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2019年12月15日 星期天

加加食品(002650)公告正文

加加食品:2014年半年度報告

公告日期:2014-08-15

加加食品集團股份有限公司                              2014 年半年度報告全文




                           加加食品集團股份有限公司

                               2014 年半年度報告




                                 2014 年 08 月




                                                                         1
加加食品集團股份有限公司                                 2014 年半年度報告全文




                           第一節 重要提示、目錄和釋義


     公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的

真實、準確、完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,並承擔個別和

連帶的法律責任。

     本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的

真實、準確、完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,並承擔個別和

連帶的法律責任。

     所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

     公司計劃不派發現金紅利,不送紅股,不以公積金轉增股本。

     公司負責人楊振、主管會計工作負責人段維嵬及會計機構負責人(會計主管

人員)段維嵬聲明:保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。




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加加食品集團股份有限公司                                                                                              2014 年半年度報告全文




                                                                 目錄




第一節   重要提示、目錄和釋義 ........................................................................................................ 2
第二節   公司簡介................................................................................................................................ 5
第三節   會計數據和財務指標摘要 .................................................................................................... 7
第四節   董事會報告............................................................................................................................ 9
第五節   重要事項.............................................................................................................................. 21
第六節   股份變動及股東情況 .......................................................................................................... 30
第七節   優先股相關情況.................................................................................................................. 34
第八節   董事、監事、高級管理人員情況 ...................................................................................... 35
第九節   財務報告.............................................................................................................................. 37
第十節   備查文件目錄.................................................................................................................... 132




                                                                                                                                                 3
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                                  釋義


               釋義項      指                       釋義內容
加加食品、本公司、公司     指 加加食品集團股份有限公司
證監會                     指 中國證券監督管理委員會
深交所                     指 深圳證券交易所
公司法                     指 中華人民共和國公司法
證券法                     指 中華人民共和國證券法
卓越投資                   指 湖南卓越投資有限公司
天恒投資                   指 湖南天恒投資管理有限公司
嘉華卓越                   指 嘉華卓越(天津)股權投資合夥企業(有限合夥)
嘉華致遠                   指 嘉華致遠(天津)股權投資合夥企業(有限合夥)
鼎源投資                   指 深圳市鼎源成長投資合夥企業(有限合夥)
嘉華優勢                   指 嘉華優勢(天津)投資企業(有限合夥)
盈盛投資                   指 長沙盈盛投資管理有限公司
公司章程                   指 加加食品集團股份有限公司章程
元、萬元                   指 人民幣元、人民幣萬元
本報告                     指 加加食品 2014 年半年度報告
本報告期、報告期內         指 2014 年 1-6 月
本報告期末、報告期末       指 2014 年 06 月 30 日
衡陽華亞                   指 衡陽華亞包裝製品有限公司
合興基金                   指 合興(天津)股權投資基金合夥企業(有限合夥)




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                                    第二節 公司簡介


一、公司簡介

股票簡稱                         加加食品              股票代碼        002650
股票上市證券交易所               深圳證券交易所
公司的中文名稱                   加加食品集團股份有限公司
公司的中文簡稱(如有)           加加食品
公司的外文名稱(如有)           Jiajia Food Group Co.,Ltd.
公司的外文名稱縮寫(如有) JIAJIA FOOD
公司的法定代表人                 楊振


二、聯繫人和聯繫方式

                            董事會秘書                            證券事務代表
姓名             彭傑                                  姜小娟
聯繫地址         湖南省寧鄉經濟技術開發區站前路        湖南省寧鄉經濟技術開發區站前路
電話             0731-87807235                         0731-87807235
傳真             0731-87807235                         0731-87807235
電子信箱         dm@jiajiagroup.com                    dm@jiajiagroup.com


三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址,公司辦公地址及其郵政編碼,公司網址、電子信箱在報告期是否變化
□ 適用 √ 不適用
公司註冊地址,公司辦公地址及其郵政編碼,公司網址、電子信箱報告期無變化,具體可參
見 2013 年年報。

2、資訊披露及備臵地點

資訊披露及備臵地點在報告期是否變化
□ 適用 √ 不適用
公司選定的資訊披露報紙的名稱,登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址,公司半年

                                                                                               5
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度報告備臵地報告期無變化,具體可參見 2013 年年報。

3、註冊變更情況

註冊情況在報告期是否變更情況
□ 適用 √ 不適用
公司註冊登記日期和地點、企業法人營業執照註冊號、稅務登記號碼、組織機構代碼等註冊
情況在報告期無變化,具體可參見 2013 年年報。




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                           第三節 會計數據和財務指標摘要


一、主要會計數據和財務指標

公司是否因會計政策變更及會計差錯更正等追溯調整或重述以前年度會計數據
□ 是 √ 否
                                                                            本報告期比上年同
                                      本報告期            上年同期
                                                                                  期增減
營業收入(元)                        836,233,990.40      841,035,609.04                 -0.57%
歸屬於上市公司股東的凈利潤
                                       81,524,852.80       78,247,713.90                  4.19%
(元)
歸屬於上市公司股東的扣除非
                                       79,241,506.56       77,585,576.38                  2.13%
經常性損益的凈利潤(元)
經營活動産生的現金流量凈額
                                      127,261,597.54          962,345.93            13,124.10%
(元)
基本每股收益(元/股)                             0.18               0.17                 5.88%
稀釋每股收益(元/股)                             0.18               0.17                 5.88%
加權平均凈資産收益率                           4.56%               4.50%                  0.06%
                                                                            本報告期末比上年
                                     本報告期末           上年度末
                                                                                度末增減
總資産(元)                         2,480,119,008.30    2,120,550,018.72                16.96%
歸屬於上市公司股東的凈資産
                                     1,689,149,067.60    1,745,864,214.80                -3.25%
(元)

二、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資産差異情況

√ 適用 □ 不適用
                                                                                        單位:元
                           歸屬於上市公司股東的凈利潤        歸屬於上市公司股東的凈資産
                            本期數             上期數           期末數              期初數
按中國會計準則             81,524,852.80      78,247,713.90 1,689,149,067.60 1,745,864,214.80
按國際會計準則調整的項目及金額




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2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資産差異情況

√ 適用 □ 不適用
                                                                                     單位:元
                           歸屬於上市公司股東的凈利潤       歸屬於上市公司股東的凈資産
                             本期數          上期數            期末數            期初數
按中國會計準則             81,524,852.80     78,247,713.90 1,689,149,067.60 1,745,864,214.80
按境外會計準則調整的項目及金額

3、境內外會計準則下會計數據差異原因説明

□ 適用 √ 不適用


三、非經常性損益項目及金額

√ 適用 □ 不適用
                                                                                     單位:元
          項目                金額                             説明
非流動資産處臵損益
(包括已計提資産減            -8,030.64 固定資産報廢清理損失
值準備的沖銷部分)
                                  收到市農業局農産品加工固定資産投資貼息資金 200
計入當期損益的政府                萬元,寧鄉縣財政局農業專項資金 8 萬元;長沙市能源
補助(與企業業務密切              局 2012 節能減排獎勵金 60.195 萬元;2013 年度經開區
相關,按照國家統一標 3,079,950.00 目標管理考核獎勵 6 萬元;長沙市商務局(機關)湘品
準定額或定量享受的                出湘 0.3 萬元;寧鄉經濟開發區稅收目標獎 3 萬元,閬
政府補助除外)                    中經信局技改項目資金 20 萬元;工業發展十強企業獎
                                  10 萬元;統計局上限企業獎勵資金 0.5 萬元。
除上述各項之外的其
                             48,013.20
他營業外收入和支出
減:所得稅影響額            836,586.32
合計                       2,283,346.24                         --
對公司根據公開發行證券的公司資訊披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益定義界定
的非經常性損益項目,以及把公開發行證券的公司資訊披露解釋性公告第 1 號——非經常
性損益中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目,應説明原因
□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在將根據公開發行證券的公司資訊披露解釋性公告第 1 號——非經常性損
益定義、列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目的情形。



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                             第四節 董事會報告


一、概述

    2014年上半年,國家宏觀經濟運行由年初的明顯放緩逐步轉向緩中趨穩態勢,經濟結構
調整取得進展。國內調味品市場受餐飲下滑的影響有所減緩,總體來看增速較為穩定。國內
植物油市場依然低迷,上行乏力,市場仍不樂觀。
    公司堅持差異化經營,大力推進實施“大單品戰略”,重點關注“麵條鮮”、“原釀造”
醬油等高毛利及新單品的推廣,持續進行産品結構升級的調整,在募投項目無法完全釋放産
能及植物油業務市場疲軟情況下,繼續保持業績穩定增長的態勢。
    報告期內,實現營業總收入83,623.40萬元,同比下降0.57%;營業利潤10,578.06萬元,同
比下降1.97%;利潤總額10,890.05萬元,同比下降0.28%;歸屬於上市公司股東凈利潤8,152.49
萬元,同比增長4.02%;基本每股收益0.18元,同比(可比口徑)增長5.56%。
    報告期內,公司主要開展了以下幾方面工作:
    (1)深入內控體系建設,促進規範管理
    報告期內,公司進一步加強內控體系建設,強化內控監督管理,在調整機構與職能的基
礎上,對管理流程和業務流程進行了梳理改造;規範了經營分析和決策機制;強化環節控制
責任和約束,在注重結果的同時監控了執行過程,從而使日常規範性增強,有效促進了規範
管理。
    (2)強化品質管控,保證食品安全
    公司高度重視食品品質安全,對原料驗收、製程監控、出廠檢測等各環節強化品質管控,
積極完善質檢程式和檢驗手段,增加培訓活動,不斷強化産品品質安全意識,加強對原輔材
料、工藝過程的質檢控制,開展對市場反饋情況的調研,産品跟蹤追溯等,進一步健全風險
監測機制,確保食品安全。
    (3)加大研發力度,提高創新産品研發水準
    公司戰略大單品“原釀造”的成功研發,完成了不加防腐劑、不加色素的突破;應對渠
道拓展,研發了大容量包裝的餐飲醬油新品;在目前産能受限的情況下,積極加大研發力度,
研發新品同時對原有老産品進行配方升級,提升盈利水準。報告期內,公司適應市場形勢變
化,提高創新産品研發水準,提升了公司與同行業的競爭能力。
    (4)加大市場開發力度,提高渠道升級能力
    報告期內,公司在夯實傳統優勢渠道建設的同時,加大市場開發力度,投入商場、大賣
場、餐飲市場等渠道,努力提高渠道的升級,通過高端新品對渠道覆蓋的加強,為未來“年
産20萬噸優質醬油”募投項目釋放産能打下了較好的市場基礎。




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二、主營業務分析

概述
    報告期主營業務中醬油、食醋、味精、雞精等調味品的銷售收入62,417.28萬元,佔主營
業務收入的74.66%,比上年同期增加8,447.92萬元,增加15.65%;糧油食品銷售收入21,180.54
萬元,佔主營業務收入的25.34%,比上年同期減少8,914.99萬元,減少29.62%。産品銷售毛
利24,561.64萬元,比上年同期增加2,451.44萬元,綜合毛利率29.38%,比上年同期增加3.08%,
其中,調味品的毛利率為33.51%,比上年同期減少1.42%,糧油食品的毛利率為17.22%,比
上年同期增長6.39%。公司2014年繼續調整産品結構,淡醬油、雞精、醋的銷售佔比增加,使
主營業務中的調味品銷售收入增加,綜合毛利率增加,為公司報告期盈利水準的提高打下了
基礎。
    主要財務數據同比變動情況
                                                                           單位:元
                           本報告期       上年同期        同比增減            變動原因
營業收入             836,233,990.40 841,035,609.04           -0.57%
營業成本             590,341,772.32 619,963,727.29           -4.78%
銷售費用               99,282,249.59      79,851,567.31     24.33%
管理費用               34,727,608.68      36,668,812.46      -5.29%
                                                                      報告期募集資金存款利息減
財務費用                    149,901.28    -7,502,987.02    102.00%
                                                                      少,貸款利息增加。
所得稅費用             27,375,670.50      30,955,568.06     -11.56%
                                                                   報告期公司加大新産品的開
研發投入                   2,581,580.97    1,140,854.86    126.28% 發投入,研發支出增加
                                                                   1,440,726.11 元。
                                                                  報告期購買商品接受勞務支
                                                                  付的現金較上年同期減少,
經營活動産生的                                                    支付的各項稅費較上年同期
                     127,261,597.54         962,345.93 13,124.10%
現金流量凈額                                                      減少,經營活動現金收入項
                                                                  目大於經營活動現金流出項
                                                                  目。
投資活動産生的                                                        報告期募投項目在建工程支
               -147,073,543.84 -276,627,068.86              46.83%
現金流量凈額                                                          付的現金較上年同期減少。
籌資活動産生的                                                        報告期取得借款收到的現金
                       98,613,840.59 -115,353,277.78       185.49%
現金流量凈額                                                          較上年同期增加。
                                                                   報告期經營活動、投資活動、
                                                                   籌資活動的現金凈流量比上
現金及現金等價
                       78,801,894.29 -391,018,000.71       120.15% 年同期有較大的增加,期末
物凈增加額
                                                                   現金及現金等價物較上年同
                                                                   期有所增長。


                                                                                                  10
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      公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動
□ 適用 √ 不適用
      公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。
      公司招股説明書、募集説明書和資産重組報告書等公開披露文件中披露的未來發展與規
劃延續至報告期內的情況
□ 適用 √ 不適用
      公司招股説明書、募集説明書和資産重組報告書等公開披露文件中沒有披露未來發展與
規劃延續至報告期內的情況。
      公司回顧總結前期披露的經營計劃在報告期內的進展情況
      報告期內,公司各項經營計劃,均在逐項實施中且進展順利,具體情況詳見本節“一、概
述”所述內容。


