、《上海證券報》、《證券日報》和巨潮資訊網
(www.cninfo.com.cn)披露了《公司2015年股票期權激勵計劃(草案)及摘要》、《股票期
權激勵計劃實施考核管理辦法》、《2015年股票期權激勵計劃激勵對象名單》、《獨立董事
關於〈加加食品集團股份有限公司股票期權激勵計劃(草案)〉的獨立意見》、《湖南啟元
律師事務所關於公司股票期權激勵計劃(草案)之法律意見書》、《華英證券有限責任公司
關於公司2015年股票期權激勵計劃(草案)之獨立財務顧問報告》、《第二屆董事會2015年
第四次會議決議公告》、《第二屆監事會2015年第三次會議公告》等。
    2)2015年6月15日,公司召開2015年第一次臨時股東大會,審議通過了《加加食品集團
股份有限公司股票期權激勵計劃(草案)》及其摘要、《加加食品集團股份有限公司股票期
權激勵計劃實施考核管理辦法》及《提請股東大會授權董事會辦理公司股票期權激勵計劃相
關事宜》等相關事項。2015年6月16日公司在指定的資訊披露媒體《證券時報》、《中國證券
報》、《上海證券報》、《證券日報》和巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)披露了《2015年
第一次臨時股東大會決議公告》、《2015年第一次臨時股東大會的法律意見書》等。
    3)2015年6月29日,公司召開第二屆董事會2015年第五次會議和第二屆監事會2015年第
四次會議,審議通過了《關於調整股票期權激勵計劃行權價格的議案》和《關於公司向激勵


                                                                                     29
加加食品集團股份有限公司                                           2017 年半年度報告全文


對象授予股票期權的議案》。對股票期權價格進行調,原行權價格為18.93元/股,鋻於公司于
2015年6月9日完成了2014年年度權益分派,根據《加加食品集團股份有限公司股票期權激勵
計劃(草案)》相關規定及2015年第一次臨時股東大會的授權,董事會對公司股票期權的行
權價格進行調整,調整後股票期權行權價格為18.83元/股;並向激勵對象授予股票期權。公司
獨立董事發表了獨立意見,同意公司董事會本次對股票期權行權價格進行調整,認為激勵對
象主體資格確認辦法合法有效,確定的授權日符合相關規定。2015年6月30日公司在指定的信
息披露媒體《證券時報》、《中國證券報》、《上海證券報》、《證券日報》和巨潮資訊網
(www.cninfo.com.cn)披露了《第二屆董事會2015年第五次會議決議公告》、《第二屆監事
會2015年第四次會議決議公告》、《關於調整股票期權激勵計劃行權價格的公告》、《關於
公司向激勵對象授予股票期權的公告》、《獨立董事關於股票期權激勵計劃相關事畫的獨立
意見》、《湖南啟元律師事務所關於公司2015年股權激勵計劃行權價格調整及授予事宜的法
律意見書》等。
    4)2015年7月17日,經深圳證券交易所審核無異議、中國證券登記結算有限責任公司深
圳分公司審核確認,公司完成了2015年股票期權激勵計劃授予登記工作。期權簡稱:加加JLC1,
期權代碼:037694。2015年7月18日公司在指定的資訊披露媒體《證券時報》、《中國證券報》、
《上海證券報》、《證券日報》和巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)披露了《關於股票期權
授予登記完成的公告》。
    5)2016年4月20日,公司第二屆董事會2016年第二次會議審議通過了《關於調整股票期
權激勵計劃行權價格、數量的議案》、《關於公司股票期權激勵計劃第一個行權期未達到行
權條件的議案》,獨立董事發表了獨立意見,監事會發表了審核意見,公司聘請的律師所出
具了法律意見書,因2015年半年度權益分派,同意董事會調整股票期權激勵計劃行權價格、
數量,股票期權行權價格由原18.83元/股調整為7.532元/股,股票期權行權數量由原749.40萬
股調整為1873.5萬股;因股票期權激勵計劃第一個行權期未達到行權條件,同意董事會登出
本次股票期權激勵計劃授予的174名激勵對象在第一個行權期內不符合行權條件的562.05萬
份股票期權。公司于2016年4月22日披露了《關於調整股票期權激勵計劃行權價格、數量及第
一個行權期未達到行權條件的公告》、2016年7月19日披露了《關於部分股票期權登出完成的
公告》,詳見公司指定的資訊披露媒體《證券時報》、《中國證券報》、《上海證券報》、
《證券日報》和巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)。
     6)2017年4月18日召開的第三屆董事會2017年第四次會議審議通過了《關於調整股票期
權激勵計劃授予對象、授予數量、行權價格的議案》、《關於公司股票期權激勵計劃第二個
行權期未達到行權條件的議案》,獨立董事發表了獨立意見,監事會發表了審核意見,公司
聘請的律師所出具了法律意見書,因公司一位激勵對象辭職,以及公司2015年年度權益分派,
同意董事會對股票期權授予對象及授予數量、行權價格進行相應調整。此次調整,授予對象
人數由174人調整為173人,剩餘尚未行權的股票期權數量由1311.45萬份調整至1258.95萬份,
行權價格調整為7.492元/股。因公司股票期權激勵計劃第二個行權期不符合行權條件,公司董
事會決定登出股權激勵計劃授予的173名激勵對象在第二個行權期內不符合行權條件的
539.55萬份股票期權。公司于2017年4月20日披露了《關於調整股票期權激勵計劃行權價格、
數量及第二個行權期未達到行權條件的公告》、2017年7月1日披露了《關於部分股票期權注
銷完成的公告》,詳見公司指定的資訊披露媒體《證券時報》、《中國證券報》、《上海證
券報》、《證券日報》和巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)。
2、公司員工持股計劃實施情況
     為建立和完善勞動者與所有者的利益共用機制,改善公司治理水準,提高員工的凝聚力
和公司競爭力,促進公司長期、持續、健康發展,公司根據中國證監會《關於上市公司實施

                                                                                     30
加加食品集團股份有限公司                                                  2017 年半年度報告全文


員工持股計劃試點的指導意見》及深圳證券交易所《中小企業板資訊披露業務備忘錄第7號:
員工持股計劃》等相關規定,結合公司的實際情況,擬定了《加加食品集團股份有限公司第
一期員工持股計劃〈草案〉及其摘要》。公司職工代表大會已就擬實施的第一期員工持股計
劃事宜充分徵求了員工的意見,公司第二屆董事會2015年第十次會議及2015年第三次臨時股
東大會審議批准通過該議案。在公司指定的資訊披露媒體《證券時報》、《中國證券報》、
《上海證券報》、《證券日報》和巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)2015年10月17日公司披
露了《加加食品集團股份有限公司第一期員工持股計劃〈草案〉及其摘要》、《第二屆董事
會2015年第十次會議決議公告》、《第二屆監事會2015年第七次會議決議公告》、《公司董
事會關於公司第一期員工持股計劃(草案)符合<關於上市公司實施員工持股計劃試點的指導
意見>規定的説明》、《獨立董事關於公司第一期員工持股計劃(草案)的獨立意見》、《公
司監事會關於公司第一期員工持股計劃(草案)的審核意見》;2015年11月4日披露了《2015年
第三次臨時股東大會決議公告》;2015年12月3日、2016年1月5日披露了《關於公司第一期員
工持股計劃實施的進展公告》;2016年1月7日披露了《關於公司第一期員工持股計劃購買完
成的公告》,2016年1月6日,公司第一期員工持股計劃已完成股票購買,購買的股票將按照
規定予以鎖定,鎖定期12個月。目前已在解鎖期,尚未售出股份。
3、公司股票期權激勵計劃、員工持股計劃實施對公司發展的影響
    實施股權激勵計劃、員工持股計劃實施有利於進一步完善公司的法人治理結構,促進公
司建立、健全激勵約束機制,充分調動公司核心員工的積極性,有效地將股東利益、公司利
益和員工個人利益結合在一起,實現員工與公司共同發展。

十三、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

√ 適用 □ 不適用
                                關聯      佔同   獲批                 可獲
                                                          是否   關聯
關聯      關聯 關聯 關聯交 關聯 交易      類交   的交                 得的
     關聯                                                 超過   交易      披露 披露
交易      交易 交易 易定價 交易 金額      易金   易額                 同類
     關係                                                 獲批   結算      日期 索引
  方      類型 內容 原則 價格 (萬        額的   度(萬               交易
                                                          額度   方式
                                元)      比例   元)                 市價
                                                                                      2017
                                                                                      年度
                                                                                      日常
寧夏                                                                                  關聯
可可                         參照                                                     交易
       母公                                                      依照           2017
美生             採購        市場                                                     預計
       司參 日常      公平公        2,622. 17.48 15,00           合同           年 01
物工             原材        價格                      否             -               公告
       股公 經營      允原則            53    %      0           約定           月 24
程有             料          來確                                                     (公
       司                                                        結算           日
限公                         定                                                       告編
司                                                                                    號:
                                                                                      2017
                                                                                      -005
                                                                                      )

                                                                                            31
加加食品集團股份有限公司                                                      2017 年半年度報告全文


                                                                                          2017
                                                                                          年度
                                                                                          日常
                                                                                          關聯
衡陽
                           參照                                                           交易
華亞                                                                 依照           2017
               採購        市場                                                           預計
玻璃 合營 日常      公平公                2,536. 42.27               合同           年 01
               包裝        價格                        6,000 否           -               公告
製品 企業 經營      允原則                    06    %                約定           月 24
               材料        來確                                                           (公
有限                                                                 結算           日
                           定                                                             告編
公司
                                                                                          號:
                                                                                          2017
                                                                                          -005
                                                                                          )
                                          5,158.        21,00
合計                            --   --            --           --    --       --     --      --
                                              59            0
大額銷貨退回的詳細情
                           無

按類別對本期將發生的
日常關聯交易進行總金
                       無
額預計的,在報告期內的
實際履行情況(如有)
交易價格與市場參考價
格差異較大的原因(如適 不適用
用)

2、資産或股權收購、出售發生的關聯交易

□ 適用 √ 不適用
公司報告期未發生資産或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 √ 不適用
公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

√ 適用 □ 不適用
是否存在非經營性關聯債權債務往來
□ 是 √ 否
公司報告期不存在非經營性關聯債權債務往來。



                                                                                                   32
加加食品集團股份有限公司                                              2017 年半年度報告全文


5、其他重大關聯交易

□ 適用 √ 不適用
公司報告期無其他重大關聯交易。

十四、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

(1)託管情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在託管情況。

(2)承包情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在承包情況。

(3)租賃情況

√ 適用 □ 不適用
租賃情況説明
加加食品集團股份有限公司 2017 年將部分場地出租給寧鄉縣振邦塑膠食品包裝有限公司用
于生産塑膠瓶,租賃費用 144000 元。
加加食品集團(閬中)有限公司 2017 年將部份場地出租給閬中市旭鴻食品包裝有限公司用
于生産塑膠瓶,租賃費用 125188.42 元。
為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額 10%以上的項目
□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額 10%以上的租賃項目。

2、重大擔保

√ 適用 □ 不適用

(1) 擔保情況

                                                                             單位:萬元
                           公司對外擔保情況(不包括對子公司的擔保)
                 擔保額
                               實際發生                                   是否為
 擔保對象名      度相關 擔保額            實際擔保                 是否履
                               日期(協議          擔保類型 擔保期        關聯方
     稱          公告披   度                金額                   行完畢
                               簽署日)                                     擔保
                 露日期

                                                                                        33
加加食品集團股份有限公司                                                    2017 年半年度報告全文


                               公司與子公司之間擔保情況
                 擔保額
                               實際發生                                   是否為
 擔保對象名      度相關 擔保額            實際擔保                 是否履
                               日期(協議          擔保類型 擔保期        關聯方
     稱          公告披   度                金額                   行完畢
                               簽署日)                                     擔保
                 露日期
加加食品集      2016 年
團股份有限      09 月 29   9,000                        0
公司            日
盤中餐糧油 2016 年
                                   2016 年 09               連帶責任
食品(長沙) 09 月 29      6,000                      490            一年     否       是
                                   月 30 日                 保證
有限公司     日
長沙加加食      2016 年
                                   2016 年 09               連帶責任
品銷售有限      09 月 29   5,000                      500            一年     否       是
                                   月 30 日                 保證
公司            日
                                              報告期內對子公司擔
報告期內審批對子公
                                       20,000 保實際發生額合計                              990
司擔保額度合計(B1)
                                              (B2)
報告期末已審批的對
                                                報告期末對子公司實
子公司擔保額度合計                     20,000                                               990
                                                際擔保餘額合計(B4)
(B3)
                               子公司對子公司的擔保情況
                 擔保額
                               實際發生                                   是否為
 擔保對象名      度相關 擔保額            實際擔保                 是否履
                               日期(協議          擔保類型 擔保期        關聯方
     稱          公告披   度                金額                   行完畢
                               簽署日)                                     擔保
                 露日期
公司擔保總額(即前三大項的合計)
                                              報告期內擔保實際發
報告期內審批擔保額
                                       20,000 生額合計                                      990
度合計(A1+B1+C1)
                                              (A2+B2+C2)
報告期末已審批的擔
                                                報告期末實際擔保余
保額度合計                             20,000                                               990
                                                額合計(A4+B4+C4)
(A3+B3+C3)
實際擔保總額(即 A4+B4+C4)佔公司凈資
                                                                                        0.48%
産的比例
其中:
為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的
                                                                                              0
餘額(D)
直接或間接為資産負債率超過 70%的被擔保
                                                                                              0
對象提供的債務擔保餘額(E)


                                                                                              34
加加食品集團股份有限公司                                          2017 年半年度報告全文


擔保總額超過凈資産 50%部分的金額(F)                                               0
上述三項擔保金額合計(D+E+F)                                                       0
未到期擔保可能承擔連帶清償責任説明(如
                                       無
有)
違反規定程式對外提供擔保的説明(如有) 無
採用複合方式擔保的具體情況説明

(2)違規對外擔保情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期無違規對外擔保情況。

3、其他重大合同

√ 適用 □ 不適用
                    合同   合同
                    涉及   涉及
                    資産   資産                                   截至
合同                              評估   評估
     合同           的賬   的評                    交易           報告 披
訂立           合同               機構   基準           是否
     訂立 合同      面價   估價               定價 價格      關聯 期末 露 披露索
公司           簽訂               名稱     日           關聯
     對方 標的        值     值               原則 (萬      關係 的執 日   引
方名           日期               (如   (如           交易
     名稱           (萬   (萬                    元)           行情 期
  稱                              有)   有)
                    元)   元)                                     況
                    (如   (如
                    有)   有)
                                             遵循                             關於簽
       新餘
                                             自                               訂投資
       新和
加加                                         願、                        201 合作協
       華投                                                       退回
食品             2016                        公平                        7 年 議之終
       資合                                                       預付
集團        股權 年 12                       合   10,00                  07 止協議
       夥企                       無                    否   無   款終
股份        投資 月 30                       理、     0                  月 的公告
       業                                                         止協
有限             日                          協商                        28 (公告
       (有                                                       議
公司                                         一致                        日 編號:
       限合
                                             的原                             2017-0
       夥)
                                             則                               46)




                                                                                    35
加加食品集團股份有限公司                                         2017 年半年度報告全文


十五、社會責任情況

1、履行精準扶貧社會責任情況

(1)半年度精準扶貧概要

公司報告半年度暫未開展精準扶貧工作,也暫無後續精準扶貧計劃。


2、重大環保問題情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公佈的重點排污單位


十六、其他重大事項的説明

√ 適用 □ 不適用
     1、籌劃重大資産重組事項
     公司因籌劃重大事項,根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《中小企業板上市公司
規範運作指引》及《中小企業板資訊披露業務備忘錄第14號:上市公司停復牌業務》等相關
規定,經公司向深圳證券交易所申請,公司股票已于2017年4月20日上午開市起停牌。公司于
2017年4月20日和2017年4月27日披露了《重大事項停牌公告》(公告編號:2017-019)。後
經公司論證,本次籌劃的重大事項構成重大資産重組,經公司申請,公司股票于2017年5月5
日上午開市起轉入重大資産重組程式並繼續停牌,停牌時間自停牌首日起不超過6個月,將爭
取于2017年10月13日前披露符合《公開發行證券公司資訊披露內容與格式準則第26號—上市
公司重大資産重組》要求的重大資産重組預案(或報告書)。公司嚴格按照有關規定及時履行
資訊披露義務,至少每5個交易日發佈一次進展公告,如公司在停牌期限內終止籌劃重大資産
重組的,公司將及時披露終止籌劃重大資産重組相關公告。如公司股票停牌時間累計未超過3
個月的,公司承諾自公司股票復牌之日起1個月內不再籌劃重大資産重組;如公司股票停牌時
間累計超過3個月,公司承諾自公司股票復牌之日起2個月內不再籌劃重大資産重組。相關公
告具體內容詳見公司披露的指定資訊披露媒體《證券時報》、《中國證券報》、《上海證券
報》、《證券日報》和巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)。



十七、公司子公司重大事項

□ 適用 √ 不適用




                                                                                   36
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                                  第六節 股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

                                                                                                 單位:股
                           本次變動前              本次變動增減(+,-)                  本次變動後
                                          發行新           公積金
                           數量    比例             送股            其他       小計       數量    比例
                                            股               轉股
一、有限售條件股 208,420                                            -1,822, -1,822, 206,59
                         18.09%                                                            17.93%
份                  ,740                                                500     500 8,240
                      208,420                                       -1,822, -1,822, 206,59
3、其他內資持股               18.09%                                                       17.93%
                         ,740                                           500     500 8,240
       境內自然人 208,420                                           -1,822, -1,822, 206,59
                          18.09%                                                           17.93%
持股                 ,740                                               500     500 8,240
二、無限售條件股 943,579                                            1,822,5 1,822,5 945,40
                         81.91%                                                            82.07%
份                  ,260                                                 00      00 1,760
                      943,579                                       1,822,5 1,822,5 945,40
1、人民幣普通股               81.91%                                                       82.07%
                         ,260                                            00      00 1,760
                       1,152,0 100.00                                                     1,152,0 100.00
三、股份總數                                                               0          0
                        00,000     %                                                       00,000     %
股份變動的原因
□ 適用 √ 不適用
股份變動的批准情況
□ 適用 √ 不適用
股份變動的過戶情況
□ 適用 √ 不適用
股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每
股凈資産等財務指標的影響
□ 適用 √ 不適用
公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容
□ 適用 √ 不適用

2、限售股份變動情況

√ 適用 □ 不適用
                                                                                                 單位:股

                                                                                                         37
加加食品集團股份有限公司                                                      2017 年半年度報告全文


               期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股                         解除限售日
 股東名稱                                                             限售原因
                   數       售股數     售股數       數                                 期
楊振             88,333,240              0           0   88,333,240 高管鎖定股          長期
楊子江           62,307,500              0           0   62,307,500 高管鎖定股          長期
肖賽平           52,920,000              0           0   52,920,000 高管鎖定股          長期
劉永交            2,430,000      607,500                  1,822,500 高管鎖定股          長期
                                                                    原公司高
                                                                    管,于 2016
                                                                                  根據深交所
                                                                    年 11 月離
                                                                                  對離職高管
                                                                    職,離職 6
陳伯球            2,430,000    1,215,000                  1,215,000               的要求,在
                                                                    個月後的 12
                                                                                  規定時間內
                                                                    個月內所持
                                                                                  解除限售。
                                                                    股份鎖定
                                                                    50%。
合計            208,420,740    1,822,500             0 206,598,240       --               --