三、主營業務構成情況

                                                                                   單位:元
                                                          營業收入比 營業成本比 毛利率比
                  營業收入         營業成本        毛利率 上年同期 上年同期 上年同期
                                                              增減       增減     增減
分行業
調味品           624,172,770.39   415,039,011.81   33.51%     15.65%     18.18%     -1.42%
糧油食品         211,805,446.03   175,322,827.92   17.22%    -29.62%    -34.67%      6.39%
分産品
醬油類           436,521,212.67   279,070,801.81   36.07%      1.83%      0.93%      0.57%
味精類            89,184,094.28    73,451,451.36   17.64%    138.16%    153.83%     -5.08%
食醋類            43,903,670.45    26,305,647.76   40.08%     10.89%     19.13%     -4.14%
雞精類            31,253,893.95    18,882,460.98   39.58%      1.01%     -5.96%      4.48%
食用植物油       206,132,867.86   169,840,989.28   17.61%    -30.33%    -35.73%      6.91%
其他              28,982,477.21    22,810,488.54   21.30%    257.36%    195.91%     16.35%
合計             835,978,216.42   590,361,839.73   29.38%     -0.56%     -4.71%      3.08%
分地區
東北              21,225,024.79    14,652,734.41   30.96%      9.09%     13.26%     -2.54%
華北              54,852,596.54    37,816,834.09   31.06%     -4.87%     -3.30%      -1.11%
華東             224,816,600.68   158,570,954.27   29.47%     -7.18%    -14.71%      6.23%
華南              94,584,500.72    59,215,646.24   37.39%      0.31%     -4.31%      3.02%
華中             281,588,356.60   211,715,461.49   24.81%     -5.18%     -9.50%      3.58%
西北              33,111,990.28    21,818,737.41   34.11%      5.42%      6.84%     -0.88%


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西南             125,799,146.81     86,571,471.82   31.18%    27.52%      32.48%      -2.57%
合計             835,978,216.42    590,361,839.73   29.38%    -0.56%       -4.71%      3.08%


四、核心競爭力分析

     公司核心競爭力仍體現在:創新優勢、品牌優勢、銷售渠道優勢、品質控制優勢、管理
優勢和多元化業務模式優勢等方面。
     報告期內,公司堅持産品差異化經營,通過加強各環節工作,進一步提升創新能力,推
出具有代表性的特色産品;加大品牌建設力度,增加宣傳投入,構建強勢品牌形象;梳理和
拓展渠道,促進渠道提質和覆蓋能力;從軟硬體多方面強化品質管理,研發品質技術,進一
步提升了産品檔次;推進內部控制和規範治理措施,提高了工作效率和風控能力;以投資和
並購兩條途徑並進,延伸品類,拓展了業務模式。總的來説使公司核心競爭力獲得了全面提
升。


五、投資狀況分析

1、對外股權投資情況

(1)對外投資情況

√ 適用 □ 不適用
                                         對外投資情況
       報告期投資額(元)              上年同期投資額(元)                變動幅度
                 206,000,000.00                               0.00                   100.00%
                                        被投資公司情況
                                                                     上市公司佔被投資公司
           公司名稱                          主要業務
                                                                           權益比例
衡陽華亞包裝製品有限公司          玻璃容器的製造和銷售                                10.00%
                           通過購買、持有及處臵中國境內擬
                           上市優質企業股權、二級市場優質
                           股票、購買或持有利率市場化的産
                           品、可轉股債券投資,夾層融資,
合興(天津)股權投資基金合 債務融資,已上市優質企業(非 ST)
                                                                                      99.99%
夥企業(有限合夥)         股權質押融資,結構化金融産品,
                           信託産品及高抵押,質押率的房地
                           産結構化和市場利率産品等投資活
                           動以及其他合法的經營活動,為合夥
                           人獲取滿意的資本回報。




                                                                                             12
加加食品集團股份有限公司                                               2014 年半年度報告全文


(2)持有金融企業股權情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期未持有金融企業股權。

(3)證券投資情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在證券投資。

2、委託理財、衍生品投資和委託貸款情況

(1)委託理財情況

√ 適用 □ 不適用
                                                                              單位:萬元
                                                               計提減
                                                        本期實
                                                               值準備        報告期
受託人 關聯關 是否關 産品類 委託理 起始日 終止日 報酬確 際收回        預計收
                                                                 金額        實際損
  名稱   係 聯交易 型 財金額 期             期 定方式 本金金            益
                                                                 (如        益金額
                                                          額
                                                                 有)
                                           2014
                           保本浮                  一年內 到期一
興業銀                                     年 06
       無        否        動收益    3,000         (隨時 次性確               99
行                                         月 30
                           型                      贖回) 認
                                           日
                                           2014
                           保本浮                  一年內 到期一
興業銀                                     年 06
       無        否        動收益      500         (隨時 次性確             16.5
行                                         月 30
                           型                      贖回) 認
                                           日
合計                                 3,500   --      --     --     0       115.5         0
委託理財資金來源                    閒臵募集資金
逾期未收回的本金和收益累計
                                                                                         0
金額
涉訴情況(如適用)                  無。
委託理財審批董事會公告披露 2014 年 04 月 24 日
日期(如有)                2014 年 07 月 03 日
委託理財審批股東會公告披露
                           2014 年 05 月 21 日
日期(如有)




                                                                                         13
加加食品集團股份有限公司                                                   2014 年半年度報告全文


(2)衍生品投資情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在衍生品投資。

(3)委託貸款情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在委託貸款。

3、募集資金使用情況

(1)募集資金總體使用情況

√ 適用 □ 不適用
                                                                                  單位:萬元
募集資金總額                                                                      111,509.84
報告期投入募集資金總額                                                                  4,897
已累計投入募集資金總額                                                               95,169.1
報告期內變更用途的募集資金總額                                                               0
累計變更用途的募集資金總額                                                                   0
累計變更用途的募集資金總額比例                                                         0.00%
                                  募集資金總體使用情況説明
公司首次公開發行股票募集資金總額為 120,000 萬元,扣除發行費用後的募集資金凈額為
111,509.84 萬元,並於 2011 年 12 月 30 日經天健會計師事務所有限公司予以驗證並出具了
驗資報告。公司的募集資金已全部按規定實行專戶存管並簽訂三方監管協議,至 2014
年 6 月 30 日實際使用 95,169.10 萬元,全部經合規程式審批後使用。

(2)募集資金承諾項目情況

√ 適用 □ 不適用
                                                                                  單位:萬元
               是否已                             截至期 項目達               項目可
                      募集資               截至期
               變更項        調整後 本報告        末投資 到預定 本報告 是否達 行性是
承諾投資項目和        金承諾               末累計
               目(含         投資總 期投入          進度 可使用 期實現 到預計 否發生
  超募資金投向        投資總               投入金
               部分變        額(1) 金額            (3)= 狀態日 的效益 效益 重大變
                        額                 額(2)
                 更)                              (2)/(1) 期                    化
承諾投資項目
                                                                   2014
年産 20 萬噸優             47,874. 58,839. 4,331.8 52,273.   88.84
               否                                                  年 10              是
質醬油項目                      42      64       7      87      %
                                                                   月 28

                                                                                             14
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                                                                     日
                                                                   2014
年産 1 萬噸優質            14,916. 15,983.        15,372.    96.17 年 12
                否                         565.13                                                 是
茶籽油項目                      12       8             23       % 月 28
                                                                   日
承諾投資項目小             62,790. 74,823.       67,646.
                      --                   4,897             --           --                 --        --
計                              54      44             1
超募資金投向
收購閬中市王中                                               95.00
                           10,130 10,130           9,623                                是        否
王食品有限公司                                                  %
鄭州加加 3 萬噸
                            9,850   9,850
食醋項目
歸還銀行貸款                                                100.00
                      --   13,900 13,900          13,900                  --   --            --        --
(如有)                                                        %
補充流動資金                                                100.00
                      --    4,000   4,000          4,000                  --   --            --        --
(如有)                                                        %
超募資金投向小
                      --   37,880 37,880          27,523     --           --                 --        --

                           100,67 112,70       95,169.
合計                  --                 4,897               --           --        0        --        --
                             0.54   3.44             1
               公司募投項目工業園區域屬於山丘地貌,總佔地 413 畝,地勢起伏高差大
               且地理條件複雜,前期地面拆遷及平整難度較大,2011 年底啟動地面工作
未達到計劃進度
               後遇到 2012 年上半年時間長、雨量大的超常雨季,建設前期工作受到較大
或預計收益的情
               影響,對三通一平掃尾、地質勘探、樁基工程、隱蔽工程開挖均形成阻礙,
況和原因(分具
               建設施工斷續進行,工期計劃順延。2012 年下半年完成上述工作階段並開
體項目)
               始進行地面建築物分項施工,2013 年三季度建築主體基本完工並同步安裝
               設備,2014 年 1 月醬油項目已投料。
               由於募投項目原可研計劃是公司上市報告期 2010 年根據當時的市場情形和
               投資測算而制定,2012 年以來各方面發生的較多的變化,公司根據這些變
               化在項目設計、施工過程中及時做出適當調整,原計劃投資額度偏小,公
項目可行性發生 司 2013 年 8 月 14 日召開第一屆董事會 2013 年第六次會議審議通過了關
重大變化的情況 于"醬油、茶籽油募投項目追加投資計劃"的議案,擬使用超募資金分別對
説明           兩個募投項目追加投資,其中對醬油項目追加投資 10,965.22 萬元,對茶籽
               油項目追加投資 1,067.68 萬元,合計將使用超募資金 12,032.90 萬元。募投
               項目建設工期比原計劃順延 10 個月以上,項目建設及産品業務沒有出現其
               他重大不利情形。
               適用
超募資金的金
額、用途及使用 根據公司第一屆董事會 2012 年第一次會議決議,公司用超募資金 13,900
進展情況       萬元提前歸還銀行貸款,已于 2012 年 2 月份執行完畢。見公司 2012-006
               公告。根據公司第一屆董事會 2012 年第二次會議決議,公司利用部分超募


                                                                                                            15
加加食品集團股份有限公司                                                  2014 年半年度報告全文


                   資金 4,000 萬,永久性補充流動資金,已于 2012 年 5 月 31 日執行完畢。見
                   公司 2012-012 公告。根據公司第一屆董事會 2012 年第十次會議,公司擬
                   使用公司首次公開發行股票上市的超額募集資金人民幣 10,130 萬元收購閬
                   中市王中王食品有限公司 100%股權。見公司 2012-046 公告。根據公司第
                   一屆董事會 2012 年第十一次會議,將超募資金支付閬中市王中王食品有限
                   公司 100%股權收購款支付方式調整為:先採用公司自有資金墊付收購股權
                   所需款項 10,130 萬元,待 2013 年 3 月超募資金存款一年存期滿時再以超募
                   資金歸還公司該筆自有資金。見公司 2012-050 公告。根據公司第一屆董事
                   會 2013 年第二次會議決議, 決定將存放于南粵銀行深圳分行的超額募集資
                   金本息全部取出, 將 9,623 萬元按公司于 2012 年 12 月 24 日召開的第一屆
                   董事會 2012 年第十一次會議決定用於歸還公司收購閬中市王中王食品有限
                   公司股權而先行墊付的流動資金。將 20,000 萬元以定期存入公司在興業銀
                   行長沙分行開設的專戶。見公司 2013-012 公告。根據公司第一屆董事會 2013
                   年第四次會議決議,決定公司使用超募資金 9,850 萬元向全資子公司鄭州加
                   加味業有限公司增資,由鄭州加加味業有限公司負責實施新建年産 3 萬噸
                   食醋項目。見公司 2013-021 公告。根據公司第一屆董事會 2013 年第六次
                   會議決議,決定公司使用超募資金分別對兩個募投項目追加投資,其中對醬
                   油項目追加投資 10,965.22 萬元,對茶籽油項目追加投資 1,067.68 萬元,合
                   計將使用超募資金 12,032.90 萬元。見公司 2013-031 公告。根據公司 2013
                   年度股東大會會議決議,決定公司及其子公司擬使用不超過人民幣 2 億元
                   的閒臵募集資金進行現金理財,適時投資於安全性高、流動性較好、有保
                   本約定的投資産品(包括但不限于銀行保本型理財産品,銀行保本型結構
                   性存款等)。見公司 2014-018 公告。公司于 2014 年 6 月 30 日、7 月 1 日購
                   買了興業銀行企業金融結構性存款(開放式)3,000 萬元、500 萬元、1 億
                   元、4,000 萬元。見公司 2014-027 公告。
募集資金投資項
目實施地點變更 不適用
情況
募集資金投資項
目實施方式調整 不適用
情況
                   適用

募集資金投資項 根據公司第一屆董事會 2012 年第一次會議決議,截至 2012 年 1 月 12 日,
目先期投入及臵 公司以自籌資金預先投入募投項目的實際投資金額為 14,404.70 萬元,經天
換情況         健會計師事務所(特殊普通合夥)鑒證,公司監事會審查同意、獨立董事
               審查同意、董事會決議通過按合規合法原則臵換上述資金。見公司 2012-004
               公告。
用閒臵募集資金
暫時補充流動資 不適用
金情況
項目實施出現募
               不適用
集資金結余的金


                                                                                            16
加加食品集團股份有限公司                                                    2014 年半年度報告全文


額及原因
               截至報告期末,公司尚未使用的募集資金分別存放于募集資金專戶及超募
尚未使用的募集
               資金專戶(含開放性結構存款方式)。全部募集資金在保證募投項目建設所
資金用途及去向
               需的前提下,超募資金的使用亦圍繞主業建設安排。
募集資金使用及
披露中存在的問 鄭州加加 3 萬噸食醋項目截止至本報告出具之日,尚未實施。
題或其他情況