3、證券發行與上市情況

二、公司股東數量及持股情況

                                                                                         單位:股


報告期末普通股股東總數          41,156         報告期末表決權恢復的優先股股       0
                                               東總數(如有)(參見注 8)
                   持股 5%以上的普通股股東或前 10 名普通股股東持股情況
                                   報告期       報告期   持有有限    持有無限         質押或凍結
                              持股 末持有       內增減   售條件的    售條件的             情況
  股東名稱       股東性質
                              比例 的普通       變動情   普通股數    普通股數     股份
                                   股數量       況       量          量                數量
                                                                                  狀態
湖南卓越投資 境內非國         18.7    216,47    166385               216,471,7      49,500,
                                                                0              質押
有限公司     有法人           9%       1,700       000                      00      000
                 境內自然     10.2   117,777             88,333,24   29,444,41      116,84
楊振                                                 0                         質押
                 人           2%        ,653                     0           3      0,000
                 境內自然     7.16   82,440,             62,307,50   20,132,50      82,440,
楊子江                                               0                         質押
                 人           %          000                     0           0      000
                 境內自然     6.13   70,560,             52,920,00   17,640,00      70,560,
肖賽平                                               0                         質押
                 人           %          000                     0           0      000




                                                                                                38
加加食品集團股份有限公司                                                 2017 年半年度報告全文


"廣發證券資
管-工商銀行
-廣發原                     3.64   41,955,                    41,955,55
             其他                             0        0
馳加加食品 1                 %      550                        0
號集合資産管
理計劃"
                 境內自然    0.56   6,422,4   642243
吳潔                                                   0       6,422,431
                 人          %      31        1
                 境內自然    0.43   4,934,0
葛小龍                                        473120   0       4,934,000
                 人          %      00
                 境內自然    0.43   4,900,0   490000
翁仁源                                                 0       4,900,000
                 人          %      00        0
                 境內自然    0.35   4,077,5
鄭鳳清                                        0        0       4,077,538
                 人          %      38
                 境內自然    0.34   3,942,6
鄭家朝                                        0        0       3,942,633
                 人          %      33
戰略投資者或一般法人因
配售新股成為前 10 名普通
                         不適用
股股東的情況(如有)(參
見注 3)
上述股東關聯關係或一致       控股股東卓越投資與公司實際控制人楊振、肖賽平、楊子江為一
行動的説明                   致行動人,除此之外,公司未知其他股東之間是否存在關聯關係
                             和一致行動情形。
                            前 10 名無限售條件普通股股東持股情況
                              報告期末持有無限售條件普通             股份種類
         股東名稱                     股股份數量              股份種類       數量
湖南卓越投資有限公司         216,471,700                    人民幣普通股     216,471,700
廣發證券資管-工商銀行 41,955,550                           人民幣普通股     41,955,550
-廣發原馳加加食品 1 號
集合資産管理計劃
楊振                         29,444,413                     人民幣普通股     29,444,413
楊子江                       20,132,500                     人民幣普通股     20,132,500
肖賽平                       17,640,000                     人民幣普通股     17,640,000
吳潔                         6,422,431                      人民幣普通股     6,422,431
葛小龍                       4,934,000                      人民幣普通股     4,934,000
翁仁源                       4,900,000                      人民幣普通股     4,900,000
鄭鳳清                       4,077,538                      人民幣普通股     4,077,538
鄭家朝                       3,942,633                      人民幣普通股     3,942,633


                                                                                           39
加加食品集團股份有限公司                                           2017 年半年度報告全文


前 10 名無限售條件普通股 控股股東卓越投資與公司實際控制人楊振、肖賽平、楊子江為一
股東之間,以及前 10 名無 致行動人,除此之外,公司未知其他股東之間是否存在關聯關係
限售條件普通股股東和前 和一致行動情形。
10 名普通股股東之間關聯
關係或一致行動的説明
前 10 名普通股股東參與融 截至 2017 年 6 月 30 日,股東吳潔通過投資者信用證券賬戶持有
資融券業務股東情況説明 6,422,431 股,葛小龍通過投資者信用證券賬戶持有 4,934,000 股,
(如有)(參見注 4)     翁仁源通過投資者信用證券賬戶持有 4,900,000,鄭家朝通過投資
                         者信用證券賬戶持有 3,942,633 股。


公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

三、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更
□ 適用 √ 不適用
公司報告期控股股東未發生變更。
實際控制人報告期內變更
□ 適用 √ 不適用
公司報告期實際控制人未發生變更。




                                                                                     40
加加食品集團股份有限公司                           2017 年半年度報告全文




                           第七節 優先股相關情況

□ 適用 √ 不適用
報告期公司不存在優先股。




                                                                     41
加加食品集團股份有限公司                                              2017 年半年度報告全文




                     第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

□ 適用 √ 不適用
公司董事、監事和高級管理人員在報告期持股情況沒有發生變動,具體可參見 2016 年年報。

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√ 適用 □ 不適用
    姓名      擔任的職務      類型          日期                    原因
楊振          總經理       離任      2017 年 01 月 12 日 公司發展戰略及職能調整需要
劉永交        總經理       聘任      2017 年 01 月 12 日 被任命




                                                                                        42
加加食品集團股份有限公司                                        2017 年半年度報告全文




                           第九節 公司債相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市,且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能
全額兌付的公司債券





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                               第十節 財務報告

一、審計報告

半年度報告是否經過審計
□ 是 √ 否
公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附注中報表的單位為:人民幣元

1、合併資産負債表

編制單位:加加食品集團股份有限公司
                                2017 年 06 月 30 日
                                                                         單位:元
             項目                   期末餘額                期初餘額
流動資産:
     貨幣資金                            211,190,178.61          241,539,122.71
     結算備付金
     拆出資金
    以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融資産
     衍生金融資産
     應收票據                              3,686,866.40            5,508,787.86
     應收賬款                             92,289,573.56           69,683,092.52
     預付款項                             72,469,659.13           99,076,305.00
     應收保費
     應收分保賬款
     應收分保合同準備金
     應收利息                                  749,414.11          1,320,753.41
     應收股利
     其他應收款                            1,576,583.28                550,580.91
     買入返售金融資産
     存貨                                313,166,755.42          308,789,473.84


                                                                                44
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     劃分為持有待售的資産
     一年內到期的非流動資

     其他流動資産               8,273,523.09       10,671,275.39
流動資産合計                 703,402,553.60      737,139,391.64
非流動資産:
     發放貸款及墊款
     可供出售金融資産
     持有至到期投資
     長期應收款
     長期股權投資            215,531,394.94      215,807,387.29
     投資性房地産
     固定資産               1,545,495,356.57   1,582,664,753.35
     在建工程                149,053,243.01      109,764,528.06
     工程物資                   6,539,305.02        6,762,979.69
     固定資産清理
     生産性生物資産
     油氣資産
     無形資産                 84,351,312.30        86,303,906.61
     開發支出
     商譽
     長期待攤費用
     遞延所得稅資産             8,261,553.14        8,143,176.56
     其他非流動資産          104,000,000.00      104,000,000.00
非流動資産合計              2,113,232,164.98   2,113,446,731.56
資産總計                    2,816,634,718.58   2,850,586,123.20
流動負債:
     短期借款                389,900,000.00      239,900,000.00
     向中央銀行借款
     吸收存款及同業存放
     拆入資金
    以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融負債
     衍生金融負債
     應付票據                                    232,913,607.53

                                                                 45
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     應付賬款                165,887,661.50      201,308,629.72
     預收款項                 72,438,416.37        99,387,068.53
     賣出回購金融資産款
     應付手續費及佣金
     應付職工薪酬               9,522,101.59       15,692,614.77
     應交稅費                 10,615,812.49        13,439,091.50
     應付利息                   2,219,389.81        1,410,803.34
     應付股利
     其他應付款               69,675,839.29        48,773,343.46
     應付分保賬款
     保險合同準備金
     代理買賣證券款
     代理承銷證券款
     劃分為持有待售的負債
     一年內到期的非流動負

     其他流動負債
流動負債合計                 720,259,221.05      852,825,158.85
非流動負債:
     長期借款
     應付債券
       其中:優先股
               永續債
     長期應付款
     長期應付職工薪酬
     專項應付款
     預計負債
     遞延收益                 46,135,700.00        46,811,400.00
     遞延所得稅負債               41,351.94
     其他非流動負債
非流動負債合計                46,177,051.94        46,811,400.00
負債合計                     766,436,272.99      899,636,558.85
所有者權益:
     股本                   1,152,000,000.00   1,152,000,000.00


                                                                 46
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     其他權益工具
       其中:優先股
               永續債
     資本公積                             211,549,136.68              211,549,136.68
     減:庫存股
     其他綜合收益
     專項儲備
     盈餘公積                             100,751,533.97              100,751,533.97
     一般風險準備
     未分配利潤                           585,897,774.94              486,648,893.70
歸屬於母公司所有者權益合
                                        2,050,198,445.59            1,950,949,564.35

     少數股東權益
所有者權益合計                          2,050,198,445.59            1,950,949,564.35
負債和所有者權益總計                    2,816,634,718.58            2,850,586,123.20

法定代表人:楊振           主管會計工作負責人:段維嵬        會計機構負責人:段維嵬

2、母公司資産負債表

                                                                             單位:元
             項目                    期末餘額                   期初餘額
流動資産:
     貨幣資金                             155,791,311.80              202,519,818.71
    以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融資産
     衍生金融資産
     應收票據                                   500,000.00
     應收賬款                               2,922,441.83                1,040,989.75
     預付款項                              25,573,508.13               22,039,929.36
     應收利息                                   749,414.11              1,320,753.41
     應收股利                                                          74,500,000.00
     其他應收款                           156,443,544.04              201,449,341.69
     存貨                                 120,353,944.81              128,642,602.92
     劃分為持有待售的資産
     一年內到期的非流動資

                                                                                     47
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     其他流動資産               634,241.73
流動資産合計                462,968,406.45      631,513,435.84
非流動資産:
     可供出售金融資産
     持有至到期投資
     長期應收款
     長期股權投資           588,807,210.53      589,083,202.88
     投資性房地産
     固定資産              1,181,923,953.27   1,209,334,512.99
     在建工程               109,954,013.14        84,973,295.33
     工程物資                  6,539,305.02        6,761,058.11
     固定資産清理
     生産性生物資産
     油氣資産
     無形資産                60,272,791.32        61,186,162.89
     開發支出
     商譽
     長期待攤費用
     遞延所得稅資産            3,591,743.04        3,639,150.75
     其他非流動資産         100,000,000.00      100,000,000.00
非流動資産合計             2,051,089,016.32   2,054,977,382.95
資産總計                   2,514,057,422.77   2,686,490,818.79
流動負債:
     短期借款               380,000,000.00      230,000,000.00
    以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融負債
     衍生金融負債
     應付票據                                   232,913,607.53
     應付賬款               108,583,174.98      132,674,832.76
     預收款項                                         19,800.00
     應付職工薪酬              3,802,951.98        6,033,069.17
     應交稅費                  2,042,496.04        5,373,777.31
     應付利息                  2,219,389.81        1,410,803.34
     應付股利

                                                                48
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     其他應付款               30,182,018.32      138,678,766.88
     劃分為持有待售的負債
     一年內到期的非流動負

     其他流動負債
流動負債合計                 526,830,031.13      747,104,656.99
非流動負債:
     長期借款
     應付債券
       其中:優先股
               永續債
     長期應付款
     長期應付職工薪酬
     專項應付款
     預計負債
     遞延收益                 18,530,700.00        18,979,400.00
     遞延所得稅負債               41,351.94
     其他非流動負債
非流動負債合計                18,572,051.94        18,979,400.00
負債合計                     545,402,083.07      766,084,056.99
所有者權益:
     股本                   1,152,000,000.00   1,152,000,000.00
     其他權益工具
       其中:優先股
               永續債
     資本公積                202,480,072.63      202,480,072.63
     減:庫存股
     其他綜合收益
     專項儲備
     盈餘公積                100,751,533.97      100,751,533.97
     未分配利潤              513,423,733.10      465,175,155.20
所有者權益合計              1,968,655,339.70   1,920,406,761.80
負債和所有者權益總計        2,514,057,422.77   2,686,490,818.79




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3、合併利潤表

                                                                 單位:元
             項目             本期發生額            上期發生額
一、營業總收入                     976,047,612.79        961,825,857.39
     其中:營業收入                976,047,612.79        961,825,857.39
             利息收入
             已賺保費
             手續費及佣金收

二、營業總成本                     851,187,857.04        844,448,129.35
     其中:營業成本                703,177,939.85        694,048,978.33
             利息支出
             手續費及佣金支

             退保金
             賠付支出凈額
             提取保險合同準
備金凈額
             保單紅利支出
             分保費用
             稅金及附加             11,680,589.96           4,714,167.09
             銷售費用               76,367,195.27          85,386,374.10
             管理費用               52,355,845.78          51,868,632.46
             財務費用                6,137,587.59           6,431,855.14
             資産減值損失            1,468,698.59           1,998,122.23
    加:公允價值變動收益
(損失以“-”號填列)
          投資收益(損失以
                                      -256,825.23           7,778,016.71
“-”號填列)
        其中:對聯營企業和
                                      -275,992.35           7,778,016.71
合營企業的投資收益
           匯兌收益(損失以
“-”號填列)
           其他收益
三、營業利潤(虧損以“-”
                                   124,602,930.52        125,155,744.75
號填列)

                                                                         50
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     加:營業外收入              1,398,849.63        3,166,796.56
          其中:非流動資産處
                                                        20,003.53
置利得
     減:營業外支出               217,555.24           540,641.60
          其中:非流動資産處
                                  167,247.43
置損失
四、利潤總額(虧損總額以
                               125,784,224.91     127,781,899.71
“-”號填列)
     減:所得稅費用             26,535,343.67       29,864,568.33
五、凈利潤(凈虧損以“-”
                                99,248,881.24       97,917,331.38
號填列)
    歸屬於母公司所有者的
                                99,248,881.24       97,917,331.38
凈利潤
     少數股東損益
六、其他綜合收益的稅後凈額
  歸屬母公司所有者的其他
綜合收益的稅後凈額
    (一)以後不能重分類進
損益的其他綜合收益
          1.重新計量設定
受益計劃凈負債或凈資産的
變動
          2.權益法下在被
投資單位不能重分類進損益
的其他綜合收益中享有的份

    (二)以後將重分類進損
益的其他綜合收益
          1.權益法下在被
投資單位以後將重分類進損
益的其他綜合收益中享有的
份額
          2.可供出售金融
資産公允價值變動損益
          3.持有至到期投
資重分類為可供出售金融資
産損益
          4.現金流量套期
損益的有效部分

                                                                  51
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             5.外幣財務報表
折算差額
             6.其他
  歸屬於少數股東的其他綜
合收益的稅後凈額
七、綜合收益總額                             99,248,881.24              97,917,331.38
    歸屬於母公司所有者的
                                             99,248,881.24              97,917,331.38
綜合收益總額
    歸屬於少數股東的綜合
收益總額
八、每股收益:
     (一)基本每股收益                              0.086                       0.085
     (二)稀釋每股收益                              0.086                       0.085
本期發生同一控制下企業合併的,被合併方在合併前實現的凈利潤為:0.00 元,上期被合併
方實現的凈利潤為:0.00 元。

法定代表人:楊振           主管會計工作負責人:段維嵬        會計機構負責人:段維嵬

4、母公司利潤表

                                                                              單位:元
             項目                     本期發生額                上期發生額
一、營業收入                                404,694,458.62             372,270,276.92
     減:營業成本                           293,285,794.18             284,063,200.93
           稅金及附加                         6,666,742.48               1,520,526.48
           銷售費用                                                      1,705,815.83
           管理費用                          42,129,656.92              37,204,470.87
           財務費用                           6,133,108.73               6,111,348.19
           資産減值損失                        132,648.61                  137,945.09
    加:公允價值變動收益
(損失以“-”號填列)
          投資收益(損失以
                                               -275,992.35               7,778,016.71
“-”號填列)
        其中:對聯營企業
                                               -275,992.35               7,778,016.71
和合營企業的投資收益
           其他收益
二、營業利潤(虧損以“-”
                                             56,070,515.35              49,304,986.24
號填列)

                                                                                      52
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     加:營業外收入             776,160.07         2,023,298.83
           其中:非流動資産
處置利得
     減:營業外支出                3,212.01          360,000.00
           其中:非流動資産
                                   1,547.01
處置損失
三、利潤總額(虧損總額以
                              56,843,463.41       50,968,285.07
“-”號填列)
     減:所得稅費用            8,594,885.51        9,895,758.42
四、凈利潤(凈虧損以“-”
                              48,248,577.90       41,072,526.65
號填列)
五、其他綜合收益的稅後凈

    (一)以後不能重分類
進損益的其他綜合收益
          1.重新計量設定
受益計劃凈負債或凈資産的
變動
          2.權益法下在被
投資單位不能重分類進損益
的其他綜合收益中享有的份

    (二)以後將重分類進
損益的其他綜合收益
          1.權益法下在被
投資單位以後將重分類進損
益的其他綜合收益中享有的
份額
          2.可供出售金融
資産公允價值變動損益
          3.持有至到期投
資重分類為可供出售金融資
産損益
          4.現金流量套期
損益的有效部分
             5.外幣財務報表
折算差額
             6.其他
六、綜合收益總額              48,248,577.90       41,072,526.65

                                                                53
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七、每股收益:
       (一)基本每股收益                   0.042                    0.036
       (二)稀釋每股收益                   0.042                    0.036

5、合併現金流量表

                                                                  單位:元
             項目             本期發生額             上期發生額
一、經營活動産生的現金流
量:
    銷售商品、提供勞務收
                                  1,080,879,001.29       1,073,243,263.40
到的現金
    客戶存款和同業存放款
項凈增加額
       向中央銀行借款凈增加

    向其他金融機構拆入資
金凈增加額
    收到原保險合同保費取
得的現金
       收到再保險業務現金凈

       保戶儲金及投資款凈增
加額
    處置以公允價值計量且
其變動計入當期損益的金融
資産凈增加額
    收取利息、手續費及傭
金的現金
       拆入資金凈增加額
       回購業務資金凈增加額
       收到的稅費返還
    收到其他與經營活動有
                                      6,674,191.95           8,126,156.01
關的現金
經營活動現金流入小計              1,087,553,193.24       1,081,369,419.41
    購買商品、接受勞務支
                                    851,219,187.64         623,529,498.05
付的現金
       客戶貸款及墊款凈增加

                                                                          54
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    存放中央銀行和同業款
項凈增加額
    支付原保險合同賠付款
項的現金
    支付利息、手續費及傭
金的現金
     支付保單紅利的現金
    支付給職工以及為職工
                              64,580,255.41        65,443,772.08
支付的現金
     支付的各項稅費           89,179,784.90        65,501,176.12
    支付其他與經營活動有
                              60,136,021.93      120,540,058.06
關的現金
經營活動現金流出小計        1,065,115,249.88     875,014,504.31
經營活動産生的現金流量凈
                              22,437,943.36      206,354,915.10

二、投資活動産生的現金流
量:
     收回投資收到的現金        3,000,000.00
     取得投資收益收到的現
                                  19,167.12         4,414,412.54

    處置固定資産、無形資
産和其他長期資産收回的現          63,366.64           596,581.15
金凈額
    處置子公司及其他營業
單位收到的現金凈額
    收到其他與投資活動有
關的現金
投資活動現金流入小計           3,082,533.76         5,010,993.69
    購建固定資産、無形資
産和其他長期資産支付的現      75,120,913.10      216,166,048.69

     投資支付的現金
     質押貸款凈增加額
    取得子公司及其他營業
單位支付的現金凈額
    支付其他與投資活動有
                                                      400,000.00
關的現金

                                                                 55
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投資活動現金流出小計              75,120,913.10         216,566,048.69
投資活動産生的現金流量凈
                                 -72,038,379.34        -211,555,055.00

三、籌資活動産生的現金流
量:
     吸收投資收到的現金
    其中:子公司吸收少數
股東投資收到的現金
     取得借款收到的現金          280,000,000.00         180,000,000.00
     發行債券收到的現金
    收到其他與籌資活動有
                                  36,000,000.00
關的現金
籌資活動現金流入小計             316,000,000.00         180,000,000.00
     償還債務支付的現金          130,000,000.00         260,000,000.00
    分配股利、利潤或償付
                                   6,874,425.86           7,630,032.53
利息支付的現金
    其中:子公司支付給少
數股東的股利、利潤
    支付其他與籌資活動有
                                 120,000,000.00
關的現金
籌資活動現金流出小計             256,874,425.86         267,630,032.53
籌資活動産生的現金流量凈
                                  59,125,574.14         -87,630,032.53