(3)募集資金變更項目情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在募集資金變更項目情況。

(4)募集資金項目情況

      募集資金項目概述                    披露日期                       披露索引

4、主要子公司、參股公司分析

√ 適用 □ 不適用
主要子公司、參股公司情況
                                                                                      單位:元
公司名 公司類 所處行 主要産品或服 註冊               營業收 營業利
                                       總資産 凈資産               凈利潤
  稱     型     業         務     資本                 入     潤
盤中餐               食用植物油(半
糧油食               精煉、全精煉) 15,39
                                          455,090, 181,697, 201,347, 20,340, 16,762,26
品(長 子公司 製造業 生産;掛麵(普 6.12
                                            607.65 129.13 362.84 550.38           1.74
沙)有               通掛麵、花色挂 萬元
限公司               面)生産。
長沙加
                                          6,000
加食品                     預包裝食品批         389,158, 70,764,3 807,432, 12,439, 9,378,707.
       子公司 商業                        .00
銷售有                     發兼零售。             222.77    09.77 018.87 812.57            51
                                          萬元
限公司
                     生産(加工)、
鄭州加
                     銷售:調味品、 2,000
加味業                                    258,387, 72,610,2 126,334, 14,787, 10,955,75
       子公司 製造業 油脂:醬油、盤中 .00
有限公                                      880.97    49.20 298.06 760.36         7.65
                     餐牌食用油係 萬元

                     列。
加加食               醬油、食醋、配
                                    11,00
品集團               制食醋及調味         170,417, 100,226, 54,997,4 3,946,7 3,671,818.
       子公司 製造業                0.00
(閬                 業(半固態)生         099.84 110.35      48.74 02.68           31
                                    萬元
中)有               産、銷售,預包

                                                                                              17
加加食品集團股份有限公司                                                 2014 年半年度報告全文


限公司                     裝食品批發、零
                           售。

5、非募集資金投資的重大項目情況

√ 適用 □ 不適用
                                                                                單位:萬元
                                            截至報告期末
                               本報告期投入
  項目名稱        計劃投資總額              累計實際投入      項目進度       項目收益情況
                                   金額
                                                金額
科研大樓等配
                       24,880.25      3,707.47    11,849.68         47.63%
套建設項目
合計                   24,880.25      3,707.47    11,849.68        --              --


六、對 2014 年 1-9 月經營業績的預計

2014 年 1-9 月預計的經營業績情況:歸屬於上市公司股東的凈利潤為正值且不屬於扭虧為盈
的情形
歸屬於上市公司股東的凈利潤為正值且不屬於扭虧為盈的情形
2014 年 1-9 月歸屬於上市公司股東
                                                     0.00%    至                    10.00%
的凈利潤變動幅度
2014 年 1-9 月歸屬於上市公司股東
                                                     10,952   至                        12,047
的凈利潤變動區間(萬元)
2013 年 1-9 月歸屬於上市公司股東
                                                                                 10,952.17
的凈利潤(萬元)
                                    報告期內,公司持續調整産品結構,加大了“生抽類”醬
業績變動的原因説明                  油的産量,並研發出新款“原釀造”産品,為“淡醬油”戰
                                    略成功“落地”奠定了堅實的基礎。


七、董事會、監事會對會計師事務所本報告期“非標準審計報告”的説明

□ 適用 √ 不適用


八、董事會對上年度“非標準審計報告”相關情況的説明

□ 適用 √ 不適用




                                                                                             18
加加食品集團股份有限公司                                                2014 年半年度報告全文



九、公司報告期利潤分配實施情況

報告期內實施的利潤分配方案特別是現金分紅方案、資本公積金轉增股本方案的執行或調整
情況
√ 適用 □ 不適用
     加加食品集團股份有限公司于2014年5月20日召開的2013年年度股東大會審議通過了關
于<2013年度利潤分配及資本公積金轉增股本預案>的議案和關於修訂<加加食品集團股
份有限公司章程>的議案。 根據相關決議,以公司總股本23,040萬股為基數,向全體股東每
10股派6元(含稅),同時以資本公積金向全體股東每10股轉增10股,每股面值1元,共轉增23,040
萬股。
     公司2013年年度權益分派實施公告(公告編號: 2014-025)已于2014年6月10日刊登在
證券時報,中國證券報,上海證券報,證券日報和巨潮資訊網上,並於2014
年6月16日實施完畢。此方案實施完成後,公司註冊資本由23,040萬元增加到46,080萬元,總股
本由23,040萬股增加至46,080萬股。
     公司現已完成註冊資本, 實收資本及總股本變動的工商變更登記及公司章程修改案
的工商備案等手續,並於2014年7月10日取得了長沙市工商行政管理局換發的註冊號為
430100400000985的企業法人營業執照,公司註冊資本及實收資本均由23,040萬元變更為
46,080萬元,總股本由23,040萬股增加至46,080萬股。
                                 現金分紅政策的專項説明
是否符合公司章程的規定或股東大會決議的
                                       符合公司章程的規定或股東大會決議的要求
要求:
分紅標準和比例是否明確和清晰:               分紅標準和比例明確和清晰
相關的決策程式和機制是否完備:               相關的決策程式和機制完備
獨立董事是否履職盡責併發揮了應有的作用:獨立董事履職盡責併發揮了應有的作用
中小股東是否有充分表達意見和訴求的機會,中小股東有充分表達意見和訴求的機會,其合
其合法權益是否得到了充分保護:          法權益得到了充分保護
現金分紅政策進行調整或變更的,條件及程式 現金分紅政策進行調整或變更的,條件及程式
是否合規、透明:                         合規、透明


十、本報告期利潤分配或資本公積金轉增股本預案

□ 適用 √ 不適用
公司計劃半年度不派發現金紅利,不送紅股,不以公積金轉增股本。


十一、報告期內接待調研、溝通、採訪等活動登記表

√ 適用 □ 不適用
 接待時間      接待地點    接待方式 接待對    接待對象    談論的主要內容及提供的資料


                                                                                          19
加加食品集團股份有限公司                                           2014 年半年度報告全文


                               象類型
                                                       了解公司生産經營情況以及募
2014 年 03                                             投項目建設情況,並對公司未
           公司會議室 實地調研 機構     東興證券
月 11 日                                               來發展進行了交流探討。交流
                                                       未涉及未公開重大資訊。
                                        申銀萬國、鴻道
                                        投資、國海證券、
                                                        了解公司生産經營情況以及募
                                        博時基金、中信
2014 年 03                                              投項目建設情況,並對公司未
           公司會議室 實地調研 機構     建設、財富里昂、
月 13 日                                                來發展進行了交流探討。交流
                                        國信證券、長江
                                                        未涉及未公開重大資訊。
                                        養老保險、信誠
                                        基金、宏源證券
                                                       了解公司生産經營情況以及募
2014 年 03                              華安證券、興業 投項目建設情況,並對公司未
           公司會議室 實地調研 機構
月 18 日                                證券           來發展進行了交流探討。交流
                                                       未涉及未公開重大資訊。
                                                       了解公司生産經營情況以及募
2014 年 05                              平安證券、裕晉 投項目建設情況,並對公司未
           公司會議室 實地調研 機構
月 14 日                                投資、華拓資本 來發展進行了交流探討。交流
                                                       未涉及未公開重大資訊。
                                                       了解公司生産經營情況以及募
                                        興業證券、易方
2014 年 05                                             投項目建設情況,並對公司未
           公司會議室 實地調研 機構     達基金、安信證
月 29 日                                               來發展進行了交流探討。交流
                                        券、盈峰資本
                                                       未涉及未公開重大資訊。




                                                                                     20
加加食品集團股份有限公司                                        2014 年半年度報告全文




                              第五節 重要事項


一、公司治理情況

    報告期內,公司嚴格按照公司法、證券法、上市公司治理準則、深圳證
券交易所上市規則、深圳證券交易所中小企業板上市公司規範運作指引等法律、行政
法規、部門規章、規範性文件的要求,完善公司治理機構,建立健全內部控制制度,不斷提
高公司的治理水準。截至報告期末,公司治理的實際狀況符合前述法律、行政法規、部門規
章、規範性文件關於上市公司治理的相關要求,未收到被監管部門採取行政監管措施的有關
文件。公司治理實際情況與公司法和中國證監會相關規定的要求不存在差異。


二、重大訴訟仲裁事項

□ 適用 √ 不適用
本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。


三、媒體質疑情況

□ 適用 √ 不適用
本報告期公司無媒體普遍質疑事項。


四、破産重整相關事項

□ 適用 √ 不適用
公司報告期未發生破産重整相關事項。


五、資産交易事項

1、收購資産情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期未收購資産。

2、出售資産情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期未出售資産。

                                                                                  21
加加食品集團股份有限公司                                          2014 年半年度報告全文


3、企業合併情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期未發生企業合併情況。


六、公司股權激勵的實施情況及其影響

□ 適用 √ 不適用
公司報告期無股權激勵計劃及其實施情況。


七、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

□ 適用 √ 不適用
公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。

2、資産收購、出售發生的關聯交易

□ 適用 √ 不適用
公司報告期未發生資産收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 √ 不適用
公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

√ 適用 □ 不適用
     公司于2014年1月29日以現場投票與網路投票相結合的方式召開了2014年第一次臨時股
東大會,會議審議通過了關於擬投資合興(天津)股權投資基金合夥企業(有限合夥)
的議案。公司擬作為有限合夥人以自有資金 20,000 萬元(首期認繳 10,000 萬元,隨後視業
務開展實際情況再另行追加認繳 10,000 萬元)入夥合興(天津)股權投資基金合夥企業(有
限合夥)(以下簡稱合興基金),佔合興基金認繳出資總額的 99.9950%(首期認繳出資佔合
興基金認繳出資總額的 99.9900%)。從事對未上市企業的投資,對上市公司非公開發行股票
的投資以及相關諮詢服務。

                                                                                    22
加加食品集團股份有限公司                                             2014 年半年度報告全文


    截至2014年4月9日止,公司已共計向合興基金投資20,000 萬元。因合興基金執行事務合
夥人為加華裕豐(天津)股權投資管理合夥企業(有限合夥)(以下簡稱加華裕豐),加華
裕豐為公司股東加華卓越(天津)股權投資合夥企業(有限合夥)、嘉華致遠(天津)股權
投資合夥企業(有限合夥)執行事務合夥人。此項投資為公司股東共同對外投資,且本次對
外投資金額超過300萬元以及公司最近經審計凈資産值的5%,因此構成重大關聯交易。

重大關聯交易臨時報告披露網站相關查詢
                 臨時公告名稱             臨時公告披露日期     臨時公告披露網站名稱
關於擬投資合興(天津)股權投資基金合夥
                                       2014 年 01 月 14 日     巨潮資訊網
企業(有限合夥)的公告
2014 年第一次臨時股東大會決議公告        2014 年 01 月 30 日   巨潮資訊網


八、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

(1)託管情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在託管情況。

(2)承包情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在承包情況。

(3)租賃情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在租賃情況。

2、擔保情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在擔保情況。

3、其他重大合同

√ 適用 □ 不適用
 合同 合同訂 合同 合同      合同 評估 評估                 是                         截
                                           定價原 交易價格
 訂立 立對方 簽訂 涉及      涉及 機構 基準                 否        關聯關係         至
                                             則   (萬元)
 公司 名稱 日期 資産        資産 名稱 日                   關                         報

                                                                                       23
加加食品集團股份有限公司                                                   2014 年半年度報告全文


方名                    的賬 的評 (如 (如                       聯                        告
  稱                    面價 估價 有) 有)                       交                        期
                        值(萬 值(萬                             易                        末
                          元) 元)                                                         的
                        (如 (如                                                           執
                        有) 有)                                                           行
                                                                                            情
                                                                                            況
                                                                     合興基金執行事務
                                                                     合夥人為加華裕豐
                                              本次投
                                                                     (天津)股權投資
                                              資設立
       加華裕                                                        管理合夥企業(有
                                              的企業
加加   豐(天                                                        限合夥) 以下簡稱
                                              以貨幣
食品   津)股   2014                                                 加華裕豐),加華裕 正
                                              方式出
集團   權投資   年 02                                                豐為公司股東加華 在
                                              資,遵循     20,000 是
股份   管理合   月 24                                                卓越(天津)股權 履
                                              自願、公
有限   夥企業   日                                                   投資合夥企業(有 行
                                              平合理、
公司   (有限                                                        限合夥)、嘉華致遠
                                              協調一
       合夥)                                                        (天津)股權投資
                                              致的原
                                                                     合夥企業(有限合
                                              則。
                                                                     夥)執行事務合夥
                                                                     人。
加加
食品   長沙金   2012                                                                       正
集團   洲建設   年 09                                                                      在
                                                          8,883.04 否 無
股份   工程有   月 09                                                                      履
有限   限公司   日                                                                         行
公司
加加
食品   長沙金   2012                                                                       正
集團   洲建設   年 09                                                                      在
                                                          6,967.24 否 無
股份   工程有   月 09                                                                      履
有限   限公司   日                                                                         行
公司
加加
食品   長沙金   2012                                                                       正
集團   洲建設   年 09                                                                      在
                                                          8,434.69 否 無
股份   工程有   月 09                                                                      履
有限   限公司   日                                                                         行
公司
盤中 湖南衡 2012                                                                           正
餐糧 洲建設 年 09                                        11,592.64 否 無                   在
油食 有限公 月 09                                                                          履

                                                                                             24
加加食品集團股份有限公司                                           2014 年半年度報告全文


品(長 司       日                                                                 行
沙)有
限公


4、其他重大交易

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在其他重大交易。


九、公司或持股 5%以上股東在報告期內發生或以前期間發生但持續到報告期內

的承諾事項

√ 適用 □ 不適用
                                                                                履
承諾事                                                          承諾            行
       承諾方                     承諾內容                             承諾期限
  項                                                            時間            情
                                                                                況
股改承

收購報
告書或
權益變
動報告
書中所
作承諾
資産重
組時所
作承諾
              自公司股票在證券交易所上市交易之日起 36 個月內,
                                                               2011    2012 年 01 正
              不轉讓或委託他人管理其直接或間接持有的公司首
       卓越投                                                  年 02   月 06 日 在
              次公開發行股票之前已發行的股份,也不由公司回購
       資                                                      月 15   -2015 年 01 履
首次公        其直接或間接持有的公司首次公開發行股票之前已
                                                               日      月 05 日 行
開發行        發行的股份。
或再融        (1)截至本承諾書出具之日,本公司在中華人民共
資時所        和國境內外未直接或間接從事與加加食品主營業務 2011                 正
作承諾 卓越投 構成同業競爭的業務(通過加加食品從事除外)。(2)年 02            在
                                                                       長期有效
       資     自本承諾書生效之日起,本公司在作為加加食品控股 月 15              履
              股東期間(以下簡稱"承諾期間"),除本承諾書另有説 日               行
              明外,在中國境內或境外,不以任何方式(包括但不


                                                                                     25
加加食品集團股份有限公司                                             2014 年半年度報告全文


                   限于投資、並購、聯營、合資、合作、合夥、承包或
                   租賃經營)直接或間接(通過加加食品從事除外)從
                   事或介入與加加食品現有或將來實際從事的主營業
                   務構成或可能構成競爭的業務或活動。(3)在承諾期
                   間,本公司不以任何方式支援他人從事與加加食品現
                   有或將來的主營業務構成或可能構成競爭的業務或
                   活動。(4)在承諾期間,如果由於加加食品業務擴張
                   導致本公司的業務與加加食品的主營業務構成同業
                   競爭,則本公司應通過停止競爭性業務、將競爭性業
                   務注入加加食品、向無關聯關係的第三方轉讓競爭性
                   業務或其他合法方式避免同業競爭;如果本公司轉讓
                   競爭性業務,則加加食品享有優先購買權。(5)如上
                   述承諾被證明是不真實的或未被遵守,本公司將向加
                   加食品賠償一切直接和間接損失。"
                 不通過任何方式直接或間接佔用加加食品的資金和
                 資源,包括但不限于:(1)要求加加食品及/或下屬企
                 業為其墊付、承擔工資、福利、保險、廣告等費用、
                 成本和其他支出;(2)要求加加食品及/或下屬企業代
                 其償還債務;(3)要求加加食品及/或下屬企業有償或
                 無償、直接或間接拆借資金給其使用;(4)要求加加
                 食品及/或下屬企業通過銀行或非銀行金融機構向其
                 提供委託貸款;(5)要求加加食品及/或下屬企業委託
                 其進行投資活動;(6)要求加加食品及/或下屬企業為
                 其開具沒有真實交易背景的商業承兌匯票;(7)要求
                 加加食品及/或下屬企業在沒有商品和勞務對價情況
                 下以其他方式向其提供資金;(8)不及時償還加加食
                 品及/或下屬企業為其承擔擔保責任而形成的債務。
                 積極督促加加食品董事、監事和高級管理人員按照 2011           正
          卓越投 公司法及公司章程等有關規定勤勉盡職地履 年 02                在
                                                                    長期有效
          資     行職責,維護加加食品及下屬企業的資金和財産安 月 15          履
                 全。       對於歷史上其對加加食品及下屬企業形成 日          行
                 的佔款,均業已還清並支付了資金佔用費;自 2010
                 年 9 月起,不存在加加食品及下屬企業的資金被其以
                 借款、代償債務、代墊款項或其他方式佔用的情形,
                 加加食品及下屬企業未發生因上述行為受到任何形
                 式處罰或與任何第三方産生任何糾紛的情形;如加加
                 食品及/或下屬企業因上述行為被有關部門處罰,或因
                 該等行為被任何第三方追究任何形式的法律責任的,
                 其將對該等處罰及/或法律責任共同及連帶的承擔一
                 切責任。      如違反上述承諾,其願意承擔由此引起
                 的一切法律責任和接受監管當局的任何處分,包括但
                 不限于啟動對其所持加加食品的股份"佔用即凍結"的
                 機制,即發現其侵佔加加食品及/或下屬企業的資産時
                 立即申請司法凍結其所持加加食品的股份,凡侵佔資

                                                                                       26
加加食品集團股份有限公司                                            2014 年半年度報告全文


                   産不能以現金清償的,通過變現其所持加加食品的股
                   份予以償還。
                 自公司股票在證券交易所上市交易之日起 36 個月內,
                 不轉讓或委託他人管理其直接或間接持有的公司首
                 次公開發行股票之前已發行的股份,也不由公司回購
                 其直接或間接持有的公司首次公開發行股票之前已
          楊振、                                                  2011           正
                 發行的股份。在擔任公司的董事、監事、高級管理人
          肖賽                                                    年 02          在
                 員期間:(1)每年轉讓的公司股份不超過其直接或間        長期有效
          平、楊                                                  月 15          履
                 接持有的公司股份總數的 25%;(2)在離職後半年內
          子江                                                    日             行
                 不轉讓其直接或間接持有的公司股份;(3)申報離任
                 6 個月後的 12 個月內,通過證券交易所掛牌交易出售
                 的公司股票數量不超過其所直接及間接持有的公司
                 股份的 50%。
                 (1)截至本承諾書出具之日,本人在中華人民共和
                 國境內外未直接或間接從事與加加食品主營業務構
                 成同業競爭的業務(通過加加食品從事除外)。(2)
                 自本承諾書生效之日起,本人在作為加加食品實際控
                 制人期間(以下簡稱"承諾期間"),除本承諾書另有説
                 明外,在中國境內或境外,不以任何方式(包括但不
                 限于投資、並購、聯營、合資、合作、合夥、承包或
                 租賃經營)直接或間接(通過加加食品從事除外)從
          楊振、 事或介入與加加食品現有或將來實際從事的主營業 2011             正
          肖賽 務構成或可能構成競爭的業務或活動。(3)在承諾期 年 02           在
                                                                      長期有效
          平、楊 間,本人不以任何方式支援他人從事與加加食品現有 月 15          履
          子江 或將來的主營業務構成或可能構成競爭的業務或活 日                 行
                 動。(4)在承諾期間,如果由於加加食品業務擴張導
                 致本人的業務與加加食品的主營業務構成同業競爭,
                 則本人應通過停止競爭性業務、將競爭性業務注入加
                 加食品、向無關聯關係的第三方轉讓競爭性業務或其
                 他合法方式避免同業競爭;如果本人轉讓競爭性業
                 務,則加加食品享有優先購買權。(5)如上述承諾被
                 證明是不真實的或未被遵守,本人將向加加食品賠償
                 一切直接和間接損失。"
                 不通過任何方式直接或間接佔用加加食品的資金和
                 資源,包括但不限于:(1)要求加加食品及/或下屬企
                 業為其墊付、承擔工資、福利、保險、廣告等費用、
          楊振、 成本和其他支出;(2)要求加加食品及/或下屬企業代 2011          正
          肖賽 其償還債務;(3)要求加加食品及/或下屬企業有償或 年 02           在
                                                                       長期有效
          平、楊 無償、直接或間接拆借資金給其使用;(4)要求加加 月 15          履
          子江 食品及/或下屬企業通過銀行或非銀行金融機構向其 日                 行
                 提供委託貸款;(5)要求加加食品及/或下屬企業委託
                 其進行投資活動;(6)要求加加食品及/或下屬企業為
                 其開具沒有真實交易背景的商業承兌匯票;(7)要求


                                                                                      27
加加食品集團股份有限公司                                             2014 年半年度報告全文


                   加加食品及/或下屬企業在沒有商品和勞務對價情況
                   下以其他方式向其提供資金;(8)不及時償還加加食
                   品及/或下屬企業為其承擔擔保責任而形成的債務。
                   積極督促加加食品董事、監事和高級管理人員按照
                   公司法及公司章程等有關規定勤勉盡職地履
                   行職責,維護加加食品及下屬企業的資金和財産安
                   全。       對於歷史上其對加加食品及下屬企業形成
                   的佔款,均業已還清並支付了資金佔用費;自 2010
                   年 9 月起,不存在加加食品及下屬企業的資金被其以
                   借款、代償債務、代墊款項或其他方式佔用的情形,
                   加加食品及下屬企業未發生因上述行為受到任何形
                   式處罰或與任何第三方産生任何糾紛的情形;如加加
                   食品及/或下屬企業因上述行為被有關部門處罰,或因
                   該等行為被任何第三方追究任何形式的法律責任的,
                   其將對該等處罰及/或法律責任共同及連帶的承擔一
                   切責任。如違反上述承諾,其願意承擔由此引起的一
                   切法律責任和接受監管當局的任何處分,包括但不限
                   于啟動對其所持加加食品的股份"佔用即凍結"的機
                   制,即發現其侵佔加加食品及/或下屬企業的資産時立
                   即申請司法凍結其所持加加食品的股份,凡侵佔資産
                   不能以現金清償的,通過變現其所持加加食品的股份
                   予以償還。
                 自公司股票在證券交易所上市交易之日起 36 個月內,
                                                                 2011    2012 年 01 正
                 不轉讓或委託他人管理其所直接或間接持有的公司
          天恒投                                                 年 02   月 06 日 在
                 首次公開發行股票之前已發行的股份,也不由公司回
          資                                                     月 15   -2015 年 01 履
                 購其直接或間接持有的公司首次公開發行股票之前
                                                                 日      月 05 日 行
                 已發行的股份。
                 不通過任何方式直接或間接佔用加加食品的資金和
                 資源,包括但不限于:(1)要求加加食品及/或下屬企
                 業為其墊付、承擔工資、福利、保險、廣告等費用、
                 成本和其他支出;(2)要求加加食品及/或下屬企業代
                 其償還債務;(3)要求加加食品及/或下屬企業有償或
                 無償、直接或間接拆借資金給其使用;(4)要求加加
                 食品及/或下屬企業通過銀行或非銀行金融機構向其
                                                                  2011           正
                 提供委託貸款;(5)要求加加食品及/或下屬企業委託
          天恒投                                                  年 02          在
                 其進行投資活動;(6)要求加加食品及/或下屬企業為       長期有效
          資                                                      月 15          履
                 其開具沒有真實交易背景的商業承兌匯票;(7)要求
                                                                  日             行
                 加加食品及/或下屬企業在沒有商品和勞務對價情況
                 下以其他方式向其提供資金;(8)不及時償還加加食
                 品及/或下屬企業為其承擔擔保責任而形成的債務。
                 積極督促加加食品董事、監事和高級管理人員按照
                 公司法及公司章程等有關規定勤勉盡職地履
                 行職責,維護加加食品及下屬企業的資金和財産安
                 全。       對於歷史上其對加加食品及下屬企業形成

                                                                                       28
加加食品集團股份有限公司                                              2014 年半年度報告全文


                   的佔款,均業已還清並支付了資金佔用費;自 2010
                   年 9 月起,不存在加加食品及下屬企業的資金被其以
                   借款、代償債務、代墊款項或其他方式佔用的情形,
                   加加食品及下屬企業未發生因上述行為受到任何形
                   式處罰或與任何第三方産生任何糾紛的情形;如加加
                   食品及/或下屬企業因上述行為被有關部門處罰,或因
                   該等行為被任何第三方追究任何形式的法律責任的,
                   其將對該等處罰及/或法律責任共同及連帶的承擔一
                   切責任。如違反上述承諾,其願意承擔由此引起的一
                   切法律責任和接受監管當局的任何處分,包括但不限
                   于啟動對其所持加加食品的股份"佔用即凍結"的機
                   制,即發現其侵佔加加食品及/或下屬企業的資産時立
                   即申請司法凍結其所持加加食品的股份,凡侵佔資産
                   不能以現金清償的,通過變現其所持加加食品的股份
                   予以償還。
                   2014 年 1 月 29 日,經公司 2014 年第一次臨時股東大
其他對
                   會審議通過投資合興(天津)股權投資基金合夥企業 2014    2014 年 01 正
公司中
                   (有限合夥)作出承諾:此項投資後的十二個月內, 年 01   月 29 日 在
小股東 公司
                   不使用閒臵募集資金暫時補充流動資金、將募集資金 月 29   -2015 年 01 履
所作承
                   投向變更為永久性補充流動資金、將超募資金永久性 日      月 28 日 行

                   用於補充流動資金或歸還銀行貸款。
承諾是
否及時 是
履行


十、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計
□ 是 √ 否


十一、處罰及整改情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在處罰及整改情況。


十二、其他重大事項的説明

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在需要説明的其他重大事項。



                                                                                        29
加加食品集團股份有限公司                                                   2014 年半年度報告全文




                             第六節 股份變動及股東情況


一、股份變動情況

                                                                                     單位:股
                    本次變動前           本次變動增減(+,-)              本次變動後
                                     發行 送            其
                   數量      比例            公積金轉股         小計        數量        比例
                                     新股 股            他
一、有限售條
             118,203,840 51.30%              118,203,840     118,203,840 236,407,680 51.30%
件股份
3、其他內資
            118,203,840 51.30%               118,203,840     118,203,840 236,407,680 51.30%
持股
其中:境內法
             107,187,840 46.52%              107,187,840     107,187,840 214,375,680 46.52%
人持股
      境內
                11,016,000   4.78%            11,016,000      11,016,000 22,032,000     4.78%
自然人持股
二、無限售條
             112,196,160 48.70%              112,196,160     112,196,160 224,392,320 48.70%
件股份
1、人民幣普
            112,196,160 48.70%               112,196,160     112,196,160 224,392,320 48.70%
通股
三、股份總數 230,400,000 100.00%             230,400,000     230,400,000 460,800,000 100.00%
股份變動的原因
√ 適用 □ 不適用
     公司于2014年6月16日實施2013年度權益分派方案:公司向截止2014年6月16日下午深交
所收市後,在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司登記在冊的本公司全體股東實施了
每10股派6元人民幣現金(含稅),並以資本公積金每10股轉增10股,本次轉增完成後,公司
總股本由23,040萬股增至46,080萬股。
股份變動的批准情況
√ 適用 □ 不適用
     根據公司2014年5月20日召開的2013年度股東大會審議通過了關於2013年度利潤分配
及資本公積金轉增股本預案的議案。
股份變動的過戶情況
□ 適用 √ 不適用
股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每
股凈資産等財務指標的影響
√ 適用 □ 不適用
     報告期內,實施了2013年年度權益分派,以資本公積金轉增股本,公司總股本由23,040