四、匯率變動對現金及現金
等價物的影響
五、現金及現金等價物凈增
                                   9,525,138.16         -92,830,172.43
加額
    加:期初現金及現金等
                                 201,665,040.45         302,457,328.36
價物餘額
六、期末現金及現金等價物
                                 211,190,178.61         209,627,155.93
餘額

6、母公司現金流量表

                                                               單位:元
             項目          本期發生額             上期發生額
一、經營活動産生的現金流
量:

                                                                       56
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    銷售商品、提供勞務收
                            470,949,110.57     433,089,374.92
到的現金
     收到的稅費返還
    收到其他與經營活動有
                              6,615,536.15       32,627,664.83
關的現金
經營活動現金流入小計        477,564,646.72     465,717,039.75
    購買商品、接受勞務支
                            412,182,280.04     215,259,839.78
付的現金
    支付給職工以及為職工
                             28,310,224.23       26,535,961.36
支付的現金
     支付的各項稅費          41,142,229.25       20,478,271.27
    支付其他與經營活動有
                             82,385,115.79       71,355,536.78
關的現金
經營活動現金流出小計        564,019,849.31     333,629,609.19
經營活動産生的現金流量凈
                            -86,455,202.59     132,087,430.56

二、投資活動産生的現金流
量:
     收回投資收到的現金
     取得投資收益收到的現
                             74,500,000.00       74,414,412.54

    處置固定資産、無形資
産和其他長期資産收回的現          7,179.49             7,598.20
金凈額
    處置子公司及其他營業
單位收到的現金凈額
    收到其他與投資活動有
關的現金
投資活動現金流入小計         74,507,179.49       74,422,010.74
    購建固定資産、無形資
産和其他長期資産支付的現     54,249,693.19     156,059,895.10

     投資支付的現金
    取得子公司及其他營業
單位支付的現金凈額
    支付其他與投資活動有
關的現金
投資活動現金流出小計         54,249,693.19     156,059,895.10

                                                               57
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投資活動産生的現金流量凈
                                                20,257,486.30               -81,637,884.36

三、籌資活動産生的現金流
量:
     吸收投資收到的現金
     取得借款收到的現金                        280,000,000.00              180,000,000.00
     發行債券收到的現金
    收到其他與籌資活動有
                                                36,000,000.00
關的現金
籌資活動現金流入小計                           316,000,000.00              180,000,000.00
     償還債務支付的現金                        130,000,000.00              260,000,000.00
    分配股利、利潤或償付
                                                 6,656,708.36                   7,191,884.37
利息支付的現金
    支付其他與籌資活動有
                                               120,000,000.00
關的現金
籌資活動現金流出小計                           256,656,708.36              267,191,884.37
籌資活動産生的現金流量凈
                                                59,343,291.64               -87,191,884.37

四、匯率變動對現金及現金
等價物的影響
五、現金及現金等價物凈增
                                                -6,854,424.65               -36,742,338.17
加額
    加:期初現金及現金等
                                               162,645,736.45              200,261,789.35
價物餘額
六、期末現金及現金等價物
                                               155,791,311.80              163,519,451.18
餘額

7、合併所有者權益變動表

本期金額
                                                                                   單位:元
                                                   本期
                                     歸屬於母公司所有者權益
                                                                             所有
    項目              其他權益工具                                      少數
                                               其他           一般 未分 股東 者權
                                   資本 減:庫      專項 盈餘
               股本 優     永
                                其 公積 存股 綜合 儲備 公積 風險 配利 權益 益合
                    先     續                  收益           準備 潤          計
                                他
                    股     債
一、上年期末 1,15                     211,5                     100,7   486,6         1,950,

                                                                                           58
加加食品集團股份有限公司                    2017 年半年度報告全文


餘額            2,00       49,13   51,53   48,89         949,5
                0,00        6.68    3.97    3.70         64.35
                0.00
    加:會計
政策變更
        前
期差錯更正
        同
一控制下企
業合併
          其

             1,15
                           211,5   100,7   486,6         1,950,
二、本年期初 2,00
                           49,13   51,53   48,89          949,5
餘額         0,00
                            6.68    3.97    3.70          64.35
             0.00
三、本期增減
                                            99,24         99,24
變動金額(減
                                           8,881.        8,881.
少以“-”號
                                               24            24
填列)
                                            99,24         99,24
(一)綜合收
                                           8,881.        8,881.
益總額
                                               24            24
(二)所有者
投入和減少
資本
1.股東投入
的普通股
2.其他權益
工具持有者
投入資本
3.股份支付
計入所有者
權益的金額
4.其他
(三)利潤分

1.提取盈餘
公積
2.提取一般

                                                              59
加加食品集團股份有限公司                                                2017 年半年度報告全文


風險準備
3.對所有者
(或股東)的
分配
4.其他
(四)所有者
權益內部結

1.資本公積
轉增資本(或
股本)
2.盈餘公積
轉增資本(或
股本)
3.盈餘公積
彌補虧損
4.其他
(五)專項儲

1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
             1,15
                                      211,5                   100,7    585,8         2,050,
四、本期期末 2,00
                                      49,13                   51,53    97,77          198,4
餘額         0,00
                                       6.68                    3.97     4.94          45.59
             0.00
上年金額
                                                                                  單位:元
                                                   上期
                                     歸屬於母公司所有者權益
                                                                             所有
    項目              其他權益工具                                      少數
                                               其他           一般 未分 股東 者權
                                   資本 減:庫      專項 盈餘
               股本 優     永
                                其 公積 存股 綜合 儲備 公積 風險 配利 權益 益合
                    先     續                  收益           準備 潤          計
                                他
                    股     債
             1,15
                                      209,6                    86,15   397,2         1,845,
一、上年期末 2,00
                                      31,94                   0,595.   20,06          002,5
餘額         0,00
                                       0.81                       80    1.12          97.73
             0.00


                                                                                          60
加加食品集團股份有限公司                      2017 年半年度報告全文


    加:會計
政策變更
        前
期差錯更正
        同
一控制下企
業合併
          其

             1,15
                           209,6     86,15   397,2         1,845,
二、本年期初 2,00
                           31,94    0,595.   20,06          002,5
餘額         0,00
                            0.81        80    1.12          97.73
             0.00
三、本期增減
                           1,917,    14,60    89,42        105,9
變動金額(減
                            195.8   0,938.   8,832.        46,96
少以“-”號
                                7       17       58         6.62
填列)
                                             150,0         150,0
(一)綜合收
                                             98,42         98,42
益總額
                                              1.21          1.21
(二)所有者
投入和減少
資本
1.股東投入
的普通股
2.其他權益
工具持有者
投入資本
3.股份支付
計入所有者
權益的金額
4.其他
                                     14,60   -60,66        -46,0
(三)利潤分
                                    0,938.   9,588.        68,65

                                        17       63         0.46
                                     14,60   -14,60
1.提取盈餘
                                    0,938.   0,938.
公積
                                        17       17
2.提取一般
風險準備

                                                                61
加加食品集團股份有限公司                                               2017 年半年度報告全文


3.對所有者                                                          -46,06         -46,0
(或股東)的                                                         8,650.         68,65
分配                                                                     46          0.46
4.其他
(四)所有者
權益內部結

1.資本公積
轉增資本(或
股本)
2.盈餘公積
轉增資本(或
股本)
3.盈餘公積
彌補虧損
4.其他
(五)專項儲

1.本期提取
2.本期使用
                                     1,917,                                         1,917,
(六)其他                            195.8                                          195.8
                                          7                                              7
             1,15
                                     211,5                 100,7      486,6         1,950,
四、本期期末 2,00
                                     49,13                 51,53      48,89          949,5
餘額         0,00
                                      6.68                  3.97       3.70          64.35
             0.00

8、母公司所有者權益變動表

本期金額
                                                                                 單位:元
                                                    本期
                           其他權益工具                                未分 所有者
    項目                            資本公 減:庫 其他綜 專項儲 盈餘公
                股本 優先 永續                                         配利 權益合
                               其他   積     存股 合收益 備       積
                       股   債                                           潤   計
             1,152,                        202,48                   100,75 465,1 1,920,4
一、上年期末
              000,0                       0,072.6                  1,533.9 75,15 06,761.
餘額
              00.00                             3                        7 5.20       80


                                                                                         62
加加食品集團股份有限公司                 2017 年半年度報告全文


    加:會計
政策變更
        前
期差錯更正
          其

             1,152,         202,48    100,75 465,1 1,920,4
二、本年期初
              000,0        0,072.6   1,533.9 75,15 06,761.
餘額
              00.00              3         7 5.20       80
三、本期增減
                                              48,24
變動金額(減                                        48,248,
                                             8,577.
少以“-”號                                         577.90
                                                 90
填列)
                                              48,24
(一)綜合收                                        48,248,
                                             8,577.
益總額                                               577.90
                                                 90
(二)所有者
投入和減少
資本
1.股東投入
的普通股
2.其他權益
工具持有者
投入資本
3.股份支付
計入所有者
權益的金額
4.其他
(三)利潤分

1.提取盈餘
公積
2.對所有者
(或股東)的
分配
3.其他
(四)所有者
權益內部結



                                                           63
加加食品集團股份有限公司                                                 2017 年半年度報告全文


1.資本公積
轉增資本(或
股本)
2.盈餘公積
轉增資本(或
股本)
3.盈餘公積
彌補虧損
4.其他
(五)專項儲

1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
             1,152,                        202,48                     100,75 513,4 1,968,6
四、本期期末
              000,0                       0,072.6                    1,533.9 23,73 55,339.
餘額
              00.00                             3                          7 3.10       70
上年金額
                                                                                   單位:元
                                                    上期
                           其他權益工具                                      未分 所有者
     項目                                 資本公 減:庫 其他綜 專項儲 盈餘公
                 股本 優先 永續                                              配利 權益合
                                其他        積     存股 合收益 備       積
                        股   債                                                潤   計
             1,152,                        200,56                            379,8 1,818,5
一、上年期末                                                         86,150,
              000,0                       2,876.7                            35,36 48,834.
餘額                                                                  595.80
              00.00                             6                             2.09      65
    加:會計
政策變更
        前
期差錯更正
            其

             1,152,                        200,56                            379,8 1,818,5
二、本年期初                                                         86,150,
              000,0                       2,876.7                            35,36 48,834.
餘額                                                                  595.80
              00.00                             6                             2.09      65
三、本期增減
                                                                              85,33 101,85
變動金額(減                              1,917,1                    14,600,
                                                                             9,793. 7,927.1
少以“-”號                                95.87                     938.17
                                                                                 11       5
填列)

                                                                                           64
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                                   146,0 146,00
(一)綜合收
                                   09,38 9,381.7
益總額
                                    1.74       4
(二)所有者
投入和減少
資本
1.股東投入
的普通股
2.其他權益
工具持有者
投入資本
3.股份支付
計入所有者
權益的金額
4.其他
                                   -60,66 -46,06
(三)利潤分               14,600,
                                   9,588. 8,650.4
配                          938.17
                                       63       6
                                   -14,60
1.提取盈餘                14,600,
                                   0,938.
公積                        938.17
                                       17
2.對所有者                       -46,06 -46,06
(或股東)的                      8,650. 8,650.4
分配                                  46       6
3.其他
(四)所有者
權益內部結

1.資本公積
轉增資本(或
股本)
2.盈餘公積
轉增資本(或
股本)
3.盈餘公積
彌補虧損
4.其他
(五)專項儲



                                                 65
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1.本期提取
2.本期使用
                                   1,917,1                                    1,917,1
(六)其他
                                     95.87                                      95.87
             1,152,                 202,48                      100,75 465,1 1,920,4
四、本期期末
              000,0                0,072.6                     1,533.9 75,15 06,761.
餘額
              00.00                      3                           7 5.20       80

三、公司基本情況

    加加食品集團股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)係由原長沙加加食品集團有限公
司整體變更設立的股份有限公司,于2010年10月25日在長沙市工商行政管理局登記註冊,公
司總部位於湖南省寧鄉縣。公司現持有統一社會信用代碼為914301006166027203的營業執照,
註冊資本為人民幣1,152,000,000.00元,每股面值1元,折股份總數1,152,000,000股。其中,有
限售條件的流通股份為206,598,240股,佔股份總數的17.93%,無限售條件的流通股份為
945,401,760股,佔股份總數的82.07%。公司股票已于2012年1月6日在深圳證券交易所掛牌交
易。
    本公司屬調味品行業。主要經營活動為醬油(釀造醬油)的生産、銷售;味精[谷氨酸鈉
(99%味精)(分裝)、味精]的生産、銷售;調味料(液體、固態)的生産、銷售;雞精、
食醋(釀造食醋、配製食醋)、大米、食用植物油的生産、銷售。

    本財務報表業經公司2017年8月3日第三屆董事會2017年第九次會議批准對外報出。

    本公司將盤中餐糧油食品(長沙)有限公司、長沙加加食品銷售有限公司、鄭州加加味
業有限公司和加加食品集團(閬中)有限公司等四家子公司納入本期合併財務報表範圍,具
體情況詳見本財務報表附注在其他主體中的權益之説明。


四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司財務報表以持續經營為編制基礎。

2、持續經營

本公司不存在導致對報告期末起12個月內的持續經營假設産生重大疑慮的事項或情況。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示:
本公司根據實際生産經營特點針對應收款項壞賬準備計提、固定資産折舊、無形資産攤銷、
收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。

                                                                                     66
加加食品集團股份有限公司                                         2017 年半年度報告全文


1、遵循企業會計準則的聲明

    本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了公司的財務狀
況、經營成果和現金流量等有關資訊。

2、會計期間

會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。本財務報表所載財務資訊的會計期間為2017年1月1
日起至2017年6月30日止。

3、營業週期

公司經營業務的營業週期較短,以12個月作為資産和負債的流動性劃分標準。

4、記賬本位幣

採用人民幣為記賬本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

    1. 同一控制下企業合併的會計處理方法
    公司在企業合併中取得的資産和負債,按照合併日被合併方在最終控制方合併財務報表
中的賬面價值計量。公司按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的賬面價值
份額與支付的合併對價賬面價值或發行股份面值總額的差額,調整資本公積;資本公積不足
衝減的,調整留存收益。
    2. 非同一控制下企業合併的會計處理方法
    公司在購買日對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認凈資産公允價值份額的差額,
確認為商譽;如果合併成本小于合併中取得的被購買方可辨認凈資産公允價值份額,首先對
取得的被購買方各項可辨認資産、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行復核,
經復核後合併成本仍小于合併中取得的被購買方可辨認凈資産公允價值份額的,其差額計入
當期損益。

6、合併財務報表的編制方法

母公司將其控制的所有子公司納入合併財務報表的合併範圍。合併財務報表以母公司及其子
公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,由母公司按照《企業會計準則第33號——合併
財務報表》編制。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

    1. 合營安排分為共同經營和合營企業。
    2. 當公司為共同經營的合營方時,確認與共同經營中利益份額相關的下列項目:
    (1) 確認單獨所持有的資産,以及按持有份額確認共同持有的資産;
    (2) 確認單獨所承擔的負債,以及按持有份額確認共同承擔的負債;
    (3) 確認出售公司享有的共同經營産出份額所産生的收入;

                                                                                   67
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     (4) 按公司持有份額確認共同經營因出售資産所産生的收入;
     (5) 確認單獨所發生的費用,以及按公司持有份額確認共同經營發生的費用。

8、現金及現金等價物的確定標準

列示于現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是指企
業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算



10、金融工具

    1. 金融資産和金融負債的分類
    金融資産在初始確認時劃分為以下四類:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
資産(包括交易性金融資産和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資産)、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資産。
    金融負債在初始確認時劃分為以下兩類:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
負債(包括交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融負債)、其他金融負債。
    2. 金融資産和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件
    公司成為金融工具合同的一方時,確認一項金融資産或金融負債。初始確認金融資産或
金融負債時,按照公允價值計量;對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産和
金融負債,相關交易費用直接計入當期損益;對於其他類別的金融資産或金融負債,相關交
易費用計入初始確認金額。
    公司按照公允價值對金融資産進行後續計量,且不扣除將來處置該金融資産時可能發生
的交易費用,但下列情況除外:(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項採用實際利率法,
按攤余成本計量;(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,
以及與該權益工具掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資産,按照成本計量。
    公司採用實際利率法,按攤余成本對金融負債進行後續計量,但下列情況除外:(1) 以公
允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,按照公允價值計量,且不扣除將來結清金融
負債時可能發生的交易費用;(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益
工具掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債,按照成本計量;(3) 不屬於指定為
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同,或沒有指定為以公允價
值計量且其變動計入當期損益並將以低於市場利率貸款的貸款承諾,在初始確認後按照下列
兩項金額之中的較高者進行後續計量:1) 按照《企業會計準則第13號——或有事項》確定的
金額;2) 初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》的原則確定的累積攤銷額
後的餘額。
    金融資産或金融負債公允價值變動形成的利得或損失,除與套期保值有關外,按照如下
方法處理:(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産或金融負債公允價值變動
形成的利得或損失,計入公允價值變動收益;在資産持有期間所取得的利息或現金股利,確
認為投資收益;處置時,將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益,同
時調整公允價值變動收益。(2) 可供出售金融資産的公允價值變動計入其他綜合收益;持有


                                                                                     68
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期間按實際利率法計算的利息,計入投資收益;可供出售權益工具投資的現金股利,于被投
資單位宣告發放股利時計入投資收益;處置時,將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計
入其他綜合收益的公允價值變動累計額之後的差額確認為投資收益。
    當收取某項金融資産現金流量的合同權利已終止或該金融資産所有權上幾乎所有的風險
和報酬已轉移時,終止確認該金融資産;當金融負債的現時義務全部或部分解除時,相應終
止確認該金融負債或其一部分。
    3. 金融資産轉移的確認依據和計量方法
    公司已將金融資産所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的,終止確認該金融
資産;保留了金融資産所有權上幾乎所有的風險和報酬的,繼續確認所轉移的金融資産,並
將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資産所有權上幾乎所有
的風險和報酬的,分別下列情況處理:(1) 放棄了對該金融資産控制的,終止確認該金融資
産;(2) 未放棄對該金融資産控制的,按照繼續涉入所轉移金融資産的程度確認有關金融資
産,並相應確認有關負債。
    金融資産整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期損益:(1) 所轉
移金融資産的賬面價值;(2) 因轉移而收到的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變
動累計額之和。金融資産部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資産整體的賬面價值,
在終止確認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,並將下列兩項
金額的差額計入當期損益:(1) 終止確認部分的賬面價值;(2) 終止確認部分的對價,與原直
接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
    4. 金融資産和金融負債的公允價值確定方法
    公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他資訊支援的估值技術確定相關
金融資産和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級,並依次使用:
    (1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資産或負債在活躍市場上未經調整的報
價;
    (2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資産或負債直接或間接可觀察的輸入值,
包括:活躍市場中類似資産或負債的報價;非活躍市場中相同或類似資産或負債的報價;除
報價以外的其他可觀察輸入值,如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等;市場
驗證的輸入值等;
    (3) 第三層次輸入值是相關資産或負債的不可觀察輸入值,包括不能直接觀察或無法由可
觀察市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合併中承擔的棄置義務的未來現金流量、使用
自身數據作出的財務預測等。
    5. 金融資産的減值測試和減值準備計提方法
    (1) 資産負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産以外的金融資産
的賬面價值進行檢查,如有客觀證據表明該金融資産發生減值的,計提減值準備。
    (2) 對於持有至到期投資、貸款和應收款,先將單項金額重大的金融資産區分開來,單獨
進行減值測試;對單項金額不重大的金融資産,可以單獨進行減值測試,或包括在具有類似
信用風險特徵的金融資産組合中進行減值測試;單獨測試未發生減值的金融資産(包括單項
金額重大和不重大的金融資産),包括在具有類似信用風險特徵的金融資産組合中再進行減
值測試。測試結果表明其發生了減值的,根據其賬面價值高於預計未來現金流量現值的差額
確認減值損失。
    (3) 可供出售金融資産
    1) 表明可供出售債務工具投資發生減值的客觀證據包括:
    ① 債務人發生嚴重財務困難;
    ② 債務人違反了合同條款,如償付利息或本金髮生違約或逾期;