                                                                                               30
加加食品集團股份有限公司                                                 2014 年半年度報告全文


萬股增至46,080萬股,本報告對最近一期的每股收益財務指標按新股本加權平均進行計算。
公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容
□ 適用 √ 不適用
公司股份總數及股東結構的變動、公司資産和負債結構的變動情況説明
□ 適用 √ 不適用


二、公司股東數量及持股情況

                                                                                    單位:股
報告期末普通                              報告期末表決權恢復的優先股股東總數
                                 16,841                                                     0
股股東總數                                (如有)(參見注 8)
                           持股 5%以上的股東或前 10 名股東持股情況
                                                                               質押或凍結情
                                                                                     況
                                                 持有有限售 持有無限售
                 股東 持股 報告期末持 報告期內增
  股東名稱                                       條件的股份 條件的股份 股
                 性質 比例 股數量     減變動情況                       份
                                                     數量       數量                 數量
                                                                       狀
                                                                       態
             境內
湖南卓越投資 非國 40.0                                                        質
                       184,567,680 92,283,840         184,567,680         0      155,600,000
有限公司     有法 5%                                                          押
             人
             境內
湖南天恒投資 非國 5.16                                                        質
                       23,760,000 11,880,000           23,760,000         0        23,760,000
管理有限公司 有法   %                                                         押
             人
嘉華卓越(天    境內
津)股權投資    非國 4.82
                          22,227,642 11,119,021                0 22,227,642
合夥企業(有    有法   %
限合夥)        人
嘉華致遠(天    境內
津)股權投資    非國 3.35
                          15,456,320 7,732,060                 0 15,456,320
合夥企業(有    有法   %
限合夥)        人
新華人壽保險
股份有限公司
-分紅-個人      2.86
             其他      13,171,426 9,002,624                    0 13,171,426
分紅                %
-018L-FH002


                                                                                            31
加加食品集團股份有限公司                                                   2014 年半年度報告全文


                境內
                     2.16                                                       質
楊子江          自然        9,936,000 4,968,000         9,936,000           0         9,936,000
                       %                                                        押
                人
              境內
深圳市鼎源成
              非國 2.05
長投資合夥企                9,451,200 4,725,600                0    9,451,200
              有法   %
業(有限合夥)
              人
             境內
嘉華優勢(天
             非國 2.03
津)投資企業                9,354,158 3,182,779                0    9,354,158
             有法   %
(有限合夥)
             人
TEMASEK
FULLERTON 境外 1.34
                            6,173,954 6,173,954                0    6,173,954
ALPHA PTE 法人   %
LTD
             境內
長沙盈盛投資 非國 1.31
                            6,048,000 3,024,000         6,048,000           0
管理有限公司 有法   %
             人
                 楊子江持有卓越投資 20.2%的股權,是本公司實際控制人之一;嘉華卓
                 越、嘉華致遠、嘉華優勢的委派代表同為公司前董事宋向前;鼎源投資
上述股東關聯關係
                 的委派代表為公司前董事湯毅;天恒投資、盈盛投資為本公司骨幹員工
或一致行動的説明
                 投資設立。除此之外,上述發起人股東之間不存在其他關聯關係和一致
                 行動情形。
                            前 10 名無限售條件股東持股情況
                               報告期末持有無限售條件                  股份種類
            股東名稱
                                       股份數量                股份種類              數量
嘉華卓越(天津)股權投資合夥
                                              22,227,642 人民幣普通股                22,227,642
企業(有限合夥)
嘉華致遠(天津)股權投資合夥
                                              15,456,320 人民幣普通股                15,456,320
企業(有限合夥)
新華人壽保險股份有限公司-
                                              13,171,426 人民幣普通股                13,171,426
分紅-個人分紅-018L-FH002 深
深圳市鼎源成長投資合夥企業
                                                  9,451,200 人民幣普通股              9,451,200
(有限合夥)
嘉華優勢(天津)投資企業(有
                                                  9,354,158 人民幣普通股              9,354,158
限合夥)
TEMASEK FULLERTON
                                                  6,173,954 人民幣普通股              6,173,954
ALPHA PTE LTD
新華人壽保險股份有限公司-                        4,609,944 人民幣普通股              4,609,944

                                                                                             32
加加食品集團股份有限公司                                              2014 年半年度報告全文


分紅-團體分紅-018L-FH001 深
全國社保基金一零七組合                       3,029,666 人民幣普通股             3,029,666
久嘉證券投資基金                             2,715,486 人民幣普通股             2,715,486
全國社保基金四零三組合                       2,469,824 人民幣普通股             2,469,824
前 10 名無限售流通股股東之     嘉華卓越、嘉華致遠、嘉華優勢的委派代表同為公司前董事
間,以及前 10 名無限售流通股   宋向前;鼎源投資的委派代表為公司前董事湯毅,除此之外,
股東和前 10 名股東之間關聯關   公司未知上述其他股東之間是否存在關聯關係和一致行動情
係或一致行動的説明             況。
公司股東在報告期內是否進行約定購回交易
□ 是 √ 否
公司股東在報告期內未進行約定購回交易。


三、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更
□ 適用 √ 不適用
公司報告期控股股東未發生變更。
實際控制人報告期內變更
□ 適用 √ 不適用
公司報告期實際控制人未發生變更。




                                                                                        33
加加食品集團股份有限公司                           2014 年半年度報告全文




                           第七節 優先股相關情況


一、報告期內優先股的發行與上市情況

□ 適用 √ 不適用


二、公司優先股股東數量及持股情況

□ 適用 √ 不適用


三、優先股回購或轉換情況

1、優先股回購情況

□ 適用 √ 不適用

2、優先股轉換情況

□ 適用 √ 不適用


四、優先股表決權的恢復、行使情況

□ 適用 √ 不適用


五、優先股所採取的會計政策及理由

□ 適用 √ 不適用




                                                                     34
加加食品集團股份有限公司                                                      2014 年半年度報告全文




                     第八節 董事、監事、高級管理人員情況


一、董事、監事和高級管理人員持股變動

√ 適用 □ 不適用
                                            本期                    期初被 本期被 期末被
                                            減持                    授予的 授予的 授予的
                 任職 期初持股數 本期增持股        期末持股數
   姓名     職務                            股份                    限制性 限制性 限制性
                 狀態 (股) 份數量(股)            (股)
                                            數量                    股票數 股票數 股票數
                                            (股)                  量(股)量(股) 量(股)
楊振        董事 現任 47,064,845 47,064,845        0   94,129,690         0            0         0
楊子江      董事 現任 23,609,318 23,609,318        0   47,218,636         0            0         0
肖賽平      董事 現任 26,577,677 26,577,677        0   53,155,354         0            0         0
劉永交      董事 現任        648,000     648,000   0    1,296,000         0            0         0
彭傑        董事 現任              0          0    0           0          0            0         0
蘇文俊      董事 現任              0          0    0           0          0            0         0
            獨立
白燕             現任              0          0    0           0          0            0         0
            董事
            獨立
劉定華           現任              0          0    0           0          0            0         0
            董事
            獨立
姚祿仕           現任              0          0    0           0          0            0         0
            董事
蔣小紅      監事 現任        108,000     108,000   0     216,000          0            0         0
周術文      監事 現任        108,000     108,000   0     216,000          0            0         0
王彥武      監事 現任        108,000     108,000   0     216,000          0            0         0
陳伯球      高管 現任        648,000     648,000   0    1,296,000         0            0         0
段維嵬      高管 現任              0          0    0           0          0            0         0
            原董
宋向前           離任         13,824      13,824   0      27,648          0            0         0
            事
合計          --    --     98,885,664 98,885,664   0 197,771,328          0            0         0


二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√ 適用 □ 不適用


                                                                                                35
加加食品集團股份有限公司                                                  2014 年半年度報告全文


    姓名      擔任的職務      類型      日期                       原因
                                     2014 年 01
宋向前        董事         離任                   因工作繁忙等原因
                                     月 10 日
                                     2014 年 01
蘇文俊        監事         任免                   原董事辭職補選
                                     月 29 日
                                     2014 年 01
蘇文俊        董事         任免                   原董事辭職補選
                                     月 29 日
                                     2014 年 01
周術文        監事         被選舉                 原監事辭職補選
                                     月 29 日




                                                                                            36
加加食品集團股份有限公司                                   2014 年半年度報告全文




                               第九節 財務報告


一、審計報告

半年度報告是否經過審計
□ 是 √ 否
公司半年度財務報告未經審計。


二、財務報表

財務附注中報表的單位為:人民幣元

1、合併資産負債表

編制單位:加加食品集團股份有限公司
                                                                     單位:元
               項目                  期末餘額            期初餘額
流動資産:
     貨幣資金                           564,940,271.23        536,138,376.94
     結算備付金
     拆出資金
     交易性金融資産                                            20,000,000.00
     應收票據                            40,500,778.00         25,538,428.00
     應收賬款                            54,311,057.45         17,423,528.44
     預付款項                           317,022,249.05        310,990,808.06
     應收保費
     應收分保賬款
     應收分保合同準備金
     應收利息                                                   2,536,805.56
     應收股利
     其他應收款                           1,022,386.86          1,676,044.85
     買入返售金融資産
     存貨                               239,297,391.53        193,096,013.83
     一年內到期的非流動資産


                                                                             37
加加食品集團股份有限公司                      2014 年半年度報告全文


     其他流動資産              4,965,273.70       13,432,623.68
流動資産合計               1,222,059,407.82   1,120,832,629.36
非流動資産:
     發放委託貸款及墊款
     可供出售金融資産
     持有至到期投資
     長期應收款
     長期股權投資           206,000,000.00
     投資性房地産
     固定資産               236,470,953.92      241,410,628.90
     在建工程               710,847,593.81      655,029,858.17
     工程物資                  8,178,513.66        5,285,130.96
     固定資産清理
     生産性生物資産
     油氣資産
     無形資産                94,179,828.10        96,201,664.63
     開發支出
     商譽
     長期待攤費用
     遞延所得稅資産            2,382,710.99        1,790,106.70
     其他非流動資産
非流動資産合計             1,258,059,600.48     999,717,389.36
資産總計                   2,480,119,008.30   2,120,550,018.72
流動負債:
     短期借款               228,304,184.73
     向中央銀行借款
     吸收存款及同業存放
     拆入資金
     交易性金融負債
     應付票據               368,000,000.00      180,000,000.00
     應付賬款                73,380,308.35        72,737,247.19
     預收款項                27,935,307.22        40,151,765.21
     賣出回購金融資産款
     應付手續費及佣金


                                                                38
加加食品集團股份有限公司                          2014 年半年度報告全文


     應付職工薪酬                  9,369,004.60       10,757,512.87
     應交稅費                    26,247,047.52        25,961,794.77
     應付利息                       558,654.24
     應付股利
     其他應付款                  36,155,434.04        34,677,483.88
     應付分保賬款
     保險合同準備金
     代理買賣證券款
     代理承銷證券款
     一年內到期的非流動負債
     其他流動負債
流動負債合計                    769,949,940.70      364,285,803.92
非流動負債:
     長期借款
     應付債券
     長期應付款
     專項應付款
     預計負債
     遞延所得稅負債
     其他非流動負債              21,020,000.00        10,400,000.00
非流動負債合計                   21,020,000.00        10,400,000.00
負債合計                        790,969,940.70      374,685,803.92
所有者權益(或股東權益):
     實收資本(或股本)         460,800,000.00      230,400,000.00
     資本公積                   897,585,571.23    1,127,985,571.23
     減:庫存股
     專項儲備
     盈餘公積                    60,238,355.03        60,238,355.03
     一般風險準備
     未分配利潤                 270,525,141.34      327,240,288.54
     外幣報表折算差額
歸屬於母公司所有者權益合計     1,689,149,067.60   1,745,864,214.80
     少數股東權益
所有者權益(或股東權益)合計   1,689,149,067.60   1,745,864,214.80


                                                                    39
加加食品集團股份有限公司                                             2014 年半年度報告全文


負債和所有者權益(或股東權
                                           2,480,119,008.30           2,120,550,018.72
益)總計

法定代表人:楊振           主管會計工作負責人:段維嵬         會計機構負責人:段維嵬

2、母公司資産負債表

編制單位:加加食品集團股份有限公司
                                                                               單位:元
              項目                      期末餘額                  期初餘額
流動資産:
     貨幣資金                               439,920,578.23              448,456,662.35
     交易性金融資産                                                      20,000,000.00
     應收票據
     應收賬款
     預付款項                               250,954,994.48              170,278,740.59
     應收利息                                                             2,536,805.56
     應收股利                                                            62,000,000.00
     其他應收款                             386,745,892.98              226,835,141.66
     存貨                                    89,807,239.11               43,900,235.32
     一年內到期的非流動資産
     其他流動資産                              2,000,000.00               6,126,695.22
流動資産合計                               1,169,428,704.80             980,134,280.70
非流動資産:
     可供出售金融資産
     持有至到期投資
     長期應收款
     長期股權投資                           579,275,815.59              373,275,815.59
     投資性房地産
     固定資産                                71,234,529.74               74,897,832.23
     在建工程                               575,447,623.75              525,846,540.59
     工程物資                                  8,178,513.66               5,285,130.96
     固定資産清理
     生産性生物資産
     油氣資産
     無形資産                                64,197,504.45               65,206,961.47

                                                                                       40
加加食品集團股份有限公司                         2014 年半年度報告全文


     開發支出
     商譽
     長期待攤費用
     遞延所得稅資産                 11,738.98            21,996.75
     其他非流動資産
非流動資産合計                1,298,345,726.17   1,044,534,277.59
資産總計                      2,467,774,430.97   2,024,668,558.29
流動負債:
     短期借款                  228,304,184.73
     交易性金融負債
     應付票據                  368,000,000.00      180,000,000.00
     應付賬款                   38,424,210.42        34,868,168.43
     預收款項
     應付職工薪酬                 3,913,796.58        4,477,691.53
     應交稅費                   11,365,491.03        12,511,042.28
     應付利息                      558,654.24
     應付股利
     其他應付款                158,935,865.25        47,911,598.59
     一年內到期的非流動負債
     其他流動負債
流動負債合計                   809,502,202.25      279,768,500.83
非流動負債:
     長期借款
     應付債券
     長期應付款
     專項應付款
     預計負債
     遞延所得稅負債
     其他非流動負債             12,980,000.00         4,400,000.00
非流動負債合計                  12,980,000.00         4,400,000.00
負債合計                       822,482,202.25      284,168,500.83
所有者權益(或股東權益):
     實收資本(或股本)        460,800,000.00      230,400,000.00
     資本公積                  888,516,507.18    1,118,916,507.18


                                                                   41
加加食品集團股份有限公司                                           2014 年半年度報告全文


     減:庫存股
     專項儲備
     盈餘公積                               60,238,355.03              60,238,355.03
     一般風險準備
     未分配利潤                            235,737,366.51            330,945,195.25
     外幣報表折算差額
所有者權益(或股東權益)合
                                          1,645,292,228.72          1,740,500,057.46

負債和所有者權益(或股東權
                                          2,467,774,430.97          2,024,668,558.29
益)總計

法定代表人:楊振            主管會計工作負責人:段維嵬       會計機構負責人:段維嵬

3、合併利潤表

編制單位:加加食品集團股份有限公司
                                                                             單位:元
              項目                      本期金額                上期金額
一、營業總收入                             836,233,990.40            841,035,609.04
     其中:營業收入                        836,233,990.40            841,035,609.04
             利息收入
             已賺保費
             手續費及佣金收入
二、營業總成本                             730,719,693.06            733,565,381.54
     其中:營業成本                        590,341,772.32            619,963,727.29
             利息支出
             手續費及佣金支出
             退保金
             賠付支出凈額
             提取保險合同準備
金凈額
             保單紅利支出
             分保費用
             營業稅金及附加                   3,847,743.98              4,218,122.93
             銷售費用                       99,282,249.59              79,851,567.31
             管理費用                       34,727,608.68              36,668,812.46


                                                                                     42
加加食品集團股份有限公司                                               2014 年半年度報告全文


             財務費用                             149,901.28                  -7,502,987.02
             資産減值損失                        2,370,417.21                   366,138.57
    加:公允價值變動收益(損
失以“-”號填列)
            投資收益(損失以
                                                  266,293.40                    394,841.77
“-”號填列)
          其中:對聯營企業
和合營企業的投資收益
             匯兌收益(損失以
“-”號填列)
三、營業利潤(虧損以“-”號
                                           105,780,590.74                    107,865,069.27
填列)
       加:營業外收入                            3,246,345.26                  2,824,300.69
       減:營業外支出                             126,412.70                   1,486,088.00
             其中:非流動資産
                                                     8,030.64
處臵損失
四、利潤總額(虧損總額以“-”
                                           108,900,523.30                    109,203,281.96
號填列)
       減:所得稅費用                           27,375,670.50                 30,955,568.06
五、凈利潤(凈虧損以“-”號
                                                81,524,852.80                 78,247,713.90
填列)
    其中:被合併方在合併前
實現的凈利潤
       歸屬於母公司所有者的凈
                                                81,524,852.80                 78,247,713.90
利潤
       少數股東損益
六、每股收益:                             --                           --
       (一)基本每股收益                                0.18                          0.17
       (二)稀釋每股收益                                0.18                          0.17
七、其他綜合收益
八、綜合收益總額                                81,524,852.80                 78,247,713.90
    歸屬於母公司所有者的綜
                                                81,524,852.80                 78,247,713.90
合收益總額
    歸屬於少數股東的綜合收
益總額

法定代表人:楊振            主管會計工作負責人:段維嵬          會計機構負責人:段維嵬


                                                                                          43
加加食品集團股份有限公司                                              2014 年半年度報告全文


4、母公司利潤表

編制單位:加加食品集團股份有限公司
                                                                                 單位:元
             項目                      本期金額                    上期金額
一、營業收入                                   361,093,308.50               348,747,112.34
     減:營業成本                              283,627,923.36               270,977,408.14
           營業稅金及附加                        1,039,899.76                 2,160,852.10
           銷售費用                                 19,687.64                 1,948,977.14
           管理費用                             19,628,540.54                22,472,191.18
           財務費用                               542,953.24                 -6,454,131.92
           資産減值損失                            -41,031.06                  -430,392.00
    加:公允價值變動收益
(損失以“-”號填列)
          投資收益(損失以
                                                  266,293.40                 11,994,030.69
“-”號填列)
        其中:對聯營企業
和合營企業的投資收益
二、營業利潤(虧損以“-”
                                                56,541,628.42                70,066,238.39
號填列)
     加:營業外收入                               934,401.20                  2,681,924.22
     減:營業外支出                                 99,801.26                  431,915.00
           其中:非流動資産
處臵損失
三、利潤總額(虧損總額以
                                                57,376,228.36                72,316,247.61
“-”號填列)
     減:所得稅費用                             14,344,057.10                16,377,883.24
四、凈利潤(凈虧損以“-”
                                                43,032,171.26                55,938,364.37
號填列)
五、每股收益:                            --                           --
     (一)基本每股收益                                  0.09                         0.12
     (二)稀釋每股收益                                  0.09                         0.12
六、其他綜合收益
七、綜合收益總額                                43,032,171.26                55,938,364.37

法定代表人:楊振            主管會計工作負責人:段維嵬          會計機構負責人:段維嵬



                                                                                         44
加加食品集團股份有限公司                                   2014 年半年度報告全文


5、合併現金流量表

編制單位:加加食品集團股份有限公司
                                                                     單位:元
              項目                   本期金額            上期金額
一、經營活動産生的現金流量:
    銷售商品、提供勞務收到
                                        909,212,751.04        951,284,317.29
的現金
    客戶存款和同業存放款項
凈增加額
       向中央銀行借款凈增加額
    向其他金融機構拆入資金
凈增加額
    收到原保險合同保費取得
的現金
       收到再保險業務現金凈額
       保戶儲金及投資款凈增加

       處臵交易性金融資産凈增
加額
    收取利息、手續費及佣金
的現金
       拆入資金凈增加額
       回購業務資金凈增加額
       收到的稅費返還
    收到其他與經營活動有關
                                         14,074,560.63         22,745,301.39
的現金
經營活動現金流入小計                    923,287,311.67        974,029,618.68
    購買商品、接受勞務支付
                                        504,486,380.46        678,640,014.51
的現金
       客戶貸款及墊款凈增加額
    存放中央銀行和同業款項
凈增加額
    支付原保險合同賠付款項
的現金
    支付利息、手續費及佣金
的現金
       支付保單紅利的現金

                                                                             45
加加食品集團股份有限公司                         2014 年半年度報告全文


    支付給職工以及為職工支
                                59,735,959.27        57,098,923.68
付的現金
     支付的各項稅費             71,168,944.27        97,847,300.03
    支付其他與經營活動有關
                               160,634,430.13      139,481,034.53
的現金
經營活動現金流出小計           796,025,714.13      973,067,272.75
經營活動産生的現金流量凈額     127,261,597.54           962,345.93
二、投資活動産生的現金流量:
     收回投資收到的現金
     取得投資收益所收到的現
                                  3,589,821.18          394,841.77

    處臵固定資産、無形資産
和其他長期資産收回的現金凈          53,980.64

    處臵子公司及其他營業單
位收到的現金凈額
    收到其他與投資活動有關
                               122,000,000.00      337,519,923.75
的現金
投資活動現金流入小計           125,643,801.82      337,914,765.52
    購建固定資産、無形資産
                                64,717,345.66      309,611,834.38
和其他長期資産支付的現金
     投資支付的現金            206,000,000.00        82,930,000.00
     質押貸款凈增加額
    取得子公司及其他營業單
位支付的現金凈額
    支付其他與投資活動有關
                                  2,000,000.00     222,000,000.00
的現金
投資活動現金流出小計           272,717,345.66      614,541,834.38
投資活動産生的現金流量凈額     -147,073,543.84    -276,627,068.86
三、籌資活動産生的現金流量:
     吸收投資收到的現金
    其中:子公司吸收少數股
東投資收到的現金
     取得借款收到的現金        228,304,184.73
     發行債券收到的現金
    收到其他與籌資活動有關
                                10,620,000.00        35,900,000.00
的現金

                                                                   46
加加食品集團股份有限公司                                         2014 年半年度報告全文


籌資活動現金流入小計                      238,924,184.73             35,900,000.00
     償還債務支付的現金                                              35,900,000.00
    分配股利、利潤或償付利
                                          140,310,344.14            115,353,277.78
息支付的現金
    其中:子公司支付給少數
股東的股利、利潤
    支付其他與籌資活動有關
的現金
籌資活動現金流出小計                      140,310,344.14            151,253,277.78
籌資活動産生的現金流量凈額                 98,613,840.59           -115,353,277.78
四、匯率變動對現金及現金等
價物的影響
五、現金及現金等價物凈增加
                                           78,801,894.29           -391,018,000.71

    加:期初現金及現金等價
                                          382,138,376.94            815,162,509.38
物餘額
六、期末現金及現金等價物余
                                          460,940,271.23            424,144,508.67


法定代表人:楊振           主管會計工作負責人:段維嵬      會計機構負責人:段維嵬

6、母公司現金流量表

編制單位:加加食品集團股份有限公司
                                                                           單位:元
             項目                    本期金額                 上期金額
一、經營活動産生的現金流
量:
    銷售商品、提供勞務收
                                          422,474,709.13            387,968,237.86
到的現金
     收到的稅費返還
    收到其他與經營活動有
                                          114,746,646.17            143,288,264.94
關的現金
經營活動現金流入小計                      537,221,355.30            531,256,502.80
    購買商品、接受勞務支
                                          241,225,390.37            381,771,799.12
付的現金
    支付給職工以及為職工
                                           22,599,881.73             25,748,108.80
支付的現金


                                                                                   47
加加食品集團股份有限公司                       2014 年半年度報告全文


       支付的各項稅費          27,934,331.23       56,124,530.92
    支付其他與經營活動有
                              223,657,777.98     244,033,470.03
關的現金
經營活動現金流出小計          515,417,381.31     707,677,908.87
經營活動産生的現金流量凈
                               21,803,973.99    -176,421,406.07

二、投資活動産生的現金流
量:
       收回投資收到的現金                          67,206,635.90
       取得投資收益所收到的
                               65,589,821.18       83,394,841.77
現金
    處臵固定資産、無形資
産和其他長期資産收回的現                            6,135,747.34
金凈額
    處臵子公司及其他營業
單位收到的現金凈額
    收到其他與投資活動有
                              122,000,000.00     343,594,992.10
關的現金
投資活動現金流入小計          187,589,821.18     500,332,217.11
    購建固定資産、無形資
産和其他長期資産支付的現       56,503,719.88     229,204,656.21

       投資支付的現金         206,000,000.00       86,230,000.00
    取得子公司及其他營業
單位支付的現金凈額
    支付其他與投資活動有
                                2,000,000.00     222,000,000.00
關的現金
投資活動現金流出小計          264,503,719.88     537,434,656.21
投資活動産生的現金流量凈
                              -76,913,898.70      -37,102,439.10

三、籌資活動産生的現金流
量:
       吸收投資收到的現金
       取得借款收到的現金     228,304,184.73
       發行債券收到的現金
    收到其他與籌資活動有
                                8,580,000.00
關的現金
籌資活動現金流入小計          236,884,184.73

                                                                 48
加加食品集團股份有限公司                                                    2014 年半年度報告全文


     償還債務支付的現金
    分配股利、利潤或償付
                                                 140,310,344.14                115,353,277.78
利息支付的現金
    支付其他與籌資活動有
關的現金
籌資活動現金流出小計                             140,310,344.14                115,353,277.78
籌資活動産生的現金流量凈
                                                  96,573,840.59               -115,353,277.78

四、匯率變動對現金及現金
等價物的影響
五、現金及現金等價物凈增
                                                  41,463,915.88               -328,877,122.95
加額
    加:期初現金及現金等
                                                 294,456,662.35                581,021,303.15
價物餘額
六、期末現金及現金等價物
                                                 335,920,578.23                252,144,180.20
餘額

法定代表人:楊振             主管會計工作負責人:段維嵬              會計機構負責人:段維嵬

7、合併所有者權益變動表

編制單位:加加食品集團股份有限公司
本期金額
                                                                                      單位:元
                                                        本期金額
                                          歸屬於母公司所有者權益
         項目              實收                                             所有者
                                                      一般 未分      少數股
                           資本 資本 減:庫 專項 盈餘                       權益合
                                                      風險 配利 其他 東權益   計
                           (或 公積 存股 儲備 公積
                                                      準備 潤
                           股本)
                           230,4 1,127,               60,23        327,2               1,745,8
一、上年年末餘額           00,00 985,5               8,355.        40,28               64,214.
                            0.00 71.23                   03         8.54                    80
     加:會計政策變更
          前期差錯更

          其他
                           230,4 1,127,               60,23        327,2               1,745,8
二、本年年初餘額
                           00,00 985,5               8,355.        40,28               64,214.