                                                                                   69
加加食品集團股份有限公司                                           2017 年半年度報告全文


    ③ 公司出於經濟或法律等方面因素的考慮,對發生財務困難的債務人作出讓步;
    ④ 債務人很可能倒閉或進行其他財務重組;
    ⑤ 因債務人發生重大財務困難,該債務工具無法在活躍市場繼續交易;
    ⑥ 其他表明可供出售債務工具已經發生減值的情況。
    2) 表明可供出售權益工具投資發生減值的客觀證據包括權益工具投資的公允價值發生嚴
重或非暫時性下跌,以及被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不
利變化使公司可能無法收回投資成本。
    本公司于資産負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。對於以公允價值計
量的權益工具投資,若其于資産負債表日的公允價值低於其成本超過50%(含50%)或低於
其成本持續時間超過12個月(含12個月)的,則表明其發生減值;若其于資産負債表日的公
允價值低於其成本超過20%(含20%)但尚未達到50%的,或低於其成本持續時間超過6個月
(含6個月)但未超過12個月的,本公司會綜合考慮其他相關因素,諸如價格波動率等,判斷
該權益工具投資是否發生減值。對於以成本計量的權益工具投資,公司綜合考慮被投資單位
經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等是否發生重大不利變化,判斷該權益工具是否發
生減值。
    以公允價值計量的可供出售金融資産發生減值時,原直接計入其他綜合收益的因公允價
值下降形成的累計損失予以轉出並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投
資,在期後公允價值回升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的,原確認的減值損
失予以轉回並計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資,期後公允價值回
升直接計入其他綜合收益。
    以成本計量的可供出售權益工具發生減值時,將該權益工具投資的賬面價值,與按照類
似金融資産當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額,確認為減值損失,
計入當期損益,發生的減值損失一經確認,不予轉回。

11、應收款項

(1)單項金額重大並單獨計提壞賬準備的應收款項

                                         應收賬款金額 100 萬元以上(含)、其他應收
單項金額重大的判斷依據或金額標準
                                         款 100 萬元以上(含)款項
單項金額重大並單項計提壞賬準備的計提方 單獨進行減值測試,根據其未來現金流量現值
法                                     低於其賬面價值的差額計提壞賬準備

(2)按信用風險特徵組合計提壞賬準備的應收款項

                     組合名稱                         壞賬準備計提方法
賬齡組合                                 賬齡分析法
其他組合                                 其他方法
組合中,採用賬齡分析法計提壞賬準備的:
√ 適用 □ 不適用
              賬齡              應收賬款計提比例           其他應收款計提比例
1 年以內(含 1 年)                              5.00%                         5.00%

                                                                                     70
加加食品集團股份有限公司                                            2017 年半年度報告全文


1-2 年                                          10.00%                        10.00%
2-3 年                                          30.00%                        30.00%
3 年以上                                         50.00%                        50.00%
組合中,採用餘額百分比法計提壞賬準備的:
□ 適用 √ 不適用
組合中,採用其他方法計提壞賬準備的:
√ 適用 □ 不適用
           組合名稱            應收賬款計提比例             其他應收款計提比例
其他組合                                          0.00%                         0.00%

(3)單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項

                                           應收款項的未來現金流量現值與以賬齡為信
                                           用風險特徵和合併範圍內關聯方的應收款項
單項計提壞賬準備的理由
                                           組合和關聯方應收款項組合的未來現金流量
                                           現值存在顯著差異。
                                           單獨進行減值測試,根據其未來現金流量現值
壞賬準備的計提方法
                                           低於其賬面價值的差額計提壞賬準備。

12、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

    1. 存貨的分類
    存貨包括在日常活動中持有以備出售的産成品或商品、處在生産過程中的在産品、在生
産過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。
    2. 發出存貨的計價方法
    發出存貨採用月末一次加權平均法。
    3. 存貨可變現凈值的確定依據
    資産負債表日,存貨採用成本與可變現凈值孰低計量,按照單個存貨成本高於可變現凈
值的差額計提存貨跌價準備。直接用於出售的存貨,在正常生産經營過程中以該存貨的估計
售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現凈值;需要經過加工的存貨,在
正常生産經營過程中以所生産的産成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計
的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現凈值;資産負債表日,同一項存貨中一部分有
合同價格約定、其他部分不存在合同價格的,分別確定其可變現凈值,並與其對應的成本進
行比較,分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。
    4. 存貨的盤存制度
    存貨的盤存制度為永續盤存制。
    5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
    (1) 低值易耗品
    按照一次轉銷法進行攤銷。


                                                                                      71
加加食品集團股份有限公司                                            2017 年半年度報告全文


    (2) 包裝物
    按照一次轉銷法進行攤銷。

13、劃分為持有待售資産

    公司將同時滿足下列條件的非流動資産(不包含金融資産)劃分為持有待售的資産:1. 該
組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的通常和慣用條款即可立即出售;2.
已經就處置該組成部分作出決議;3. 與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議;4. 該項轉讓很可
能在一年內完成。

14、長期股權投資

    1. 共同控制、重要影響的判斷
    按照相關約定對某項安排存在共有的控制,並且該安排的相關活動必須經過分享控制權
的參與方一致同意後才能決策,認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決
策的權力,但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定,認定為重大影響。
    2. 投資成本的確定
    (1) 同一控制下的企業合併形成的,合併方以支付現金、轉讓非現金資産、承擔債務或發
行權益性證券作為合併對價的,在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財
務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合併
對價的賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積;資本公積不足衝減的,調
整留存收益。
    公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合併形成的長期股權投資,判斷是否屬於“一
攬子交易”。屬於“一攬子交易”的,把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不
屬於“一攬子交易”的,在合併日,根據合併後應享有被合併方凈資産在最終控制方合併財務
報表中的賬面價值的份額確定初始投資成本。合併日長期股權投資的初始投資成本,與達到
合併前的長期股權投資賬面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差
額,調整資本公積;資本公積不足衝減的,調整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企業合併形成的,在購買日按照支付的合併對價的公允價值作為其初
始投資成本。
    公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併形成的長期股權投資,區分個別財務
報表和合併財務報表進行相關會計處理:
    1) 在個別財務報表中,按照原持有的股權投資的賬面價值加上新增投資成本之和,作為
改按成本法核算的初始投資成本。
    2) 在合併財務報表中,判斷是否屬於“一攬子交易”。屬於“一攬子交易”的,把各項交易
作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於“一攬子交易”的,對於購買日之前持有的
被購買方的股權,按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的
差額計入當期投資收益;購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收
益等的,與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。但由於被投資方重新計量設
定受益計劃凈負債或凈資産變動而産生的其他綜合收益除外。
    (3) 除企業合併形成以外的:以支付現金取得的,按照實際支付的購買價款作為其初始投
資成本;以發行權益性證券取得的,按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本;
以債務重組方式取得的,按《企業會計準則第12號——債務重組》確定其初始投資成本;以
非貨幣性資産交換取得的,按《企業會計準則第7號——非貨幣性資産交換》確定其初始投資


                                                                                      72
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成本。
    3. 後續計量及損益確認方法
    對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算;對聯營企業和合營企業的長期
股權投資,採用權益法核算。
    4. 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權的處理方法
    (1) 個別財務報表
    對處置的股權,其賬面價值與實際取得價款之間的差額,計入當期損益。對於剩餘股權,
對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的,轉為權益法核算;不能再
對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的,確認為金融資産,按照《企業會計準則第
22號——金融工具確認和計量》的相關規定進行核算。
    (2) 合併財務報表
    1) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權,且不屬於“一攬子交易”的
    在喪失控制權之前,處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日
開始持續計算的凈資産份額之間的差額,調整資本公積(資本溢價),資本溢價不足衝減的,
衝減留存收益。
    喪失對原子公司控制權時,對於剩餘股權,按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新
計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子
公司自購買日或合併日開始持續計算的凈資産的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投
資收益,同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等,應當在喪失控制權
時轉為當期投資收益。
    2) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權,且屬於“一攬子交易”的
    將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理。但是,在喪失控制
權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資産份額的差額,在合併財務報表
中確認為其他綜合收益,在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

15、投資性房地産

投資性房地産計量模式
不適用

16、固定資産

(1)確認條件

固定資産是指為生産商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用年限超過一個會計年
度的有形資産。固定資産在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確認。

(2)折舊方法

       類別                折舊方法          折舊年限        殘值率      年折舊率
房屋及建築物        年限平均法        20-30             10            4.50%-3.00%
機器設備            年限平均法        5-10              10            18.00%-9.00%
運輸工具            年限平均法        4-5               10            22.50%-18.00%


                                                                                        73
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電子設備            年限平均法   3-5              10            30.00%-18.00%
其他設備            年限平均法   5                10            18.00%

(3)融資租入固定資産的認定依據、計價和折舊方法

符合下列一項或數項標準的,認定為融資租賃:(1) 在租賃期屆滿時,租賃資産的所有權轉
移給承租人;(2) 承租人有購買租賃資産的選擇權,所訂立的購買價款預計將遠低於行使選
擇權時租賃資産的公允價值,因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權;
(3) 即使資産的所有權不轉移,但租賃期佔租賃資産使用壽命的大部分 [ 通常佔租賃資産使
用壽命的 75%以上(含 75%)];(4) 承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值,幾乎相當
于租賃開始日租賃資産公允價值 [ 90%以上(含 90%)];出租人在租賃開始日的最低租賃收
款額現值,幾乎相當於租賃開始日租賃資産公允價值 [ 90%以上(含 90%)];(5) 租賃資産
性質特殊,如果不作較大改造,只有承租人才能使用。融資租入的固定資産,按租賃開始日
租賃資産的公允價值與最低租賃付款額的現值中較低者入賬,按自有固定資産的折舊政策計
提折舊。

17、在建工程

    1. 在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按
建造該項資産達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。
    2. 在建工程達到預定可使用狀態時,按工程實際成本轉入固定資産。已達到預定可使用
狀態但尚未辦理竣工決算的,先按估計價值轉入固定資産,待辦理竣工決算後再按實際成本
調整原暫估價值,但不再調整原已計提的折舊。


18、借款費用

    1. 借款費用資本化的確認原則
    公司發生的借款費用,可直接歸屬於符合資本化條件的資産的購建或者生産的,予以資
本化,計入相關資産成本;其他借款費用,在發生時確認為費用,計入當期損益。
    2. 借款費用資本化期間
    (1) 當借款費用同時滿足下列條件時,開始資本化:1) 資産支出已經發生;2) 借款費用
已經發生;3) 為使資産達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生産活動已經開始。
    (2) 若符合資本化條件的資産在購建或者生産過程中發生非正常中斷,並且中斷時間連續
超過3個月,暫停借款費用的資本化;中斷期間發生的借款費用確認為當期費用,直至資産的
購建或者生産活動重新開始。
    (3) 當所購建或者生産符合資本化條件的資産達到預定可使用或可銷售狀態時,借款費用
停止資本化。
    3. 借款費用資本化率以及資本化金額
    為購建或者生産符合資本化條件的資産而借入專門借款的,以專門借款當期實際發生的
利息費用(包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷),減去將尚未動用的借款資金存
入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額,確定應予資本化的利息
金額;為購建或者生産符合資本化條件的資産佔用了一般借款的,根據累計資産支出超過專
門借款的資産支出加權平均數乘以佔用一般借款的資本化率,計算確定一般借款應予資本化

                                                                                   74
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的利息金額。

19、生物資産

不適用。

20、油氣資産

不適用。

21、無形資産

(1)計價方法、使用壽命、減值測試

    1. 無形資産包括土地使用權、專利權及非專利技術等,按成本進行初始計量。
    2. 使用壽命有限的無形資産,在使用壽命內按照與該項無形資産有關的經濟利益的預期
實現方式系統合理地攤銷,無法可靠確定預期實現方式的,採用直線法攤銷。具體年限如下:
  項 目                                         攤銷年限(年)
  土地使用權                                       45-50
  軟體                                               3-5
  商標使用權                                         10
  專有技術                                          5-10


(2)內部研究開發支出會計政策

    內部研究開發項目研究階段的支出,于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階
段的支出,同時滿足下列條件的,確認為無形資産:(1) 完成該無形資産以使其能夠使用或
出售在技術上具有可行性;(2) 具有完成該無形資産並使用或出售的意圖;(3) 無形資産産生
經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資産生産的産品存在市場或無形資産自身存在市
場,無形資産將在內部使用的,能證明其有用性;(4) 有足夠的技術、財務資源和其他資源
支援,以完成該無形資産的開發,並有能力使用或出售該無形資産;(5) 歸屬於該無形資産
開發階段的支出能夠可靠地計量。

22、長期資産減值

    對長期股權投資、採用成本模式計量的投資性房地産、固定資産、在建工程、使用壽命
有限的無形資産等長期資産,在資産負債表日有跡象表明發生減值的,估計其可收回金額。對
因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資産,無論是否存在減值跡象,每年都進
行減值測試。商譽結合與其相關的資産組或者資産組組合進行減值測試。
    若上述長期資産的可收回金額低於其賬面價值的,按其差額確認資産減值準備並計入當
期損益。




                                                                                    75
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23、長期待攤費用

    長期待攤費用核算已經支出,攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項費用。長期待攤費
用按實際發生額入賬,在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不
能使以後會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。


24、職工薪酬

(1)短期薪酬的會計處理方法

    在職工為公司提供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,並計入當期損
益或相關資産成本。


(2)離職後福利的會計處理方法

    離職後福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。
    (1) 在職工為公司提供服務的會計期間,根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債,
並計入當期損益或相關資産成本。
    (2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟:
    1) 根據預期累計福利單位法,採用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變數和財
務變數等作出估計,計量設定受益計劃所産生的義務,並確定相關義務的所屬期間。同時,
對設定受益計劃所産生的義務予以折現,以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本;
    2) 設定受益計劃存在資産的,將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資産公允價值
所形成的赤字或盈餘確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資産。設定受益計劃存在盈餘的,
以設定受益計劃的盈餘和資産上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資産;
    3) 期末,將設定受益計劃産生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃凈負債或
凈資産的利息凈額以及重新計量設定受益計劃凈負債或凈資産所産生的變動等三部分,其中
服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資産的利息凈額計入當期損益或相關資産成本,重新計
量設定受益計劃凈負債或凈資産所産生的變動計入其他綜合收益,並且在後續會計期間不允
許轉回至損益,但可以在權益範圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。

(3)辭退福利的會計處理方法

  向職工提供的辭退福利,在下列兩者孰早日確認辭退福利産生的職工薪酬負債,並計入當期
損益:(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時;(2) 公
司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

(4)其他長期職工福利的會計處理方法

向職工提供的其他長期福利,符合設定提存計劃條件的,按照設定提存計劃的有關規定進行
會計處理;除此之外的其他長期福利,按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理,為簡化
相關會計處理,將其産生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利凈負債或凈資
産的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資産所産生的變動等組成項目的總

                                                                                    76
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凈額計入當期損益或相關資産成本。

25、預計負債

    1. 因對外提供擔保、訴訟事項、産品品質保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為公
司承擔的現時義務,履行該義務很可能導致經濟利益流出公司,且該義務的金額能夠可靠的
計量時,公司將該項義務確認為預計負債。
    2. 公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行初始計量,並在資
産負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。

26、股份支付

    1. 股份支付的種類
    包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。
    2. 實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理
      (1) 以權益結算的股份支付
    授予後立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付,在授予日按照權益工具的
公允價值計入相關成本或費用,相應調整資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條
件才可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付,在等待期內的每個資産負債表日,以
對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎,按權益工具授予日的公允價值,將當期取得的服
務計入相關成本或費用,相應調整資本公積。
    換取其他方服務的權益結算的股份支付,如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量的,
按照其他方服務在取得日的公允價值計量;如果其他方服務的公允價值不能可靠計量,但權
益工具的公允價值能夠可靠計量的,按照權益工具在服務取得日的公允價值計量,計入相關
成本或費用,相應增加所有者權益。
    (2) 以現金結算的股份支付
    授予後立即可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付,在授予日按公司承擔負債
的公允價值計入相關成本或費用,相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件
才可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付,在等待期內的每個資産負債表日,以對
可行權情況的最佳估計為基礎,按公司承擔負債的公允價值,將當期取得的服務計入相關成
本或費用和相應的負債。
    (3) 修改、終止股份支付計劃
    如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值,公司按照權益工具公允價值的增加相應
地確認取得服務的增加;如果修改增加了所授予的權益工具的數量,公司將增加的權益工具
的公允價值相應地確認為取得服務的增加;如果公司按照有利於職工的方式修改可行權條件,
公司在處理可行權條件時,考慮修改後的可行權條件。
    如果修改減少了授予的權益工具的公允價值,公司繼續以權益工具在授予日的公允價值
為基礎,確認取得服務的金額,而不考慮權益工具公允價值的減少;如果修改減少了授予的
權益工具的數量,公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理;如果以不利於
職工的方式修改了可行權條件,在處理可行權條件時,不考慮修改後的可行權條件。
如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具(因未滿足可行權
條件而被取消的除外),則將取消或結算作為加速可行權處理,立即確認原本在剩餘等待期
內確認的金額。



                                                                                   77
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27、優先股、永續債等其他金融工具

    不適用。


28、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

    1. 收入確認原則
    (1) 銷售商品
    銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認:1) 將商品所有權上的主要風險和報酬轉
移給購貨方;2) 公司不再保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權,也不再對已售出的商品實
施有效控制;3) 收入的金額能夠可靠地計量;4) 相關的經濟利益很可能流入;5) 相關的已
發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
    (2) 讓渡資産使用權
    讓渡資産使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時,確
認讓渡資産使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確
定;使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
    2. 收入確認的具體方法
    公司主要銷售醬油、味精、食用植物油、雞精、醋及掛麵等産品。産品收入確認需滿足
以下條件:公司已根據合同約定將産品交付給購貨方,且産品銷售收入金額已確定,已經收
回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入,産品相關的成本能夠可靠地計量。


29、政府補助

(1)與資産相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資産的政府補助劃分為與資産相關的政府補助。
與資産相關的政府補助,確認為遞延收益,並在相關資産使用壽命內平均分配,計入當期損
益。但是,按照名義金額計量的政府補助,直接計入當期損益。

(2)與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

除與資産相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府
補助,用於補償以後期間的相關費用或損失的,確認為遞延收益,在確認相關費用的期間,
計入當期損益;用於補償已發生的相關費用或損失的,直接計入當期損益。


30、遞延所得稅資産/遞延所得稅負債

    1. 根據資産、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額(未作為資産和負債確認的項目
按照稅法規定可以確定其計稅基礎的,該計稅基礎與其賬面數之間的差額),按照預期收回


                                                                                   78
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該資産或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資産或遞延所得稅負債。
    2. 確認遞延所得稅資産以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。
資産負債表日,有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫
時性差異的,確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資産。
    3. 資産負債表日,對遞延所得稅資産的賬面價值進行復核,如果未來期間很可能無法獲
得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資産的利益,則減記遞延所得稅資産的賬面價值。
在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,轉回減記的金額。
    4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益,但不包括下列情
況産生的所得稅:(1) 企業合併;(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。


31、租賃

(1)經營租賃的會計處理方法

不適用。


(2)融資租賃的會計處理方法

不適用。


32、其他重要的會計政策和會計估計

不適用。


33、重要會計政策和會計估計變更

(1)重要會計政策變更

□ 適用 √ 不適用

(2)重要會計估計變更

□ 適用 √ 不適用

34、其他

    分部報告
    公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定經營分部。公司的經營分
部是指同時滿足下列條件的組成部分:
    1. 該組成部分能夠在日常活動中産生收入、發生費用;
    2. 管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果,以決定向其配置資源、評價其業績;

                                                                                   79
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    3. 能夠通過分析取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計資訊。


六、稅項

1、主要稅種及稅率

              稅種                       計稅依據                            稅率
增值稅                          銷售貨物或提供應稅勞務            17%、13%、11%、6%
城市維護建設稅                  應繳流轉稅稅額                    5%、7%
企業所得稅                      應納稅所得額                      25%、15%
教育費附加                      應繳流轉稅稅額                    3%
地方教育附加                    應繳流轉稅稅額                    2%
                                從價計徵的,按房産原值一次
                                減除 %後余值的 1.2%計繳;
房産稅                                                     1.2%、12%
                                從租計徵的,按租金收入的
                                12%計繳
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的,披露情況説明
                 納稅主體名稱                                      所得稅稅率
本公司                                         15%
除上述以外的其他納稅主體                       25%

2、稅收優惠

2014年10月15日,公司取得高新技術企業證書,證書編號GR201443000284,有效期三年。公
司2016年度起按15%稅率繳納企業所得稅。

3、其他

七、合併財務報表項目註釋

1、貨幣資金

                                                                                        單位: 元
              項目                       期末餘額                          期初餘額
庫存現金                                             137,689.25                         22,901.37
銀行存款                                       211,052,489.36                     201,642,139.08
其他貨幣資金                                                                        39,874,082.26
合計                                           211,190,178.61                     241,539,122.71
其他説明

                                                                                                  80
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2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産

                                                                           單位: 元
              項目                 期末餘額                    期初餘額
其他説明:

3、衍生金融資産

□ 適用 √ 不適用

4、應收票據

(1)應收票據分類列示

                                                                           單位: 元
              項目                 期末餘額                    期初餘額
銀行承兌票據                              3,686,866.40                   5,508,787.86
合計                                      3,686,866.40                   5,508,787.86

(2)期末公司已質押的應收票據

                                                                           單位: 元
                       項目                           期末已質押金額

(3)期末公司已背書或貼現且在資産負債表日尚未到期的應收票據

                                                                           單位: 元
              項目              期末終止確認金額          期末未終止確認金額
銀行承兌票據                             21,140,530.49
合計                                     21,140,530.49

(4)期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據

                                                                           單位: 元
                       項目                         期末轉應收賬款金額
其他説明
銀行承兌匯票的承兌人是商業銀行,由於商業銀行具有較高的信用,銀行承兌匯票到期不獲
支付的可能性較低,故本公司將已背書或貼現的銀行承兌匯票予以終止確認。但如果該等票
據到期不獲支付,依據《票據法》之規定,公司仍將對持票人承擔連帶責任。




                                                                                    81
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5、應收賬款

(1)應收賬款分類披露

                                                                                       單位: 元
                                  期末餘額                            期初餘額
                    賬面餘額         壞賬準備              賬面餘額       壞賬準備
       類別                                       賬面價                                賬面價
                                             計提   值                        計提比      值
                   金額    比例    金額                  金額 比例    金額
                                             比例                               例
按信用風險特
                  99,515                              75,50
徵組合計提壞              100.00 7,226,       92,289,        100.00 5,818,6             69,683,0
                   ,865.6               7.26%         1,730                     7.71%
賬準備的應收                  % 292.04         573.56            % 38.23                   92.52
                        0                                .75
賬款
                  99,515                              75,50
                          100.00 7,226,       92,289,        100.00 5,818,6             69,683,0
合計               ,865.6               7.26%         1,730                     7.71%
                              % 292.04         573.56            % 38.23                   92.52
                        0                                .75
期末單項金額重大並單項計提壞賬準備的應收賬款:
□ 適用 √ 不適用
組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款:
√ 適用 □ 不適用
                                                                                       單位: 元
                                                        期末餘額
           賬齡
                                  應收賬款              壞賬準備               計提比例
1 年以內分項
1 年以內                            87,241,202.61          4,370,764.14                   5.00%
1 年以內小計                        87,241,202.61          4,370,764.14                   5.00%
1至2年                               6,425,144.68            642,514.47                  10.00%
2至3年                               3,515,208.65          1,067,618.60                  30.00%
3 年以上                             2,334,309.66          1,145,394.83                  50.00%
合計                                99,515,865.60          7,226,292.04                   7.26%
確定該組合依據的説明:
以賬齡為信用風險特徵進行組合併結合現實的實際損失率確定各組合計提壞賬準備的比例。

組合中,採用餘額百分比法計提壞賬準備的應收賬款:
□ 適用 √ 不適用
組合中,採用其他方法計提壞賬準備的應收賬款:




                                                                                                82
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(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備金額 1,407,653.81 元;本期收回或轉回壞賬準備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的:
                                                                                     單位: 元
           單位名稱                 收回或轉回金額                     收回方式

(3)本期實際核銷的應收賬款情況

                                                                                     單位: 元
                       項目                                      核銷金額
其中重要的應收賬款核銷情況:
                                                                                     單位: 元
                                                               履行的核銷程 款項是否由關
     單位名稱    應收賬款性質    核銷金額       核銷原因
                                                                     序       聯交易産生
應收賬款核銷説明:

(4)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款情況

 單位名稱                                  賬面餘額         佔應收賬款餘額       壞賬準備
                                                              的比例(%)
長沙顧加餐飲管理有限公司                     2,857,888.36              2.87         142,894.42
深圳市麥之源貿易有限公司                     2,690,439.72              2.70         134,521.99
萍鄉呂林                                     2,477,323.90              2.49         123,866.20
南京王慶娟                                   2,452,920.81              2.46         122,646.04
湖南一品佳餐飲管理有限公司                   2,001,531.32              2.01         100,076.57
小    計                                    12,480,104.11             12.53         624,005.22

(5)因金融資産轉移而終止確認的應收賬款

(6)轉移應收賬款且繼續涉入形成的資産、負債金額

其他説明:

6、預付款項

(1)預付款項按賬齡列示

                                                                                     單位: 元
        賬齡                    期末餘額                             期初餘額

                                                                                               83
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                            金額            比例                   金額                  比例
1 年以內                   56,534,048.36           78.01%      96,874,190.33                    97.78%
1至2年                     14,894,990.78           20.55%          1,197,419.34                 1.21%
2至3年                       569,365.62            0.79%            453,132.00                  0.46%
3 年以上                     471,254.37            0.65%            551,563.33                  0.56%
合計                       72,469,659.13      --               99,076,305.00               --
賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的説明:

(2)按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

 單位名稱                                               賬面餘額                  佔預付款項餘額
                                                                                    的比例(%)
湖南省金海糧油有限責任公司                                   24,885,088.83                       34.34
寧波長榮釀造設備有限公司                                      7,352,000.00                       10.14
長沙新世紀油脂有限公司                                        6,554,959.60                        9.05
眉山紅八方農業開發有限公司                                    5,609,934.95                        7.74
廣州市金妮寶食用油有限公司                                    3,352,929.20                        4.63
小     計                                                    47,754,912.58                       65.90


其他説明:

7、應收利息

(1)應收利息分類

                                                                                           單位: 元
              項目                         期末餘額                          期初餘額
協議存款                                              749,414.11                        1,320,753.41
合計                                                  749,414.11                        1,320,753.41

(2)重要逾期利息

                                                                                  是否發生減值及
     借款單位              期末餘額        逾期時間           逾期原因
                                                                                    其判斷依據
其他説明:




                                                                                                     84
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8、應收股利

(1)應收股利

                                                                                        單位: 元
       項目(或被投資單位)                      期末餘額                     期初餘額

(2)重要的賬齡超過 1 年的應收股利

                                                                                        單位: 元
項目(或被投資單                                                                是否發生減值及
                           期末餘額              賬齡        未收回的原因
       位)                                                                       其判斷依據
其他説明:

9、其他應收款

(1)其他應收款分類披露

                                                                                        單位: 元
                                   期末餘額                            期初餘額
                    賬面餘額          壞賬準備              賬面餘額       壞賬準備
       類別                                        賬面價                                賬面價
                                              計提   值                        計提比      值
                   金額     比例    金額                  金額 比例    金額
                                              比例                               例
按信用風險特
徵組合計提壞       1,738, 100.00 161,70       1,576,5 651,2 100.00 100,65        550,580.
                                        9.30%                             15.46%
賬準備的其他      283.81      % 0.53            83.28 36.66     %    5.75             91
應收款
                   1,738, 100.00 161,70       1,576,5 651,2 100.00 100,65        550,580.
合計                                    9.30%                             15.46%
                  283.81      % 0.53            83.28 36.66     %    5.75             91
期末單項金額重大並單項計提壞賬準備的其他應收款:
□ 適用 √ 不適用
組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款:
√ 適用 □ 不適用
                                                                                        單位: 元
                                                          期末餘額
          賬齡
                               其他應收款                 壞賬準備              計提比例
1 年以內分項
1 年以內                              1,474,557.11             73,727.86                   5.00%
1 年以內小計                          1,474,557.11             73,727.86                   5.00%


                                                                                                 85
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1至2年                           104,726.70                10,472.67                   10.00%
2至3年                            10,000.00                 3,000.00                   30.00%
3 年以上                         149,000.00                74,500.00                   50.00%
合計                            1,738,283.81              161,700.53                    9.30%
確定該組合依據的説明:
組合中,採用餘額百分比法計提壞賬準備的其他應收款:
□ 適用 √ 不適用
組合中,採用其他方法計提壞賬準備的其他應收款:
□ 適用 √ 不適用

(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備金額 61,044.78 元;本期收回或轉回壞賬準備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的:
                                                                                    單位: 元
           單位名稱                 轉回或收回金額                       收回方式

(3)本期實際核銷的其他應收款情況

                                                                                    單位: 元
                       項目                                    核銷金額
其中重要的其他應收款核銷情況:
                                                                                    單位: 元
                 其他應收款性                                 履行的核銷程 款項是否由關
  單位名稱                      核銷金額       核銷原因
                       質                                           序       聯交易産生
其他應收款核銷説明:

(4)其他應收款按款項性質分類情況

                                                                                    單位: 元
           款項性質                  期末賬面餘額                      期初賬面餘額
押金保證金                                      100,000.00                          220,000.00
應收暫付款                                      232,739.23
其他                                           1,405,544.58                         431,236.66
合計                                           1,738,283.81                         651,236.66

(5)按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

                                                                                    單位: 元

                                                                                             86
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                                                                     佔其他應收款
                                                                                  壞賬準備期末
  單位名稱         款項的性質       期末餘額             賬齡        期末餘額合計
                                                                                      餘額
                                                                       數的比例
陳亮             其他                 244,186.70 1 年以內                     14.05%      12,209.34
楊國珍           其他                 200,000.00 1 年以內                     11.51%      10,000.00
周業             其他                 200,000.00 1 年以內                     11.51%      10,000.00
禹艷春           其他                 118,000.00 1 年以內                     6.79%         5,900.00
黃清華           其他                 100,000.00 1-2 年                       5.75%       10,000.00
合計                       --         862,186.70          --                  49.61%      48,109.34

(6)涉及政府補助的應收款項

                                                                                          單位: 元
                     政府補助項目名                                              預計收取的時間、
    單位名稱                                  期末餘額             期末賬齡
                           稱                                                      金額及依據

(7)因金融資産轉移而終止確認的其他應收款

(8)轉移其他應收款且繼續涉入形成的資産、負債金額

其他説明:

10、存貨

公司是否需要遵守房地産行業的披露要求


(1)存貨分類

                                                                                          單位: 元
                                期末餘額                                  期初餘額
    項目
                賬面餘額        跌價準備      賬面價值         賬面餘額   跌價準備      賬面價值
               130,086,468.              128,413,014. 131,005,296.              128,978,091.
原材料                      1,673,453.91                           2,027,205.08
                         89                        98           30                       22
               129,653,084.                  129,399,602. 127,287,961.                 126,942,317.
在産品                          253,481.95                                345,643.66
                         05                            10           30                          64
               44,674,759.0                  44,674,759.0 42,095,635.1                 42,095,635.1
庫存商品
                          6                             6            4                            4
               10,679,379.2                  10,679,379.2 10,773,429.8                 10,773,429.8
低值易耗品
                          8                             8            4                            4

                                                                                                    87
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               315,093,691.              313,166,755. 311,162,322.              308,789,473.
合計                        1,926,935.86                           2,372,848.74
                         28                        42           58                       84
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業資訊披露指引第 4 號—上市公司從事種業、種植業務》
的披露要求


(2)存貨跌價準備

                                                                                      單位: 元
                                 本期增加金額              本期減少金額
    項目        期初餘額                                                           期末餘額
                               計提         其他      轉回或轉銷      其他
原材料         2,027,205.08                            353,751.17                 1,673,453.91
在産品           345,643.66                             92,161.71                     253,481.95
合計           2,372,848.74                            445,912.88                 1,926,935.86
直接用於出售的存貨,在正常生産經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相
關稅費後的金額確定其可變現凈值;需要經過加工的存貨,在正常生産經營過程中以所生産
的産成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金
額確定其可變現凈值;資産負債表日,同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存
在合同價格的,分別確定其可變現凈值,並與其對應的成本進行比較,分別確定存貨跌價準
備的計提或轉回的金額。
已計提跌價準備的存貨已經銷售,在結轉銷售成本時,同時轉銷已計提的存貨跌價準備。


(3)存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的説明

(4)期末建造合同形成的已完工未結算資産情況

                                                                                      單位: 元
                       項目                                         金額
其他説明:

11、劃分為持有待售的資産

                                                                                      單位: 元
       項目            期末賬面價值       公允價值        預計處置費用        預計處置時間
其他説明:

12、一年內到期的非流動資産

                                                                                      單位: 元
              項目                        期末餘額                         期初餘額

                                                                                               88
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其他説明:

13、其他流動資産

                                                                                      單位: 元
              項目                          期末餘額                      期初餘額
待抵扣增值稅                                        8,273,523.09                   6,705,821.10
理財産品                                                                           3,000,000.00
預交稅金                                                                             965,454.29
合計                                                8,273,523.09                  10,671,275.39
其他説明:

14、可供出售金融資産

(1)可供出售金融資産情況

                                                                                      單位: 元
                                 期末餘額                              期初餘額
       項目
                      賬面餘額 減值準備 賬面價值          賬面餘額     減值準備     賬面價值

(2)期末按公允價值計量的可供出售金融資産

                                                                                      單位: 元
可供出售金融資 可供出售權益工 可供出售債務工
                                                                                    合計
    産分類           具             具

(3)期末按成本計量的可供出售金融資産

                                                                                      單位: 元
                      賬面餘額                           減值準備              在被投
被投資                                                                         資單位 本期現
  單位             本期增 本期減                       本期增 本期減           持股比 金紅利
           期初                    期末      期初                      期末
                     加     少                           加     少               例

(4)報告期內可供出售金融資産減值的變動情況

                                                                                      單位: 元
可供出售金融資 可供出售權益工 可供出售債務工
                                                                                    合計
    産分類           具             具




                                                                                                89
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(5)可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關説明

                                                                            單位: 元
                                       公允價值相
可供出售權                  期末公允價            持續下跌時 已計提減值 未計提減值
                投資成本               對於成本的
益工具項目                      值                間(個月)     金額       原因
                                         下跌幅度
其他説明

15、持有至到期投資

(1)持有至到期投資情況

                                                                            單位: 元
                             期末餘額                         期初餘額
    項目
                賬面餘額     減值準備   賬面價值   賬面餘額   減值準備    賬面價值

(2)期末重要的持有至到期投資

                                                                            單位: 元
    債券項目               面值         票面利率       實際利率          到期日

(3)本期重分類的持有至到期投資

其他説明

16、長期應收款

(1)長期應收款情況

                                                                            單位: 元
                           期末餘額                    期初餘額       折現率區
    項目
                賬面餘額 壞賬準備 賬面價值 賬面餘額 壞賬準備 賬面價值     間

(2)因金融資産轉移而終止確認的長期應收款

(3)轉移長期應收款且繼續涉入形成的資産、負債金額

其他説明

17、長期股權投資

                                                                            單位: 元


                                                                                      90
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                                     本期增減變動
                          權益法               宣告發                    減值準
被投資 期初余                    其他綜                           期末余
                                                                         備期末
  單位   額 追加投 減少投 下確認 合收益 其他權 放現金 計提減 其他   額
              資     資 的投資          益變動 股利或 值準備               餘額
                                   調整
                            損益                 利潤
一、合營企業
合興
(天
津)股
        204,23                                                     204,51
權投資                     275,67
       5,778.6                                                    1,458.2
基金合                       9.62
             2                                                          4
夥企業
(有限
合夥)
長沙雲
廚電子                                                                      24,347,
商務有                                                                       000.00
限公司
          204,23                                                   204,51
                           275,67                                         24,347,
小計     5,778.6                                                  1,458.2
                             9.62                                          000.00
               2                                                        4
二、聯營企業
衡陽華
亞玻璃 11,571,             -551,67                                11,019,
製品有 608.67                 1.97                                936.70
限公司
         11,571,           -551,67                                11,019,
小計
         608.67               1.97                                936.70
          215,80                                                   215,53
                           -275,99                                        24,347,
合計     7,387.2                                                  1,394.9
                              2.35                                         000.00
               9                                                        4
其他説明

18、投資性房地産

(1)採用成本計量模式的投資性房地産

□ 適用 √ 不適用




                                                                                  91
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(2)採用公允價值計量模式的投資性房地産

□ 適用 √ 不適用

(3)未辦妥産權證書的投資性房地産情況

                                                                                     單位: 元
               項目                        賬面價值                  未辦妥産權證書原因
其他説明

19、固定資産

(1)固定資産情況

                                                                                     單位: 元
               房屋及建築
     項目                    機械設備      電子設備     運輸設備      其他設備        合計
                   物
一、賬面原
值:
  1.期初余     1,185,979,90 583,832,979. 14,527,397.6 13,545,327.1              1,803,914,31
                                                                   6,028,708.91
額                     3.56           52            5            1                      6.75
  2.本期增                                                                         10,595,118.6
                 347,648.43 8,160,507.23   201,096.87 1,793,162.30     92,703.85
加金額                                                                                        8
     (1)購
                             450,084.07    184,732.56                  92,703.85    727,520.48

    (2)在
                 347,648.43 7,710,423.16    16,364.31 1,793,162.30                 9,867,598.20
建工程轉入
    (3)企
業合併增加


  3.本期減
                            1,525,827.10    33,743.29                              1,559,570.39
少金額
    (1)處
                            1,525,827.10    33,743.29                              1,559,570.39
置或報廢


  4.期末余     1,186,327,55 590,467,659. 14,694,751.2 15,338,489.4              1,812,949,86
                                                                   6,121,412.76
額                     1.99           65            3            1                      5.04
二、累計折

  1.期初余     101,722,551. 99,962,713.0 9,753,284.81 8,215,721.68 1,595,291.93 221,249,563.