                                                                                              49
加加食品集團股份有限公司                              2014 年半年度報告全文


                           0.00 71.23   03    8.54                     80
                       230,4 -230,4          -56,71
三、本期增減變動金額                                            -56,715,
                       00,00 00,00           5,147.
(減少以“-”號填列)                                            147.20
                        0.00 0.00                20
                                              81,52
                                                                 81,524,
(一)凈利潤                                 4,852.
                                                                  852.80
                                                 80
(二)其他綜合收益
                                              81,52
上述(一)和(二)小                                             81,524,
                                             4,852.
計                                                                852.80
                                                 80
(三)所有者投入和減
少資本
1.所有者投入資本
2.股份支付計入所有
者權益的金額
3.其他
                                             -138,2              -138,24
(四)利潤分配                                40,00              0,000.0
                                               0.00                    0
1.提取盈餘公積
2.提取一般風險準備
                                             -138,2              -138,24
3.對所有者(或股東)
                                              40,00              0,000.0
的分配
                                               0.00                    0
4.其他
                     230,4 -230,4
(五)所有者權益內部
                     00,00 00,00
結轉
                      0.00 0.00
                    230,4 -230,4
1.資本公積轉增資本
                    00,00 00,00
(或股本)
                     0.00 0.00
2.盈餘公積轉增資本
(或股本)
3.盈餘公積彌補虧損
4.其他
(六)專項儲備
1.本期提取


                                                                        50
加加食品集團股份有限公司                                                    2014 年半年度報告全文


2.本期使用
(七)其他
                           460,8 897,5                60,23        270,5               1,689,1
四、本期期末餘額           00,00 85,57               8,355.        25,14               49,067.
                            0.00 1.23                    03         1.34                    60
上年金額
                                                                                      單位:元
                                                        上年金額
                                          歸屬於母公司所有者權益
         項目              實收                                             所有者
                                                      一般 未分      少數股
                           資本 資本 減:庫 專項 盈餘                       權益合
                                                      風險 配利 其他 東權益   計
                           (或 公積 存股 儲備 公積
                                                      準備 潤
                           股本)
                           192,0 1,166,               42,88        297,9               1,699,1
一、上年年末餘額           00,00 385,5               3,330.        14,80               83,706.
                            0.00 71.23                   33         5.40                    96
    加:同一控制下企
業合併産生的追溯調

     加:會計政策變更
           前期差錯更

           其他
                           192,0 1,166,               42,88        297,9               1,699,1
二、本年年初餘額           00,00 385,5               3,330.        14,80               83,706.
                            0.00 71.23                   33         5.40                    96
                        38,40 -38,40                  17,35         29,32
三、本期增減變動金額                                                                   46,680,
                       0,000. 0,000.                 5,024.        5,483.
(減少以“-”號填列)                                                                  507.84
                           00     00                     70            14
                                                                   161,8
                                                                                      161,880
(一)凈利潤                                                       80,50
                                                                                       ,507.84
                                                                    7.84
(二)其他綜合收益
                                                                   161,8
上述(一)和(二)小                                                                  161,880
                                                                   80,50
計                                                                                     ,507.84
                                                                    7.84
(三)所有者投入和減
少資本
1.所有者投入資本

                                                                                              51
加加食品集團股份有限公司                                            2014 年半年度報告全文


2.股份支付計入所有
者權益的金額
3.其他
                                                  17,35   -132,5               -115,20
(四)利潤分配                                   5,024.    55,02               0,000.0
                                                     70     4.70                     0
                                                  17,35   -17,35
1.提取盈餘公積                                  5,024.   5,024.
                                                     70       70
2.提取一般風險準備
                                                          -115,2               -115,20
3.對所有者(或股東)
                                                           00,00               0,000.0
的分配
                                                            0.00                     0
4.其他
                      38,40 -38,40
(五)所有者權益內部
                     0,000. 0,000.
結轉
                         00     00
                     38,40 -38,40
1.資本公積轉增資本
                    0,000. 0,000.
(或股本)
                        00     00
2.盈餘公積轉增資本
(或股本)
3.盈餘公積彌補虧損
4.其他
(六)專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
                           230,4 1,127,           60,23   327,2                1,745,8
四、本期期末餘額           00,00 985,5           8,355.   40,28                64,214.
                            0.00 71.23               03    8.54                     80

法定代表人:楊振             主管會計工作負責人:段維嵬       會計機構負責人:段維嵬

8、母公司所有者權益變動表

編制單位:加加食品集團股份有限公司
本期金額
                                                                              單位:元

                                                                                      52
加加食品集團股份有限公司                                            2014 年半年度報告全文


                                                  本期金額

          項目             實收資                                           所有者
                                  資本公 減:庫 專項儲 盈餘公 一般風 未分配
                           本(或                                           權益合
                                    積     存股   備     積   險準備 利潤
                           股本)                                             計
                                    1,118,9                                   1,740,5
                           230,400                     60,238,       330,945
一、上年年末餘額                    16,507.                                   00,057.
                            ,000.00                     355.03        ,195.25
                                         18                                        46
     加:會計政策變更
          前期差錯更正
          其他
                                    1,118,9                                   1,740,5
                           230,400                     60,238,       330,945
二、本年年初餘額                    16,507.                                   00,057.
                            ,000.00                     355.03        ,195.25
                                         18                                        46
                               -230,40
三、本期增減變動金額 230,400                                         -95,207, -95,207,
                               0,000.0
(減少以“-”號填列) ,000.00                                         828.74 828.74
                                     0
                                                                     43,032, 43,032,
(一)凈利潤
                                                                      171.26 171.26
(二)其他綜合收益
上述(一)和(二)小                                                 43,032, 43,032,
計                                                                    171.26 171.26
(三)所有者投入和減
少資本
1.所有者投入資本
2.股份支付計入所有者
權益的金額
3.其他
                                                                     -138,24 -138,24
(四)利潤分配                                                       0,000.0 0,000.0
                                                                           0       0
1.提取盈餘公積
2.提取一般風險準備
                                                                     -138,24 -138,24
3.對所有者(或股東)
                                                                     0,000.0 0,000.0
的分配
                                                                           0       0
4.其他
(五)所有者權益內部 230,400 -230,40
結轉                  ,000.00 0,000.0


                                                                                      53
加加食品集團股份有限公司                                            2014 年半年度報告全文


                                         0
                                    -230,40
1.資本公積轉增資本        230,400
                                    0,000.0
(或股本)                  ,000.00
                                          0
2.盈餘公積轉增資本
(或股本)
3.盈餘公積彌補虧損
4.其他
(六)專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
                                                                              1,645,2
                           460,800 888,516             60,238,       235,737
四、本期期末餘額                                                              92,228.
                            ,000.00 ,507.18             355.03        ,366.51
                                                                                   72
上年金額
                                                                              單位:元
                                                  上年金額

           項目            實收資                                           所有者
                                  資本公 減:庫 專項儲 盈餘公 一般風 未分配
                           本(或                                           權益合
                                    積     存股   備     積   險準備 利潤
                           股本)                                             計
                                    1,176,5                                   1,701,4
                           192,000                     42,883,       289,949
一、上年年末餘額                    84,025.                                   17,328.
                            ,000.00                     330.33        ,972.92
                                        72                                         97
     加:會計政策變更
           前期差錯更正
           其他
                                    1,176,5                                   1,701,4
                           192,000                     42,883,       289,949
二、本年年初餘額                    84,025.                                   17,328.
                            ,000.00                     330.33        ,972.92
                                        72                                         97
三、本期增減變動金額 38,400, -57,667,                  17,355,       40,995, 39,082,
(減少以“-”號填列) 000.00 518.54                    024.70        222.33 728.49
                                                                     173,550 173,550
(一)凈利潤
                                                                      ,247.03 ,247.03
(二)其他綜合收益
上述(一)和(二)小                                                 173,550 173,550
計                                                                    ,247.03 ,247.03
(三)所有者投入和減               -19,267,                                   -19,267,

                                                                                      54
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少資本                              518.54                                            518.54
1.所有者投入資本
2.股份支付計入所有者
權益的金額
                                   -19,267,                                          -19,267,
3.其他
                                     518.54                                            518.54
                                                                           -132,55 -115,20
                                                         17,355,
(四)利潤分配                                                             5,024.7 0,000.0
                                                          024.70
                                                                                 0       0
                                                         17,355,          -17,355,
1.提取盈餘公積
                                                          024.70            024.70
2.提取一般風險準備
                                                                           -115,20 -115,20
3.對所有者(或股東)
                                                                           0,000.0 0,000.0
的分配
                                                                                 0       0
4.其他
(五)所有者權益內部 38,400, -38,400,
結轉                  000.00 000.00
1.資本公積轉增資本        38,400, -38,400,
(或股本)                  000.00 000.00
2.盈餘公積轉增資本
(或股本)
3.盈餘公積彌補虧損
4.其他
(六)專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
                                    1,118,9                                        1,740,5
                           230,400                       60,238,          330,945
四、本期期末餘額                    16,507.                                        00,057.
                            ,000.00                       355.03           ,195.25
                                        18                                              46

法定代表人:楊振            主管會計工作負責人:段維嵬             會計機構負責人:段維嵬


三、公司基本情況

    加加食品集團股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)係由原長沙加加食品集團有限公
司整體變更設立的股份有限公司,于2010年10月25日在長沙市工商行政管理局登記註冊,取

                                                                                            55
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得 注 冊 號 為 430100400000985 的  企 業 法 人 營 業 執 照  。 公 司 現 有 注 冊 資 本 為 人 民 幣
460,800,000.00元,每股面值1元,折股份總數460,800,000股。其中:有限售條件的流通股份
為236,407,680.00股,佔股份總數的51.30%,無限售條件的流通股份為224,392,320.00股,佔股
份總數的48.70%。公司股票已于2012年1月6日在深圳證券交易所掛牌交易。
     本公司屬調味品行業。經營範圍:農産品初加工服務;醬油(釀造醬油)的生産、銷售;
味精[谷氨酸鈉(99%味精)(分裝)、味精]的生産、銷售;調味料(液體、固態)的生産、
銷售;雞精、食醋(釀造食醋、配製食醋)(在全國工業産品生産許可證有效期內生産、經
營);穀類及其他作物的種植、豆類和穀物的種植;預包裝食品的批發(在食品流通許可證
有效期內經營)。(不含未經審批的前臵許可項目。涉及行政許可的憑許可證經營)。主要
産品或提供的勞務:醬油、味精、食用油、麻油、食醋、雞精、蠔油、料酒、豆豉、伴餐食
品。


四、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯

1、財務報表的編制基礎

    本公司財務報表以持續經營為編制基礎.

2、遵循企業會計準則的聲明

    本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了公司的財務狀
況、經營成果和現金流量等有關資訊。

3、會計期間

    會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

4、記賬本位幣

    採用人民幣為記賬本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

(1)同一控制下企業合併

    公司在企業合併中取得的資産和負債,按照合併日在被合併方的賬面價值計量。公司取
得的凈資産賬面價值與支付的合併對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本
公積;資本公積不足衝減的,調整留存收益。

(2)非同一控制下的企業合併

    公司在購買日對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認凈資産公允價值份額的差
額,確認為商譽;如果合併成本小于合併中取得的被購買方可辨認凈資産公允價值份額,首
先對取得的被購買方各項可辨認資産、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行

                                                                                                56
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復核,經復核後合併成本仍小于合併中取得的被購買方可辨認凈資産公允價值份額的,其差
額計入當期損益。

6、分步處臵股權至喪失控制權相關的具體會計政策

(1)“一攬子交易”的判斷原則

(2)“一攬子交易”的會計處理方法

(3)非“一攬子交易”的會計處理方法

7、合併財務報表的編制方法

(1)合併財務報表的編制方法

    母公司將其控制的所有子公司納入合併財務報表的合併範圍。合併財務報表以母公司及
其子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,按照權益法調整對子公司的長期股權投資
後,由母公司按照企業會計準則第33號——合併財務報表編制。

(2)對同一子公司的股權在連續兩個會計年度買入再賣出,或賣出再買入的應披露相關的會
計處理方法

    本公司對同一子公司長沙加加味業有限公司100%的股權在連續兩個會計年度(2009年
度、2010年度)賣出再買入,且賣出再買入的交易方均為最終控制人,按照企業會計準則
第20號——企業合併在調整2009年度的合併財務報表時,將處臵子公司長沙加加味業有限
公司按照權益法調整的投資損益即收取的對價賬面價值與公司處臵的凈資産賬面價值的差
額,調整資本公積;資本公積不足衝減的,調整留存收益。

8、現金及現金等價物的確定標準

    列示于現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是
指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算

(1)外幣業務

    外幣交易在初始確認時,採用交易發生日的即期匯率折算為人民幣金額。

(2)外幣財務報表的折算

    資産負債表日,外幣貨幣性項目採用資産負債表日即期匯率折算,因匯率不同而産生的
匯兌差額,除與購建符合資本化條件資産有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外,計
入當期損益;以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍採用交易發生日的即期匯率折算,不改
變其人民幣金額;以公允價值計量的外幣非貨幣性項目,採用公允價值確定日的即期匯率折

                                                                                   57
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算,差額計入當期損益或資本公積。

10、金融工具

(1)金融工具的分類

    金融資産在初始確認時劃分為以下四類:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
資産(包括交易性金融資産和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産)、
持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資産。
    金融負債在初始確認時劃分為以下兩類:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
負債(包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債)、
其他金融負債。

(2)金融工具的確認依據和計量方法

    公司成為金融工具合同的一方時,確認一項金融資産或金融負債。初始確認金融資産或
金融負債時,按照公允價值計量;對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産和
金融負債,相關交易費用直接計入當期損益;對於其他類別的金融資産或金融負債,相關交
易費用計入初始確認金額。
    公司按照公允價值對金融資産進行後續計量,且不扣除將來處臵該金融資産時可能發生
的交易費用,但下列情況除外:(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項採用實際利率法,
按攤余成本計量;(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,
以及與該權益工具掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資産,按照成本計量。
    公司採用實際利率法,按攤余成本對金融負債進行後續計量,但下列情況除外:(1) 以
公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,按照公允價值計量,且不扣除將來結清金
融負債時可能發生的交易費用;(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權
益工具掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債,按照成本計量;(3) 不屬於指定
為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同,或沒有指定為以公允
價值計量且其變動計入當期損益並將以低於市場利率貸款的貸款承諾,按照履行相關現時義
務所需支出的最佳估計數與初始確認金額扣除按照實際利率法攤銷的累計攤銷額後的餘額兩
項金額之中的較高者進行後續計量。
    金融資産或金融負債公允價值變動形成的利得或損失,除與套期保值有關外,按照如下
方法處理:(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産或金融負債公允價值變動
形成的利得或損失,計入公允價值變動損益;在資産持有期間所取得的利息或現金股利,確
認為投資收益;處臵時,將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益,同
時調整公允價值變動損益。(2) 可供出售金融資産的公允價值變動計入資本公積;持有期間
按實際利率法計算的利息,計入投資收益;可供出售權益工具投資的現金股利,于被投資單
位宣告發放股利時計入投資收益;處臵時,將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計入資
本公積的公允價值變動累計額之後的差額確認為投資收益。
    當收取某項金融資産現金流量的合同權利已終止或該金融資産所有權上幾乎所有的風險
和報酬已轉移時,終止確認該金融資産;當金融負債的現時義務全部或部分解除時,相應終
止確認該金融負債或其一部分。