                                                                                              92
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額                         98             0                                                     40
  2.本期增     19,737,432.2 25,246,523.5                                              47,533,901.3
                                               830,968.16   906,101.75   812,875.77
加金額                    1            0                                                         9
   (1)計 19,737,432.2 25,246,523.5                                                  47,533,901.3
                                               830,968.16   906,101.75   812,875.77
提                    1            0                                                             9


  3.本期減
                                1,298,587.36    30,368.96                             1,328,956.32
少金額
    (1)處
                                1,298,587.36    30,368.96                             1,328,956.32
置或報廢


  4.期末余     121,459,984. 123,910,649. 10,553,884.0                           267,454,508.
                                                      9,121,823.43 2,408,167.70
額                       19           14            1                                     47
三、減值準

  1.期初余

  2.本期增
加金額
     (1)計



  3.本期減
少金額
    (1)處
置或報廢


  4.期末余

四、賬面價

  1.期末賬     1,064,867,56 466,557,010.                                        1,545,495,35
                                         4,140,867.22 6,216,665.98 3,713,245.06
面價值                 7.80           51                                                6.57
  2.期初賬     1,084,257,35 483,870,266.                                        1,582,664,75
                                         4,774,112.84 5,329,605.43 4,433,416.98
面價值                 1.58           52                                                3.35

(2)暫時閒置的固定資産情況

                                                                                        單位: 元

                                                                                                 93
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       項目           賬面原值        累計折舊      減值準備          賬面價值           備註

(3)通過融資租賃租入的固定資産情況

                                                                                         單位: 元
        項目               賬面原值          累計折舊          減值準備             賬面價值

(4)通過經營租賃租出的固定資産

                                                                                         單位: 元
                       項目                                        期末賬面價值

(5)未辦妥産權證書的固定資産情況

                                                                                         單位: 元
               項目                          賬面價值                 未辦妥産權證書的原因
一號廠房                                          389,263,628.73 正在辦理中
二號廠房                                          171,973,699.25 正在辦理中
新廠辦公大樓                                      158,522,945.78 正在辦理中
新廠宿舍樓                                         62,345,540.09 正在辦理中
小計                                              782,105,813.85
其他説明

20、在建工程

(1)在建工程情況

                                                                                         單位: 元
                                 期末餘額                               期初餘額
    項目
                賬面餘額         減值準備    賬面價值      賬面餘額     減值準備       賬面價值
年産 20 萬噸
             15,785,234.1                   15,785,234.1
優質醬油項                                               7,858,297.70                 7,858,297.70
                        1                              1

年産 1 萬噸
優質茶油項 1,400,917.24                     1,400,917.24   167,154.72                   167,154.72

2 萬噸高鹽
稀態工藝醬 13,115,310.5                     13,115,310.5
                                                           436,893.20                   436,893.20
油原油技改            9                                9
項目

                                                                                                   94
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               91,168,217.2                  91,168,217.2 75,416,087.5                  75,416,087.5
新廠項目
                          3                             3            8                             8
附屬工程項
           1,995,081.00                      1,995,081.00 4,064,039.00                  4,064,039.00

               25,588,482.8                  25,588,482.8 21,822,055.8                  21,822,055.8
零星工程
                          4                             4            6                             6
               149,053,243.                  149,053,243. 109,764,528.                  109,764,528.
合計
                         01                            01           06                           06

(2)重要在建工程項目本期變動情況

                                                                                          單位: 元
                                                          工程                 其中:
                                  本期                                  利息
                                          本期            累計                 本期     本期
                           本期   轉入                                  資本
 項目   預算     期初                     其他   期末     投入   工程          利息     利息   資金
                           增加   固定                                  化累
 名稱     數     餘額                     減少   餘額     佔預   進度          資本     資本   來源
                           金額   資産                                  計金
                                          金額            算比                 化金     化率
                                  金額                                    額
                                                            例                   額
年産
20 萬
                    11,298                       15,785
噸優 58,839 7,858,          3,371,                       121.00                                募股
                    ,814.7                        ,234.1        100%
質醬     .64 297.70        878.35                            %                                 資金
                         6                             1
油項

年産 1
萬噸
       15,983 167,15 1,233,                       1,400, 129.92                                募股
優質                               0.00                         100%
           .80 4.72 762.52                       917.24      %                                 資金
茶油
項目
2 萬噸
高鹽
稀態
                   12,678                        13,115
工藝 7,688. 436,89                                      17.06 17.06
                    ,417.3         0.00          ,310.5                                        其他
醬油     00 3.20                                           %%
                         9                            9
原油
技改
項目
                75,416 19,091                    91,168
新廠    24,880                  3,339,                   184.04
                 ,087.5 ,500.5                    ,217.2        92%                            其他
項目        .25                370.93                        %
                      8      8                         3
附屬            4,064, 658,62 2,727,             1,995,                                        其他


                                                                                                      95
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工程            039.00     3.56 581.56      081.00
                21,822                      25,588
零星                     4,195, 428,76
                 ,055.8                      ,482.8                            其他
工程                    194.34 7.36
                      6                           4
               109,76 49,156                149,05
        107,39                 9,867,
合計            4,528. ,313.1                3,243.   --    --                    --
          1.69                598.20
                    06      5                    01

(3)本期計提在建工程減值準備情況

                                                                            單位: 元
              項目                       本期計提金額            計提原因
其他説明

21、工程物資

                                                                            單位: 元
              項目                         期末餘額              期初餘額
專用材料                                          6,539,305.02          6,762,979.69
合計                                              6,539,305.02          6,762,979.69
其他説明:

22、固定資産清理

                                                                            單位: 元
              項目                         期末餘額              期初餘額
其他説明:

23、生産性生物資産

(1)採用成本計量模式的生産性生物資産

□ 適用 √ 不適用

(2)採用公允價值計量模式的生産性生物資産

□ 適用 √ 不適用

24、油氣資産

□ 適用 √ 不適用


                                                                                       96
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25、無形資産

(1)無形資産情況

                                                                                        單位: 元
    項目         土地使用權     專利權       非專利技術      軟體       商標使用權       合計
一、賬面原

       1.期初    87,735,883.0 11,230,868.0                                            108,500,672.
                                                          3,668,921.76 5,865,000.00
餘額                        2            6                                                      84
    2.本期
                                                            84,735.85                   84,735.85
增加金額
         (1)
                                                            84,735.85                   84,735.85
購置
      (2)
內部研發
      (3)
企業合併增



  3.本期減
少金額
         (1)
處置


       4.期末    87,735,883.0 11,230,868.0                                            108,585,408.
                                                          3,753,657.61 5,865,000.00
餘額                        2            6                                                      69
二、累計攤

       1.期初    13,056,321.3                                                         22,196,766.2
                              4,387,425.01                2,922,770.15 1,830,249.69
餘額                        8                                                                    3
    2.本期
                  968,419.20   569,661.90                  210,999.10    288,249.96 2,037,330.16
增加金額
         (1)
                  968,419.20   569,661.90                  210,999.10    288,249.96 2,037,330.16
計提


    3.本期
減少金額
         (1)

                                                                                                 97
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處置


       4.期末    14,024,740.5                                                       24,234,096.3
                              4,957,086.91              3,133,769.25 2,118,499.65
餘額                        8                                                                  9
三、減值準

       1.期初
餘額
    2.本期
增加金額
         (1)
計提


    3.本期
減少金額
      (1)處



       4.期末
餘額
四、賬面價

    1.期末       73,711,142.4                                                       84,351,312.3
                              6,273,781.15               619,888.36 3,746,500.35
賬面價值                    4                                                                  0
    2.期初       74,679,561.6                                                       86,303,906.6
                              6,843,443.05               746,151.61 4,034,750.31
賬面價值                    4                                                                  1
本期末通過公司內部研發形成的無形資産佔無形資産餘額的比例。

(2)未辦妥産權證書的土地使用權情況

                                                                                      單位: 元
                 項目                        賬面價值              未辦妥産權證書的原因
其他説明:

26、開發支出

                                                                                      單位: 元
     項目   期初餘額           本期增加金額                   本期減少金額            期末餘額
其他説明

                                                                                               98
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27、商譽

(1)商譽賬面原值

                                                                                      單位: 元
被投資單位
名稱或形成      期初餘額              本期增加                 本期減少             期末餘額
商譽的事項

(2)商譽減值準備

                                                                                      單位: 元
被投資單位
名稱或形成      期初餘額              本期增加                 本期減少             期末餘額
商譽的事項
説明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法:
其他説明

28、長期待攤費用

                                                                                      單位: 元
       項目         期初餘額      本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額           期末餘額
其他説明

29、遞延所得稅資産/遞延所得稅負債

(1)未經抵銷的遞延所得稅資産

                                                                                      單位: 元
                                   期末餘額                           期初餘額
        項目         可抵扣暫時性差                可抵扣暫時性差
                                    遞延所得稅資産                遞延所得稅資産
                           異                            異
資産減值準備                9,314,928.43      2,303,663.32     8,292,142.72        2,061,231.74
政府補助                   28,145,700.00      5,183,355.00    28,821,400.00        5,307,410.00
股份支付費用                5,163,565.47         774,534.82    5,163,565.45          774,534.82
合計                       42,624,193.90      8,261,553.14    42,277,108.17        8,143,176.56

(2)未經抵銷的遞延所得稅負債

                                                                                      單位: 元
        項目                       期末餘額                           期初餘額

                                                                                                99
加加食品集團股份有限公司                                           2017 年半年度報告全文


                     應納稅暫時性差                應納稅暫時性差
                                    遞延所得稅負債                遞延所得稅負債
                           異                            異
未實現投資收益             275,679.62       41,351.94
合計                       275,679.62       41,351.94

(3)以抵銷後凈額列示的遞延所得稅資産或負債

                                                                            單位: 元
                     遞延所得稅資産 抵銷後遞延所得 遞延所得稅資産 抵銷後遞延所得
       項目          和負債期末互抵 稅資産或負債期 和負債期初互抵 稅資産或負債期
                           金額         末餘額           金額         初餘額
遞延所得稅資産                            8,261,553.14                  8,143,176.56
遞延所得稅負債                              41,351.94

(4)未確認遞延所得稅資産明細

                                                                            單位: 元
              項目                       期末餘額                期初餘額
可抵扣暫時性差異                                                       24,452,617.00
合計                                                                   24,452,617.00

(5)未確認遞延所得稅資産的可抵扣虧損將於以下年度到期

                                                                            單位: 元
          年份                期末金額              期初金額          備註
其他説明:

30、其他非流動資産

                                                                            單位: 元
              項目                       期末餘額                期初餘額
土地定金                                        4,000,000.00            4,000,000.00
投資款                                       100,000,000.00           100,000,000.00
合計                                         104,000,000.00           104,000,000.00
其他説明:
    2016年12月30日加加食品集團股份有限公司(以下簡稱“公司”)召開的第三屆董事會2016
年第四次會議審議通過了《關於投資創新科存儲技術(深圳)有限公司的議案》。具體內容
詳見公司指定的資訊披露媒體《證券時報》、《中國證券報》、《上海證券報》、《證券日
報》和巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)2016年12月31日披露的《關於投資創新科存儲技術

                                                                                    100
加加食品集團股份有限公司                                           2017 年半年度報告全文


(深圳)有限公司的公告》(公告編號:2016-053)。公司與新餘新和華投資合夥企業(有
限合夥)(以下簡稱“新和華”)簽訂《投資合作協議》,向新和華支付10000萬元作為受讓創
新科存儲技術(深圳)有限公司股權的預付款。
    因綜合考慮公司中長期規劃及投資方向等因素,經公司與新和華的友好協商,決定終止
本次投資合作事宜。2017年7月28日,公司召開的第三屆董事會2017年第八次會議審議通過了
《關於簽訂〈投資合作協議之終止協議〉的議案》,同意公司與新和華友好協商簽訂《投資
合作協議之終止協議》,終止原《投資合作協議》,授權公司董事長楊振先生簽署有關協議。
公司于2017年7月28日與新和華簽訂了《投資合作協議之終止協議》,並就與投資相關的預付
款退回問題進行約定,新和華應盡全力於2017年7月31日前退回本次股權投資預付款10000萬
元,並按照資金佔用的實際天數,年化10%的利率計算資金佔用利息。
    截至本報告日,公司出資的本次股權投資預付款10000萬元,及按照合同約定以資金佔用
的實際天數年化10%利率計算的資金佔用利息,都已經全部收回。本次公司對外投資的終止
事項不會影響公司現有的生産經營和發展戰略,不會損害公司及股東的利益。




31、短期借款

(1)短期借款分類

                                                                            單位: 元
              項目                    期末餘額                   期初餘額
保證借款                                    9,900,000.00                9,900,000.00
信用借款                                  380,000,000.00             230,000,000.00
合計                                      389,900,000.00             239,900,000.00
短期借款分類的説明:

(2)已逾期未償還的短期借款情況

本期末已逾期未償還的短期借款總額為元,其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下:
                                                                        單位: 元
    借款單位               期末餘額   借款利率        逾期時間        逾期利率
其他説明:

32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

                                                                            單位: 元
              項目                    期末餘額                   期初餘額
其他説明:



                                                                                    101
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33、衍生金融負債

□ 適用 √ 不適用

34、應付票據

                                                                           單位: 元
              種類                   期末餘額                   期初餘額
商業承兌匯票                                                        100,000,000.00
銀行承兌匯票                                                        132,913,607.53
合計                                                                232,913,607.53
本期末已到期未支付的應付票據總額為 0.00 元。

35、應付賬款

(1)應付賬款列示

                                                                           單位: 元
              項目                   期末餘額                   期初餘額
採購原材料貨款                            87,116,009.14             106,773,340.90
工程及設備款                              77,254,078.81                 94,471,757.45
其他                                       1,517,573.55                    63,531.37
合計                                     165,887,661.50             201,308,629.72

(2)賬齡超過 1 年的重要應付賬款

                                                                           單位: 元
              項目                   期末餘額             未償還或結轉的原因
河北瑞和玻璃鋼有限公司                    14,696,900.00 尚未竣工結算,故餘款未支付
湖南省衡洲建設有限公司                     7,883,186.19 尚未竣工結算,故餘款未支付
寧波市味華滅菌設備有限公司                 7,220,000.00 尚未竣工結算,故餘款未支付
杭州永創智慧設備股份有限公
                                           2,455,000.00 尚未竣工結算,故餘款未支付

寧波長榮釀造設備有限公司                   2,380,000.00 尚未竣工結算,故餘款未支付
江蘇新美星包裝機械有限公司                 2,333,433.00 尚未竣工結算,故餘款未支付
合計                                      36,968,519.19            --
其他説明:




                                                                                   102
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36、預收款項

(1)預收款項列示

                                                                                        單位: 元
                項目                       期末餘額                          期初餘額
1 年內                                           72,438,416.37                      99,387,068.53
合計                                             72,438,416.37                      99,387,068.53

(2)賬齡超過 1 年的重要預收款項

                                                                                        單位: 元
                項目                       期末餘額                   未償還或結轉的原因

(3)期末建造合同形成的已結算未完工項目情況

                                                                                        單位: 元
                       項目                                           金額
其他説明:

37、應付職工薪酬

(1)應付職工薪酬列示

                                                                                        單位: 元
         項目              期初餘額        本期增加         本期減少               期末餘額
一、短期薪酬               13,080,716.73   49,678,615.06     54,914,824.11           7,844,507.68
二、離職後福利-
                            2,611,898.04    5,193,813.25         6,128,117.38        1,677,593.91
設定提存計劃
合計                       15,692,614.77   54,872,428.31     61,042,941.49           9,522,101.59

(2)短期薪酬列示

                                                                                        單位: 元
         項目              期初餘額        本期增加         本期減少               期末餘額
1、工資、獎金、
                           11,378,599.17   41,517,465.91     46,478,875.64           6,417,189.44
津貼和補貼
2、職工福利費                               2,041,509.39         2,041,509.39
3、社會保險費                 540,430.27    3,226,366.69         3,277,622.40           489,174.56
       其中:醫療保           481,055.32    2,536,802.75         2,621,639.34           396,218.73

                                                                                                 103
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險費
              工傷
                              14,346.62      491,357.01             446,009.70            59,693.93
保險費
              生育
                              45,028.33      198,206.93             209,973.36            33,261.90
保險費
4、住房公積金                649,710.10     1,959,198.79           2,162,658.50          446,250.39
5、工會經費和職
                             511,977.19      826,525.45             846,609.35           491,893.29
工教育經費
8、非貨幣性福利                              107,548.83             107,548.83
合計                       13,080,716.73   49,678,615.06       54,914,824.11           7,844,507.68

(3)設定提存計劃列示

                                                                                          單位: 元
       項目                期初餘額        本期增加           本期減少               期末餘額
1、基本養老保險             2,552,769.01    4,889,841.52           5,816,969.86        1,625,640.67
2、失業保險費                 59,129.03      303,971.73             311,147.52            51,953.24
合計                        2,611,898.04    5,193,813.25           6,128,117.38        1,677,593.91
其他説明:

38、應交稅費

                                                                                          單位: 元
               項目                        期末餘額                          期初餘額
增值稅                                                785,317.31                       4,142,734.08
企業所得稅                                        9,132,698.50                         7,989,764.89
個人所得稅                                             73,579.69                         417,963.45
城市維護建設稅                                        111,301.66                         207,556.13
房産稅                                                108,175.45                         103,972.30
土地使用稅                                             61,651.52                          61,651.52
教育費附加                                             90,720.00                         207,556.13
印花稅                                                146,915.57                         164,297.87
水利建設基金                                          105,452.79                         143,595.13
合計                                             10,615,812.49                        13,439,091.50
其他説明:




                                                                                                   104
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39、應付利息

                                                                                單位: 元
              項目                   期末餘額                      期初餘額
短期借款應付利息                           2,219,389.81                      1,410,803.34
合計                                       2,219,389.81                      1,410,803.34
重要的已逾期未支付的利息情況:
                                                                                單位: 元
           借款單位                  逾期金額                      逾期原因
其他説明:

40、應付股利

                                                                                單位: 元
              項目                   期末餘額                      期初餘額
其他説明,包括重要的超過 1 年未支付的應付股利,應披露未支付原因:

41、其他應付款

(1)按款項性質列示其他應付款

                                                                                單位: 元
              項目                   期末餘額                      期初餘額
押金保證金                                24,905,555.70                     27,337,535.93
股權轉讓款                                 5,070,000.00                      5,070,000.00
工程質保金                                 7,122,507.38                      5,875,304.80
往來款                                    26,148,662.68                      4,187,658.53
其他                                       6,429,113.53                      6,302,844.20
合計                                      69,675,839.29                     48,773,343.46

(2)賬齡超過 1 年的重要其他應付款

                                                                                單位: 元
              項目                   期末餘額                 未償還或結轉的原因
四川王中王味業有限公司                     5,070,000.00 股權轉讓款
寧波潤德機械製造有限公司                        861,028.99 設備質保金
鄭州金翰糧油機械工程有限公
                                                879,620.00 設備質保金



                                                                                         105
加加食品集團股份有限公司                                               2017 年半年度報告全文


羅金龍                                         600,000.00 承運商押金
葉俊華                                         600,000.00 工程質保金
合計                                      8,010,648.99                  --
其他説明

42、劃分為持有待售的負債

                                                                               單位: 元
              項目                  期末餘額                      期初餘額
其他説明:

43、一年內到期的非流動負債

                                                                               單位: 元
              項目                  期末餘額                      期初餘額
其他説明:

44、其他流動負債

                                                                               單位: 元
              項目                  期末餘額                      期初餘額
短期應付債券的增減變動:
                                                                               單位: 元
                                               按面值
債券名      發行日 債券期 發行金 期初余 本期發        溢折價 本期償               期末余
       面值                                    計提利
  稱          期     限     額     額     行            攤銷   還                   額
                                                 息
其他説明:

45、長期借款

(1)長期借款分類

                                                                               單位: 元
              項目                  期末餘額                      期初餘額
長期借款分類的説明:
其他説明,包括利率區間:




                                                                                        106
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46、應付債券

(1)應付債券

                                                                                 單位: 元
              項目                       期末餘額                     期初餘額

(2)應付債券的增減變動(不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具)

                                                                                 單位: 元

(3)可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間説明

(4)劃分為金融負債的其他金融工具説明

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況
期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表
                                                                                 單位: 元
發行在外             期初           本期增加          本期減少                 期末
的金融工
    具        數量     賬面價值   數量   賬面價值   數量   賬面價值     數量     賬面價值

其他金融工具劃分為金融負債的依據説明
其他説明

47、長期應付款

(1)按款項性質列示長期應付款

                                                                                 單位: 元
              項目                       期末餘額                     期初餘額
其他説明:

48、長期應付職工薪酬

(1)長期應付職工薪酬表

                                                                                 單位: 元
              項目                       期末餘額                     期初餘額

(2)設定受益計劃變動情況

設定受益計劃義務現值:


                                                                                         107
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                                                                                        單位: 元
              項目                         本期發生額                     上期發生額
計劃資産:
                                                                                        單位: 元
              項目                         本期發生額                     上期發生額
設定受益計劃凈負債(凈資産)
                                                                                        單位: 元
              項目                         本期發生額                     上期發生額
設定受益計劃的內容及與之相關風險、對公司未來現金流量、時間和不確定性的影響説明:
設定受益計劃重大精算假設及敏感性分析結果説明:
其他説明:

49、專項應付款

                                                                                        單位: 元
       項目          期初餘額      本期增加       本期減少           期末餘額        形成原因
其他説明:

50、預計負債

                                                                                        單位: 元
          項目                  期末餘額                 期初餘額                形成原因
其他説明,包括重要預計負債的相關重要假設、估計説明:

51、遞延收益

                                                                                        單位: 元
       項目          期初餘額      本期增加       本期減少           期末餘額        形成原因
政府補助           46,811,400.00                    675,700.00 46,135,700.00
合計               46,811,400.00                    675,700.00 46,135,700.00              --
涉及政府補助的項目:
                                                                                        單位: 元
                                       本期計入營
                            本期新增補                                               與資産相關/
 負債項目        期初餘額              業外收入金         其他變動     期末餘額
                              助金額                                                 與收益相關
                                           額
年産 1 萬噸
優質茶籽油 10,042,000.0
                                            227,000.00                9,815,000.00 與資産相關
項目技術改            0
造專項資金

                                                                                                 108
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年産 20 萬噸
優質醬油項 18,579,400.0                                    18,130,700.0
                                     448,700.00                         與資産相關
目技術改造            0                                               0
專項資金
年産 6 萬噸
發酵醬油技       800,000.00                                  800,000.00 與資産相關
改項目
餘熱利用項
目節能改造       200,000.00                                  200,000.00 與收益相關
資金
發酵車間二 17,190,000.0                                    17,190,000.0
                                                                        與資産相關
期建設項目            0                                               0
               46,811,400.0                                46,135,700.0
合計                                 675,700.00                               --
                          0                                           0
其他説明:
1) 年産1萬噸優質茶籽油項目技術改造專項資金
① 根據寧鄉縣發展改革局《資金撥付函》(寧發改函〔2013〕31號),于2013年12月31日收
到寧鄉縣財政局“年産1萬噸優質茶籽油項目”技術改造專項資金6,000,000.00元。
② 根據湖南省發展和改革委員會《關於下達湖南省2013年省預算內工業基本建設項目投資計
劃的通知》(湘發改工〔2013〕817號),于2013年8月16日收到寧鄉縣財政局“年産1萬噸優
質茶籽油項目”技術改造專項資金200,000.00元。
③ 根據寧鄉縣財政局《關於下達部分工業發展扶持資金的通知》(長財企指〔2014〕86號),
于2014年10月14日收到寧鄉縣財政局“年産一萬噸優質茶籽油生産線建設項目”發展扶持資金
500,000.00元。
④ 根據寧鄉縣發展和改革局《寧鄉縣發展和改革局資金撥付函》(寧發改函〔2014〕8號),
于2014年3月19日收到寧鄉縣發展和改革局“年産一萬噸優質茶籽油”資金專項資金
900,000.00元。
⑤ 根據寧鄉縣人民政府辦公室《關於對2013年特色縣域經濟重點縣建設項目進行獎勵補助的
通知》(寧政辦函〔2014〕23號),于2014年2月18日收到寧鄉縣人民政府“年産一萬噸優質
茶籽油”獎勵補助資金1,140,000.00元。
⑥ 根據寧鄉縣特色縣域經濟建設領導小組辦公室 《關於對2014年特色縣域經濟重點縣建設
項目進行獎補的請示》(寧(財農呈字)058號/寧特辦呈〔2015〕4號),于2015年7月10日
收到寧鄉縣財政局“年産一萬噸優質茶籽油”獎勵補助資金366,000.00元。
⑦ 根據湖南省財政廳、湖南省經濟和資訊資訊化委員會《關於下達2015年第三批戰略性新興
産業與新興工業化專項資金的通知》(湘財企指〔2015〕61號),于2015年7月30日收到寧鄉
縣財政局“年産一萬噸優質茶籽油”專項資金500,000.00元。
⑧ 根據《首輪省特色縣域經濟重點縣建設寧鄉縣農副産品加工業戰略發展綱要》(寧政辦發
〔2013〕63號)和《首輪省特色縣域經濟重點縣建設寧鄉縣農副産品加工業2015年度實施方
案》(寧政辦發〔2015〕7號),于2016年10月17日收到寧鄉縣財政局“年産一萬噸優質茶籽
油”專項資金840,000.00元。
2) 年産20萬噸優質醬油項目技術改造專項資金
① 根據長沙市財政局、長沙市工業和資訊化委員會《關於下達2013年長沙市工業發展引導資
金的通和》(長財企指〔2013〕61號),于2013年9月23日收到寧鄉縣財政局“年産20萬噸優
                                                                                    109
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質醬油項目” 技術改造專項資金4,000,000.00元。
② 根據寧鄉縣人民政府辦公室《關於對2013年特色縣域經濟重點縣建設項目進行獎勵補助的
通知》(寧政辦函〔2014〕23號),于2014年2月18日收到寧鄉縣人民政府“年産20萬噸優質
醬油技改項目”獎補資金8,580,000.00元。
③ 根據長沙市財政局、長沙市工業和資訊化委員會《關於下達驗收合格項目資金餘額的通知》
(長財企指〔2014〕72號),于2014年10月10日收到寧鄉縣工業與資訊化局“年産20萬噸優質
醬油技改項目”資金餘額1,000,000.00元。
④ 根據縣特色縣域經濟建設領導小組《關於對2014年特色縣域經濟重點縣建設項目進行獎補
的的請示》(寧特辦呈〔2015〕4號),于2015年5月4日收到縣特色縣域經濟建設領導小組“年
産20萬噸優質醬油技改項目”獎補資金5,114,000.00元。
⑤ 根據《首輪省特色縣域經濟重點縣建設寧鄉縣農副産品加工業戰略發展綱要》(寧政辦發
〔2013〕63號)和《首輪省特色縣域經濟重點縣建設寧鄉縣農副産品加工業2015年度實施方
案》(寧政辦發〔2015〕7號),于2016年10月17日收到寧鄉縣財政局“年産20萬噸優質醬油
技改項目”專項資金1,160,000.00元。
3) 餘熱利用項目節能改造資金
根據湖南省財政廳、湖南省經濟和資訊化委員會《關於下達湖南省2013年第二批節能專項補
助資金的通知》(湘財企指〔2013〕43號),于2013年7月30日收到寧鄉縣財政局“餘熱利用
項目” 節能改造資金200,000.00元。
4) 年産6萬噸發酵醬油技改項目
①根據閬中市財政局 《關於下達的2015年省級技術改造和轉型升級專項資金(閬財專〔2015〕
491號),于2015年9月23日收到閬中市國庫支付中心“年産6萬噸發酵醬油技改項目”專項資金
400,000.00元。
②根據閬中市財政局 《關於下達的2015年省級技術改造和轉型升級專項資金(閬財專〔2015〕
491號),于2016年12月14日收到閬中市國庫支付中心“年産6萬噸發酵醬油技改項目”專項資
金400,000.00元。
5) 發酵車間二期建設項目
根據閬中市投資促進合作局 《關於兌現加加食品閬中調味品産業基地項目有關優惠政策的請
示》(閬投促〔2016〕18號),于2016年10月13日收到閬中市國庫支付中心“發酵車間二期建
設項目”專項資金17,190,000.00元。


52、其他非流動負債

                                                                            單位: 元
              項目                      期末餘額                 期初餘額
其他説明:

53、股本

                                                                             單位:元
                                        本次變動增減(+、-)
             期初餘額                        公積金轉                       期末餘額
                           發行新股   送股                其他   小計
                                                 股

                                                                                     110
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              1,152,000,0                                                            1,152,000,0
股份總數
                    00.00                                                                  00.00
其他説明:

54、其他權益工具

(1)期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

(2)期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

                                                                                      單位: 元
發行在外              期初                本期增加          本期減少                期末
的金融工
    具         數量     賬面價值        數量   賬面價值   數量    賬面價值   數量     賬面價值

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因説明,以及相關會計處理的依據:
其他説明:

55、資本公積

                                                                                      單位: 元
       項目                  期初餘額          本期增加          本期減少       期末餘額
資本溢價(股本溢
                           206,385,571.23                                      206,385,571.23
價)
其他資本公積                  5,163,565.45                                          5,163,565.45
合計                       211,549,136.68                                      211,549,136.68
其他説明,包括本期增減變動情況、變動原因説明:

56、庫存股

                                                                                      單位: 元
       項目                  期初餘額          本期增加          本期減少       期末餘額
其他説明,包括本期增減變動情況、變動原因説明:

57、其他綜合收益

                                                                                      單位: 元
                                                          本期發生額
                                                 減:前期計                      期末余
            項目                 期初餘額 本期所 入其他綜 減:所得 稅後歸 稅後歸
                                          得稅前                   屬於母 屬於少   額
                                                 合收益當 稅費用
                                          發生額                     公司 數股東
                                                 期轉入損

                                                                                               111
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                                                       益
其他説明,包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整:

58、專項儲備

                                                                                 單位: 元
        項目               期初餘額         本期增加        本期減少        期末餘額
其他説明,包括本期增減變動情況、變動原因説明:

59、盈餘公積

                                                                                 單位: 元
        項目               期初餘額         本期增加        本期減少        期末餘額
法定盈餘公積               100,751,533.97                                  100,751,533.97
合計                       100,751,533.97                                  100,751,533.97
盈餘公積説明,包括本期增減變動情況、變動原因説明:

60、未分配利潤

                                                                                 單位: 元
                 項目                            本期                    上期
調整前上期末未分配利潤                            486,648,893.70           397,220,061.12
調整後期初未分配利潤                              486,648,893.70           397,220,061.12
加:本期歸屬於母公司所有者的凈
                                                   99,248,881.24           150,098,421.21
利潤
減:提取法定盈餘公積                                                         14,600,938.17
       應付普通股股利                                                        46,068,650.46
期末未分配利潤                                    585,897,774.94           486,648,893.70
調整期初未分配利潤明細:
1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整,影響期初未分配利潤 0.00 元。
2)、由於會計政策變更,影響期初未分配利潤 0.00 元。
3)、由於重大會計差錯更正,影響期初未分配利潤 0.00 元。
4)、由於同一控制導致的合併範圍變更,影響期初未分配利潤 0.00 元。
5)、其他調整合計影響期初未分配利潤 0.00 元。

61、營業收入和營業成本

                                                                                 單位: 元
        項目                       本期發生額                      上期發生額

                                                                                           112
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                              收入             成本                  收入                 成本
主營業務                   972,827,749.39   699,721,524.81     958,948,241.27         691,263,450.02
其他業務                     3,219,863.40     3,456,415.04           2,877,616.12        2,785,528.31
合計                       976,047,612.79   703,177,939.85     961,825,857.39         694,048,978.33

62、稅金及附加

                                                                                            單位: 元
              項目                          本期發生額                        上期發生額
城市維護建設稅                                        2,552,007.95                       1,388,004.57
教育費附加                                            2,389,362.90                       1,309,892.49
房産稅                                                4,983,969.49                       1,385,339.11
土地使用稅                                             918,738.82                          306,246.27
印花稅                                                 836,510.80                          299,340.65
營業稅                                                                                      25,344.00
合計                                               11,680,589.96                         4,714,167.09
其他説明:

63、銷售費用

                                                                                            單位: 元
              項目                          本期發生額                        上期發生額
廣告費                                                7,857,583.69                       6,288,713.82
運雜費                                             14,750,791.90                        15,581,910.70
工資                                               15,815,330.04                        18,125,585.74
業務宣傳及促銷費                                   25,941,275.41                        29,997,174.57
差旅費                                                6,116,305.28                       7,845,475.05
會議費                                                 246,818.18                        1,089,964.60
商品損耗                                               130,898.30                          231,500.96
保險費                                                2,849,417.48                       3,463,738.22
其他                                                  2,658,774.99                       2,762,310.44
合計                                               76,367,195.27                        85,386,374.10
其他説明:

64、管理費用

                                                                                            單位: 元

                                                                                                      113
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              項目         本期發生額               上期發生額
工資                              6,195,324.10              6,151,173.17
保險費                            1,434,962.48              1,302,985.85
折舊費                           13,956,031.14              8,063,569.93
環保費                              606,558.77                710,261.15
招待費                            1,367,384.24              1,870,925.14
稅金                                587,869.63              4,241,190.74
福利費                            2,132,388.33              2,538,240.63
修理費                            2,488,836.48              2,728,288.56
差旅費                              514,251.38                533,058.07
辦公及通訊費                        343,461.06                500,200.76
諮詢費                              910,904.01              1,237,610.13
研發費用                         15,305,574.26             12,093,888.40
工會及教育經費                      834,062.41              1,086,599.61
企業宣傳費                          876,636.02                960,261.28
其他                              4,801,601.47              7,850,379.04
合計                             52,355,845.78             51,868,632.46
其他説明:

65、財務費用

                                                               單位: 元
              項目         本期發生額               上期發生額
利息支出                          7,683,012.33              8,194,162.96
減:利息收入                     -1,593,080.83             -1,952,607.69
金融機構手續費                          47,656.09             190,299.87
合計                              6,137,587.59              6,431,855.14
其他説明:

66、資産減值損失

                                                               單位: 元
              項目         本期發生額               上期發生額
一、壞賬損失                      1,468,698.59              1,998,122.23
合計                              1,468,698.59              1,998,122.23
其他説明:


                                                                         114
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67、公允價值變動收益

                                                                                    單位: 元
産生公允價值變動收益的來源            本期發生額                        上期發生額
其他説明:

68、投資收益

                                                                                    單位: 元
                 項目                     本期發生額                     上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益                       -275,992.35                   7,778,016.71
其他                                                   19,167.12
合計                                               -256,825.23                   7,778,016.71
其他説明:

69、其他收益

                                                                                    單位: 元
       産生其他收益的來源             本期發生額                        上期發生額

70、營業外收入

                                                                                    單位: 元
                                                                        計入當期非經常性損
          項目              本期發生額           上期發生額
                                                                              益的金額
非流動資産處置利得
                                                           20,003.53
合計
其中:固定資産處置利
                                                           20,003.53

政府補助                        1,247,700.00             2,817,053.00            1,247,700.00
其他                             151,149.63               329,740.03               151,149.63
合計                            1,398,849.63             3,166,796.56            1,398,849.63
計入當期損益的政府補助:
                                                                                    單位: 元
                                    補貼是否                            與資産相
                                             是否特殊 本期發生 上期發生
補助項目 發放主體 發放原因 性質類型 影響當年                            關/與收
                                               補貼     金額     金額
                                      盈虧                                益相關
寧鄉經濟 寧鄉經濟                                                                   與收益相
                  獎勵                   否      否           10,000.00 60,000.00
開發區稅 開發區                                                                     關


                                                                                              115
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收目標獎
經開區園
區企業目 寧鄉經濟                                                   與收益相
                  獎勵             否    否   30,000.00 50,000.00
標管理考 開發區                                                     關
核一等獎
                           因從事國
                           家鼓勵和
                           扶持特定
                           行業、産
          寧鄉縣失
2015 年穩                  業而獲得                    862,553.0 與收益相
          業保險中 補助             否   否
崗補貼                     的補助                              0關
          心
                           (按國家
                           級政策規
                           定依法取
                           得)
寧鄉縣環                   因研究開
境保護局                   發、技術
         寧鄉縣環                                      560,000.0 與收益相
鍋爐淘汰          獎勵     更新及改 否   否
         境保護局                                              0關
以獎代補                   造等獲得
獎勵                       的補助
                           因符合地
                           方政府招
         寧鄉縣國          商引資等
工業發展                                               300,000.0 與收益相
         庫集中支 獎勵     地方性扶 否   否
十強企業                                                       0關
         付局              持政策而
                           獲得的補
                           助
遞延收入                                      675,700.0 650,700.0 與資産相
                                   否    否
轉入                                                  0         0關
                           因從事國
                           家鼓勵和
                           扶持特定
                           行業、産
          新鄭市失
2015 年穩                  業而獲得                     114,600.0 與收益相
          業職工管 補助             否   否
崗補貼                     的補助                               0關
          理所
                           (按國家
                           級政策規
                           定依法取
                           得)
         閬中市經          因研究開
資訊化資                                               150,000.0 與收益相
         濟和資訊 補助     發、技術 否   否
金                                                             0關
         化局              更新及改

                                                                            116
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                              造等獲得
                              的補助
                              因符合地
                              方政府招
         寧鄉縣經             商引資等
工業穩增                                                                 與收益相
         濟和資訊 補助        地方性扶 否   否               40,000.00
長資金                                                                   關
         化局                 持政策而
                              獲得的補
                              助
長沙市知                      因研究開
          長沙市國
識産權局                      發、技術
          庫集中支                                                       與收益相
2016 第一          補助       更新及改 否   否                2,000.00
          付核算中                                                       關
批專利申                      造等獲得
          心
請補助                        的補助
                              因符合地
                              方政府招
大學生見                      商引資等
                                                                         與收益相
習補貼收                      地方性扶 否   否                7,200.00
                                                                         關
入                            持政策而
                              獲得的補
                              助
                              因符合地
                              方政府招
寧鄉縣經 寧鄉縣經             商引資等
                                                                         與收益相
濟和資訊 濟和資訊 獎勵        地方性扶 否   否               20,000.00
                                                                         關
化局獎勵 化局                 持政策而
                              獲得的補
                              助
                              因符合地
                              方政府招
2016 年企
                              商引資等
業扶持資                                         100,000.0               與收益相
                       獎勵   地方性扶 否   否
金技術平                                                 0               關
                              持政策而
臺獎勵
                              獲得的補
                              助
                              因符合地
                              方政府招
2016 年企
                              商引資等
業扶持資                                         100,000.0               與收益相
                       獎勵   地方性扶 否   否
金資訊化                                                 0               關
                              持政策而
建設獎勵
                              獲得的補
                              助


                                                                                 117
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                                 因符合地
                                 方政府招
長沙市商                         商引資等
         寧鄉縣商                                                                       與收益相
務局勞務          獎勵           地方性扶 否        否            2,000.00
         務局                                                                           關
補助費                           持政策而
                                 獲得的補
                                 助
                                 因研究開
南充市工                         發、技術
                                                                 300,000.0              與收益相
業發展資               補助      更新及改 否        否
                                                                         0              關
金                               造等獲得
                                 的補助
                                 因研究開
                                 發、技術
工業發展                                                                                與收益相
                       補助      更新及改 否        否           30,000.00
基金收入                                                                                關
                                 造等獲得
                                 的補助
                                                                 1,247,700 2,817,053
合計             --        --        --        --        --                                 --
                                                                        .00       .00
其他説明:

71、營業外支出

                                                                                        單位: 元
                                                                           計入當期非經常性損
          項目                  本期發生額          上期發生額
                                                                                 益的金額
非流動資産處置損失
                                     167,247.43                                       167,247.43
合計
其中:固定資産處置損
                                     167,247.43                                       167,247.43

對外捐贈                                                      370,000.00
其他                                  50,307.81               170,641.60                50,307.81
合計                                 217,555.24               540,641.60              217,555.24
其他説明:

72、所得稅費用

(1)所得稅費用表

                                                                                        單位: 元
              項目                        本期發生額                       上期發生額

                                                                                                 118
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當期所得稅費用                            26,612,368.31                    26,902,427.89
遞延所得稅費用                               -77,024.64                     2,962,140.44
合計                                      26,535,343.67                    29,864,568.33

(2)會計利潤與所得稅費用調整過程

                                                                               單位: 元
                       項目                               本期發生額
利潤總額                                                                 125,784,224.91
按法定/適用稅率計算的所得稅費用                                            18,867,633.74
子公司適用不同稅率的影響                                                    7,180,818.19
非應稅收入的影響                                                               82,750.80
本期未確認遞延所得稅資産的可抵扣暫時性
                                                                              430,113.06
差異或可抵扣虧損的影響
其他                                                                           -25,972.12
所得稅費用                                                                 26,535,343.67
其他説明

73、其他綜合收益

詳見附注。

74、現金流量表項目

(1)收到的其他與經營活動有關的現金

                                                                               單位: 元
              項目                  本期發生額                  上期發生額
收銀行利息                                 2,164,420.13                     3,490,526.55
補貼收入                                     635,689.56                     2,166,353.00
押金                                                                        1,371,075.00
票據保證金凈收回                           3,874,082.26
其他                                                                        1,098,201.46
合計                                       6,674,191.95                     8,126,156.01
收到的其他與經營活動有關的現金説明:

(2)支付的其他與經營活動有關的現金

                                                                               單位: 元

                                                                                         119
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              項目                本期發生額            上期發生額
廣告費                                   7,857,583.69           6,288,713.82
票據保證金                                                     49,981,204.50
業務宣傳及促銷費                         6,941,275.41          14,120,192.49
運雜費                                   9,750,791.90          15,581,910.70
差旅費                                   6,630,556.66           8,378,533.12
修理費                                   2,488,836.48           2,728,288.56
其他費用等                              26,466,977.79          23,461,214.87
合計                                    60,136,021.93        120,540,058.06
支付的其他與經營活動有關的現金説明:

(3)收到的其他與投資活動有關的現金

                                                                   單位: 元
              項目                本期發生額            上期發生額
收到的其他與投資活動有關的現金説明:

(4)支付的其他與投資活動有關的現金

                                                                   單位: 元
              項目                本期發生額            上期發生額
理財産品                                                          400,000.00
合計                                                              400,000.00
支付的其他與投資活動有關的現金説明:

(5)收到的其他與籌資活動有關的現金

                                                                   單位: 元
              項目                本期發生額            上期發生額
融資票據保證金凈收回                    36,000,000.00
合計                                    36,000,000.00
收到的其他與籌資活動有關的現金説明:

(6)支付的其他與籌資活動有關的現金

                                                                   單位: 元
              項目                本期發生額            上期發生額
票據到期承兌                           120,000,000.00


                                                                            120
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合計                                      120,000,000.00
支付的其他與籌資活動有關的現金説明:

75、現金流量表補充資料

(1)現金流量表補充資料

                                                                           單位: 元
            補充資料                   本期金額                上期金額
1.將凈利潤調節為經營活動現
                                          --                      --
金流量:
凈利潤                                         99,248,881.24           97,917,331.38
加:資産減值準備                                1,468,698.59            1,998,122.23
固定資産折舊、油氣資産折耗、
                                               47,533,901.39           30,647,670.96
生産性生物資産折舊
無形資産攤銷                                    2,037,330.16            2,279,009.56
長期待攤費用攤銷                                        0.00                    0.00
處置固定資産、無形資産和其他
長期資産的損失(收益以“-”                     167,247.43                -20,003.53
號填列)
固定資産報廢損失(收益以“-”
                                                        0.00                    0.00
號填列)
公允價值變動損失(收益以“-”
                                                        0.00                    0.00
號填列)
財務費用(收益以“-”號填列)                  7,683,012.33            8,194,162.96
投資損失(收益以“-”號填列)                   256,825.23             -7,778,016.71
遞延所得稅資産減少(增加以
                                                 -118,376.58            1,835,931.65
“-”號填列)
遞延所得稅負債增加(減少以
                                                  41,351.94             1,126,208.79
“-”號填列)
存貨的減少(增加以“-”號填
                                               -4,377,281.58           -67,290,927.57
列)
經營性應收項目的減少(增加以
                                                3,296,476.93           -73,089,270.96
“-”號填列)
經營性應付項目的增加(減少以
                                          -137,998,505.98          260,766,600.84
“-”號填列)
其他                                            3,198,382.26           -50,231,904.50
經營活動産生的現金流量凈額                     22,437,943.36       206,354,915.10


                                                                                   121
加加食品集團股份有限公司                                             2017 年半年度報告全文


2.不涉及現金收支的重大投資
                                         --                           --
和籌資活動:
3.現金及現金等價物凈變動情
                                         --                           --
況:
現金的期末餘額                            211,190,178.61               209,627,155.93
減:現金的期初餘額                        201,665,040.45               302,457,328.36
現金及現金等價物凈增加額                      9,525,138.16                 -92,830,172.43

(2)本期支付的取得子公司的現金凈額

                                                                               單位: 元
                                                             金額
其中:                                                        --
其中:                                                        --
其中:                                                        --
其他説明:

(3)本期收到的處置子公司的現金凈額

                                                                               單位: 元
                                                             金額
其中:                                                        --
其中:                                                        --
其中:                                                        --
其他説明:

(4)現金和現金等價物的構成

                                                                               單位: 元
               項目                   期末餘額                     期初餘額
一、現金                                  211,190,178.61               201,665,040.45
其中:庫存現金                                 137,689.25                      22,901.37
         可隨時用於支付的銀行
                                          211,052,489.36               201,642,139.08
存款
三、期末現金及現金等價物餘額              211,190,178.61               201,665,040.45
其他説明:




                                                                                       122
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76、所有者權益變動表項目註釋

説明對上年期末餘額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項:

77、所有權或使用權受到限制的資産

                                                                             單位: 元
               項目                  期末賬面價值                 受限原因
其他説明:

78、外幣貨幣性項目

(1)外幣貨幣性項目

                                                                             單位: 元
           項目            期末外幣餘額         折算匯率         期末折算人民幣餘額
其他説明:

(2)境外經營實體説明,包括對於重要的境外經營實體,應披露其境外主要經營地、記賬本
位幣及選擇依據,記賬本位幣發生變化的還應披露原因。

□ 適用 √ 不適用

79、套期

按照套期類別披露套期項目及相關套期工具、被套期風險的定性和定量資訊:

80、其他

八、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

(1)本期發生的非同一控制下企業合併

                                                                             單位: 元
                                                             購買日至 購買日至
被購買方 股權取得 股權取得 股權取得 股權取得        購買日的 期末被購 期末被購
                                             購買日
  名稱     時點     成本     比例     方式          確定依據 買方的收 買方的凈
                                                                 入     利潤
其他説明:




                                                                                      123
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(2)合併成本及商譽

                                                                           單位: 元
                    合併成本
合併成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的説明:
大額商譽形成的主要原因:
其他説明:

(3)被購買方于購買日可辨認資産、負債

                                                                           單位: 元


                                 購買日公允價值             購買日賬面價值
可辨認資産、負債公允價值的確定方法:
企業合併中承擔的被購買方的或有負債:
其他説明:

(4)購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量産生的利得或損失

是否存在通過多次交易分步實現企業合併且在報告期內取得控制權的交易
□ 是 √ 否

(5)購買日或合併當期期末無法合理確定合併對價或被購買方可辨認資産、負債公允價值的
相關説明

(6)其他説明

2、同一控制下企業合併

(1)本期發生的同一控制下企業合併

                                                                           單位: 元
                                           合併當期    合併當期
                  構成同一
         企業合併                          期初至合    期初至合 比較期間 比較期間
被合併方          控制下企        合併日的
         中取得的          合併日          並日被合    並日被合 被合併方 被合併方
  名稱            業合併的        確定依據
         權益比例                          並方的收    並方的凈 的收入 的凈利潤
                    依據
                                               入        利潤
其他説明:

(2)合併成本

                                                                           單位: 元

                                                                                    124
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                    合併成本
或有對價及其變動的説明:
其他説明:

(3)合併日被合併方資産、負債的賬面價值

                                                                            單位: 元


                                        合併日                   上期期末
企業合併中承擔的被合併方的或有負債:
其他説明:

3、反向購買

交易基本資訊、交易構成反向購買的依據、上市公司保留的資産、負債是否構成業務及其依
據、合併成本的確定、按照權益性交易處理時調整權益的金額及其計算:

4、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
□ 是 √ 否
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形
□ 是 √ 否

5、其他原因的合併範圍變動

説明其他原因導致的合併範圍變動(如,新設子公司、清算子公司等)及其相關情況:

6、其他

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

(1)企業集團的構成

                                                      持股比例
子公司名稱 主要經營地          註冊地   業務性質                          取得方式
                                                   直接      間接
長沙加加食                 湖南寧鄉經
品銷售有限 寧鄉            濟技術開發 商業         100.00%               設立
公司                       區站前路
盤中餐糧油 寧鄉            湖南省寧鄉 製造業       100.00%               同一控制下

                                                                                     125
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食品(長沙)                  縣火車站站                                            企業合併
有限公司                      前路
                              新鄭市梨河
鄭州加加味                                                                          同一控制下
           鄭州               鎮 107 國道 製造業              100.00%
業有限公司                                                                          企業合併
                              西側
加加食品集                    閬中市七里
                                                                                    非同一控制
團(閬中) 閬中               新區漢王祠 製造業               100.00%
                                                                                    下企業合
有限公司                      路
在子公司的持股比例不同於表決權比例的説明:
持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位
的依據:
對於納入合併範圍的重要的結構化主體,控制的依據:
確定公司是代理人還是委託人的依據:
其他説明:

(2)重要的非全資子公司

                                                                                       單位: 元
                     少數股東持股比 本期歸屬於少數 本期向少數股東 期末少數股東權
   子公司名稱
                           例         股東的損益   宣告分派的股利     益餘額
子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的説明:
其他説明:

(3)重要非全資子公司的主要財務資訊

                                                                                       單位: 元
                            期末餘額                                    期初餘額
 子公
 司名            非流                    非流                 非流                  非流
         流動              資産   流動          負債   流動          資産    流動           負債
   稱            動資                    動負                 動資                  動負
         資産              合計   負債          合計   資産          合計    負債           合計
                   産                      債                   産                    債
                                                                                       單位: 元
                    本期發生額                         上期發生額
子公司名
    稱                    綜合收益 經營活動                  綜合收益 經營活動
         營業收入 凈利潤                    營業收入 凈利潤
                            總額 現金流量                      總額 現金流量
其他説明:




                                                                                                126
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(4)使用企業集團資産和清償企業集團債務的重大限制

(5)向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支援或其他支援

其他説明:

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者權益份額發生變化的情況説明

(2)交易對於少數股東權益及歸屬於母公司所有者權益的影響

                                                                             單位: 元


其他説明

3、在合營安排或聯營企業中的權益

(1)重要的合營企業或聯營企業

                                                       持股比例           對合營企業
合營企業或
                                                                          或聯營企業
聯營企業名 主要經營地        註冊地    業務性質
                                                    直接      間接        投資的會計
    稱
                                                                            處理方法
衡陽華亞玻                 衡東縣大浦
璃製品有限 衡陽            鎮衡東工業 製造業         10.00%               權益法核算
公司                       園
合興(天津)
股權投資基                 天津生態城
                                      投資及諮詢
金合夥企業 天津            動漫中路                  99.99%               權益法核算
                                      服務
(有限合                   482 號
夥)
長沙雲廚電                 長沙市芙蓉
                                      銷售及配送
子商務有限 長沙            中路一段                  51.00%               權益法核算
                                      服務
公司                       478 號
在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的説明:
    1)持有衡陽華亞玻璃製品有限公司20%以下表決權但具有重大影響依據是公司在被投資
單位董事會派有一名董事,並享有相應的實質性的參與決策權,公司可以通過該代表參與被
投資單位經營政策的制定,達到對被投資單位施加重大影響。
    2)在合興(天津)股權投資基金合夥企業(有限合夥)的持股比例99.99%按權益法核算
的原因為根據合夥協議約定,公司作為有限合夥人,不得執行合夥事務,不得參與管理或控
制有限合夥的投資業務及其他以有限合夥名義進行的活動、交易和業務;同時,被投資單位
投資決策委員會委員總數為4名,公司推薦代表2名,公司可以通過該代表共同控制被投資單

                                                                                      127
加加食品集團股份有限公司                                                      2017 年半年度報告全文


位。
    3)在長沙雲廚電子商務有限公司的持股比例51.00%按權益法核算的的原因為根據投資協
議約定,公司推薦3名擔任董事,由股東陳光輝推薦2名董事,但董事會決策須由股東陳光輝
推薦的董事同意方為有效。

持有 20%以下表決權但具有重大影響,或者持有 20%或以上表決權但不具有重大影響的依據:
持有衡陽華亞玻璃製品有限公司20%以下表決權但具有重大影響依據是公司在被投資單位董
事會派有一名董事,並享有相應的實質性的參與決策權,公司可以通過該代表參與被投資單
位經營政策的制定,達到對被投資單位施加重大影響。

(2)重要合營企業的主要財務資訊

                                                                                      單位: 元
                              期末餘額/本期發生額               期初餘額/上期發生額
                    合興(天津)股權                合興(天津)股權
                                     長沙雲廚電子商                  長沙雲廚電子商
                    投資基金合夥企                  投資基金合夥企
                                       務有限公司                      務有限公司
                    業(有限合夥)                  業(有限合夥)
流動資産                     8,132,590.09    6,065,617.84     34,797,990.57        4,102,314.35
其中:現金和現金
                              243,555.24        49,328.21                             60,380.63
等價物
非流動資産                 197,506,732.70      470,284.98    170,506,732.70          670,587.06
資産合計                   205,649,322.79    6,535,902.82    205,304,723.27        4,772,901.41
流動負債                                    23,797,113.61                         19,776,354.41
負債合計                                    23,797,113.61                         19,776,354.41
歸屬於母公司股
                           205,639,322.79   -17,261,210.79   205,304,723.27      -15,003,453.00
東權益
按持股比例計算
                           205,618,758.86            0.00    205,284,192.80                  0.00
的凈資産份額
對合營企業權益
                           204,511,458.24            0.00    204,235,778.62                  0.00
投資的賬面價值
營業收入                      356,620.43     1,834,130.47      9,574,059.55        6,932,233.77
財務費用                         2,020.91       10,221.42           543.98              5,445.78
凈利潤                        344,599.52     -2,257,757.79     9,385,073.25      -10,654,918.21
綜合收益總額                  344,599.52     -2,257,757.79     9,385,073.25      -10,654,918.21
本年度收到的來
自合營企業的股                                                 4,414,412.54

其他説明



                                                                                               128
加加食品集團股份有限公司                                                 2017 年半年度報告全文


(3)重要聯營企業的主要財務資訊

                                                                                   單位: 元
                               期末餘額/本期發生額               期初餘額/上期發生額
                             衡陽華亞玻璃製品有限公司          衡陽華亞玻璃製品有限公司
流動資産                                   108,659,750.18                      100,111,151.63
非流動資産                                     80,111,788.65                   83,001,486.68
資産合計                                   188,771,538.83                  183,112,638.31
流動負債                                       78,572,171.69                   67,396,551.57
負債合計                                       78,572,171.69                   67,396,551.57
歸屬於母公司股東權益                       110,199,367.14                  115,716,086.74
按持股比例計算的凈資産份額                     11,019,936.71                    11,571,608.67
對聯營企業權益投資的賬面價
                                               11,019,936.71                    11,571,608.67

營業收入                                       72,344,230.54                   52,592,350.04
凈利潤                                         -5,516,719.61                     2,699,581.07
綜合收益總額                                   -5,516,719.61                     2,699,581.07
其他説明

(4)不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務資訊

                                                                                   單位: 元
                                  期末餘額/本期發生額            期初餘額/上期發生額
合營企業:                                --                              --
下列各項按持股比例計算的合
                                          --                              --
計數
聯營企業:                                --                              --
下列各項按持股比例計算的合
                                          --                              --
計數
其他説明

(5)合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的説明

(6)合營企業或聯營企業發生的超額虧損

                                                                                   單位: 元
合營企業或聯營企業 累積未確認前期累計 本期未確認的損失(或 本期末累積未確認的
        名稱             認的損失     本期分享的凈利潤)           損失


                                                                                           129
加加食品集團股份有限公司                                              2017 年半年度報告全文


長沙雲廚電子商務有
                                -8,736,071.13        -1,151,456.47        -9,887,527.60
限公司
其他説明

(7)與合營企業投資相關的未確認承諾

(8)與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

4、重要的共同經營

                                                               持股比例/享有的份額
共同經營名稱       主要經營地     註冊地        業務性質
                                                               直接           間接
在共同經營中的持股比例或享有的份額不同於表決權比例的説明:
共同經營為單獨主體的,分類為共同經營的依據:
其他説明

5、在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關説明:

6、其他

十、與金融工具相關的風險

    本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡,將風險對本公司經營業績的
負面影響降至最低水準,使股東和其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標,本
公司風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險,建立適當的風險承受底線和
進行風險管理,並及時可靠地對各種風險進行監督,將風險控制在限定的範圍內。
    本公司在日常活動中面臨各種與金融工具相關的風險,主要包括信用風險、流動風險及
市場風險。管理層已審議並批准管理這些風險的政策,概括如下。
    (一) 信用風險
    信用風險,是指金融工具的一方不能履行義務,造成另一方發生財務損失的風險。
    本公司的信用風險主要來自銀行存款和應收款項。為控制上述相關風險,本公司分別採
取了以下措施。
    1. 銀行存款
    本公司將銀行存款存放于信用評級較高的金融機構,故其信用風險較低。
    2. 應收款項
    本公司持續對採用信用方式交易的客戶進行信用評估。根據信用評估結果,本公司選擇
與經認可的且信用良好的客戶進行交易,並對其應收款項餘額進行監控,以確保本公司不會
面臨重大壞賬風險。
    由於本公司的應收賬款風險點分佈于多個合作方和多個客戶,截至2017年6月30日,本公
司應收賬款的12.53% (2016年12月31日:16.58%)源於餘額前五名客戶,本公司不存在重大的
信用集中風險。

                                                                                       130
加加食品集團股份有限公司                                              2017 年半年度報告全文


    (1) 本公司的應收款項中未逾期且未減值的金額,以及雖已逾期但未減值的金額和逾期賬
齡分析如下:
項 目                                       期末數
                未逾期未減值              已逾期未減值                 合 計
                                 1年以內      1-2年     2年以上
應收票據            3,686,866.40                                      3,686,866.40
小 計               3,686,866.40                                      3,686,866.40
    (續上表)
項 目                                       期初數
                未逾期未減值              已逾期未減值                 合 計
                                 1年以內        1-2年   2年以上
應收票據            5,508,787.86                                      5,508,787.86
小 計               5,508,787.86                                      5,508,787.86
    (2) 單項計提減值的應收款項情況見本財務報表附注合併財務報表項目註釋之應收款項
説明。

    (二) 流動風險
    流動風險,是指本公司在履行以交付現金或其他金融資産的方式結算的義務時發生資金
短缺的風險。流動風險可能源於無法儘快以公允價值售出金融資産;或者源於對方無法償還
其合同債務;或者源於提前到期的債務;或者源於無法産生預期的現金流量。
    為控制該項風險,本公司綜合運用票據結算、銀行借款等多種融資手段,並採取長、短
期融資方式適當結合,優化融資結構的方法,保持融資持續性與靈活性之間的平衡。本公司
已從多家商業銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。

   金融負債按剩餘到期日分類
 項 目                                      期末數
               賬面價值       未折現合同金額       1年以內        1-3年 3年以上
 銀行借款    389,900,000.00     399,090,800.00    399,090,800.00
 應付票據
 應付賬款    165,887,661.50     165,887,661.50    165,887,661.50
 應付利息        2,219,389.81      2,219,389.81     2,219,389.81
 其他應付款    69,675,839.29      69,675,839.29    69,675,839.29
 小 計       627,682,890.60     636,873,690.60    636,873,690.60
   (續上表)
 項 目              &