                                                                                  58
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(3)金融資産轉移的確認依據和計量方法

    公司已將金融資産所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的,終止確認該金融
資産;保留了金融資産所有權上幾乎所有的風險和報酬的,繼續確認所轉移的金融資産,並
將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資産所有權上幾乎所有
的風險和報酬的,分別下列情況處理:(1) 放棄了對該金融資産控制的,終止確認該金融資
産;(2) 未放棄對該金融資産控制的,按照繼續涉入所轉移金融資産的程度確認有關金融資
産,並相應確認有關負債。

(4)金融負債終止確認條件

    金融資産整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期損益:(1) 所
轉移金融資産的賬面價值;(2) 因轉移而收到的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值
變動累計額之和。金融資産部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資産整體的賬面價
值,在終止確認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,並將下列
兩項金額的差額計入當期損益:(1) 終止確認部分的賬面價值;(2) 終止確認部分的對價,與
原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。

(5)金融資産和金融負債公允價值的確定方法

    存在活躍市場的金融資産或金融負債,以活躍市場的報價確定其公允價值;不存在活躍
市場的金融資産或金融負債,採用估值技術(包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行
的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現
法和期權定價模型等)確定其公允價值;初始取得或源生的金融資産或承擔的金融負債,以
市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。

(6)金融資産(不含應收款項)減值測試方法、減值準備計提方法

    資産負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産以外的金融資産的賬
面價值進行檢查,如有客觀證據表明該金融資産發生減值的,計提減值準備。
    對單項金額重大的金融資産單獨進行減值測試;對單項金額不重大的金融資産,可以單
獨進行減值測試,或包括在具有類似信用風險特徵的金融資産組合中進行減值測試;單獨測
試未發生減值的金融資産(包括單項金額重大和不重大的金融資産),包括在具有類似信用
風險特徵的金融資産組合中再進行減值測試。
    按攤余成本計量的金融資産,期末有客觀證據表明其發生了減值的,根據其賬面價值與
預計未來現金流量現值之間的差額確認減值損失。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能
可靠計量的權益工具投資,或與該權益工具掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資
産發生減值時,將該權益工具投資或衍生金融資産的賬面價值,與按照類似金融資産當時市
場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額,確認為減值損失。可供出售金融資産
的公允價值發生較大幅度下降且預期下降趨勢屬於非暫時性時,確認其減值損失,並將原直
接計入所有者權益的公允價值累計損失一併轉出計入減值損失。
各類可供出售金融資産減值的各項認定標準




                                                                                    59
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(7)將尚未到期的持有至到期投資重分類為可供出售金融資産的,説明持有意圖或能力發生
改變的依據

11、應收款項壞賬準備的確認標準和計提方法

    對應收票據、預付款項、應收利息、長期應收款等其他應收款項,根據其未來現金流量
現值低於其賬面價值的差額計提壞賬準備。

(1)單項金額重大的應收款項壞賬準備

                                                  應收賬款金額 100 萬元以上(含)、其他應
單項金額重大的判斷依據或金額標準
                                                  收款 100 萬元以上(含)款項
                                                  應收款項的未來現金流量現值與以賬齡為
                                                  信用風險特徵的應收款項組合和關聯方應
單項金額重大並單項計提壞賬準備的計提方法
                                                  收款項組合的未來現金流量現值存在顯著
                                                  差異。

(2)按組合計提壞賬準備的應收款項

                           按組合計提壞賬準
          組合名稱                                           確定組合的依據
                             備的計提方法
                                              以賬齡為信用風險特徵進行組合併結合現實
賬齡分析法組合             賬齡分析法         的實際損失率確定各組合計提壞賬準備的比
                                              例
其他組合                   其他方法           合併範圍內關聯方應收款項
組合中,採用賬齡分析法計提壞賬準備的
√ 適用 □ 不適用
           賬齡                應收賬款計提比例               其他應收款計提比例
1 年以內(含 1 年)                           5.00%                                  5.00%
1-2 年                                       10.00%                                10.00%
2-3 年                                       30.00%                                30.00%
3 年以上                                      50.00%                                50.00%
3-4 年                                       50.00%                                50.00%
4-5 年                                       50.00%                                50.00%
5 年以上                                      50.00%                                50.00%
組合中,採用餘額百分比法計提壞賬準備的
□ 適用 √ 不適用
組合中,採用其他方法計提壞賬準備的
√ 適用 □ 不適用


                                                                                           60
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               組合名稱                                方法説明
                                   對於單獨測試後未減值的關聯方應收款項(包括單項
關聯方應收款項
                                   金額重大的和非重大的),不計提壞賬準備。

(3)單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款

                               對有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異的應收賬款和其
單項計提壞賬準備的理由
                               他應收款,採用個別認定法計提壞賬準備。
                               單獨進行減值測試,根據其未來現金流量現值低於其賬面價
壞賬準備的計提方法
                               值的差額計提壞賬準備。

12、存貨

(1)存貨的分類

存貨包括在日常活動中持有以備出售的産成品或商品、處在生産過程中的在産品、在生産過
程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。

(2)發出存貨的計價方法

計價方法:加權平均法
發出存貨採用月末一次加權平均法。

(3)存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

    資産負債表日,存貨採用成本與可變現凈值孰低計量,按照單個存貨成本高於可變現凈
值的差額計提存貨跌價準備。直接用於出售的存貨,在正常生産經營過程中以該存貨的估計
售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現凈值;需要經過加工的存貨,在
正常生産經營過程中以所生産的産成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計
的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現凈值;資産負債表日,同一項存貨中一部分有
合同價格約定、其他部分不存在合同價格的,分別確定其可變現凈值,並與其對應的成本進
行比較,分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。

(4)存貨的盤存制度

盤存制度:永續盤存制
存貨的盤存制度為永續盤存制。

(5)低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品
攤銷方法:一次攤銷法
按照一次轉銷法進行攤銷。

                                                                                      61
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包裝物
攤銷方法:一次攤銷法
按照一次轉銷法進行攤銷。

13、長期股權投資

(1)投資成本的確定

1) 同一控制下的企業合併形成的,合併方以支付現金、轉讓非現金資産、承擔債務或發行權
益性證券作為合併對價的,在合併日按照取得被合併方所有者權益賬面價值的份額作為其初
始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合併對價的賬面價值或發行股份的面值總
額之間的差額調整資本公積;資本公積不足衝減的,調整留存收益。2) 非同一控制下的企業
合併形成的,在購買日按照支付的合併對價的公允價值作為其初始投資成本。3) 除企業合併
形成以外的:以支付現金取得的,按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本;以發行權
益性證券取得的,按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本;投資者投入的,按
照投資合同或協議約定的價值作為其初始投資成本(合同或協議約定價值不公允的除外)。

(2)後續計量及損益確認

對被投資單位能夠實施控制的長期股權投資採用成本法核算,在編制合併財務報表時按照權
益法進行調整;對不具有共同控制或重大影響,並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能
可靠計量的長期股權投資,採用成本法核算;對具有共同控制或重大影響的長期股權投資,
採用權益法核算。

(3)確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

按照合同約定,與被投資單位相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意
的,認定為共同控制;對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力,但並不能夠控制
或者與其他方一起共同控制這些政策的制定的,認定為重大影響。

(4)減值測試方法及減值準備計提方法

對子公司、聯營企業及合營企業的投資,在資産負債表日有客觀證據表明其發生減值的,按
照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備;對被投資單位不具有共同控制或重大
影響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資,按照企業會計準
則第 22 號——金融工具確認和計量的規定計提相應的減值準備。

14、投資性房地産

不適用。




                                                                                   62
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15、固定資産

(1)固定資産確認條件

固定資産是指為生産商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用年限超過一個會計年
度的有形資産。固定資産以取得時的實際成本入賬,並從其達到預定可使用狀態的次月起採
用年限平均法計提折舊。

(2)融資租入固定資産的認定依據、計價方法

不適用。

(3)各類固定資産的折舊方法

固定資産折舊採用年限平均法。各類固定資産的使用壽命、估計殘值率和年折舊率如下:

           類別                折舊年限(年)   殘值率                年折舊率
房屋及建築物               20-30                     10.00% 4.5-3
機器設備                   5-10                      10.00% 18-9
電子設備                   3-5                       10.00% 30-18
運輸設備                   4-5                       10.00% 22.5-18
其他設備                   5                         10.00% 18

(4)固定資産的減值測試方法、減值準備計提方法

    資産負債表日,有跡象表明固定資産發生減值的,按照賬面價值與可收回金額的差額計
提相應的減值準備。

(5)其他説明

16、在建工程

(1)在建工程的類別

在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造該
項資産達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。

(2)在建工程結轉為固定資産的標準和時點

在建工程達到預定可使用狀態時,按工程實際成本轉入固定資産。已達到預定可使用狀態但
尚未辦理竣工決算的,先按估計價值轉入固定資産,待辦理竣工決算後再按實際成本調整原
暫估價值,但不再調整原已計提的折舊。



                                                                                        63
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(3)在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法

    資産負債表日,有跡象表明在建工程發生減值的,按照賬面價值與可收回金額的差額計
提相應的減值準備。


17、借款費用

(1)借款費用資本化的確認原則

    公司發生的借款費用,可直接歸屬於符合資本化條件的資産的購建或者生産的,予以資
本化,計入相關資産成本;其他借款費用,在發生時確認為費用,計入當期損益。

(2)借款費用資本化期間

    當借款費用同時滿足下列條件時,開始資本化:1) 資産支出已經發生;2) 借款費用已
經發生;3) 為使資産達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生産活動已經開始。

(3)暫停資本化期間

    1) 若符合資本化條件的資産在購建或者生産過程中發生非正常中斷,並且中斷時間連續
超過3個月,暫停借款費用的資本化;中斷期間發生的借款費用確認為當期費用,直至資産的
購建或者生産活動重新開始。
    2) 當所購建或者生産符合資本化條件的資産達到預定可使用或可銷售狀態時,借款費用
停止資本化。

(4)借款費用資本化金額的計算方法

    為購建或者生産符合資本化條件的資産而借入專門借款的,以專門借款當期實際發生的
利息費用(包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷),減去將尚未動用的借款資金存
入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額,確定應予資本化的利息
金額;為購建或者生産符合資本化條件的資産佔用了一般借款的,根據累計資産支出超過專
門借款的資産支出加權平均數乘以佔用一般借款的資本化率,計算確定一般借款應予資本化
的利息金額。

18、生物資産

 不適用。

19、油氣資産

不適用。




                                                                                   64
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20、無形資産

(1)無形資産的計價方法

無形資産包括土地使用權、專利權及非專利技術等,按成本進行初始計量。

(2)使用壽命有限的無形資産的使用壽命估計情況

使用壽命有限的無形資産,在使用壽命內按照與該項無形資産有關的經濟利益的預期實現方
式系統合理地攤銷,無法可靠確定預期實現方式的,採用直線法攤銷。具體年限如下:
         項目                   預計使用壽命                      依據
土地使用權                 45-50               土地使用權證
軟體                       5                   使用年限平均攤銷
商標使用權                 10                  使用年限平均攤銷
專有技術                   10-30               使用年限平均攤銷

(3)使用壽命不確定的無形資産的判斷依據

(4)無形資産減值準備的計提

    使用壽命確定的無形資産,在資産負債表日有跡象表明發生減值的,按照賬面價值與可
收回金額的差額計提相應的減值準備;使用壽命不確定的無形資産和尚未達到可使用狀態的
無形資産,無論是否存在減值跡象,每年均進行減值測試。

(5)劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準

    內部研究開發項目的研究階段,是指為獲取新的技術知識並理解它們而進行的獨創性的
有計劃調查。
    內部研究開發項目的開發階段,是指在進行使用前,將獲取的新的技術知識應用於計劃,
以生産出新的産品。

(6)內部研究開發項目支出的核算

    內部研究開發項目研究階段的支出,于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階
段的支出,同時滿足下列條件的,確認為無形資産: 1) 完成該無形資産以使其能夠使用或
出售在技術上具有可行性;2) 具有完成該無形資産並使用或出售的意圖;3) 無形資産産生
經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資産生産的産品存在市場或無形資産自身存在市
場,無形資産將在內部使用的,能證明其有用性;4) 有足夠的技術、財務資源和其他資源支
持,以完成該無形資産的開發,並有能力使用或出售該無形資産;5) 歸屬於該無形資産開發
階段的支出能夠可靠地計量。




                                                                                           65
加加食品集團股份有限公司                                         2014 年半年度報告全文


21、長期待攤費用

     長期待攤費用按實際發生額入賬,在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待
攤的費用項目不能使以後會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損
益。

22、附回購條件的資産轉讓

不適用。

23、預計負債

(1)預計負債的確認標準

    因對外提供擔保、訴訟事項、産品品質保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為公司
承擔的現時義務,履行該義務很可能導致經濟利益流出公司,且該義務的金額能夠可靠的計
量時,公司將該項義務確認為預計負債。

(2)預計負債的計量方法

    公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行初始計量,並在資産
負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。

24、股份支付及權益工具

(1)股份支付的種類

包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

(2)權益工具公允價值的確定方法

    1) 存在活躍市場的,按照活躍市場中的報價確定。
    2) 不存在活躍市場的,採用估值技術確定,包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進
行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折
現法和期權定價模型等。

(3)確認可行權權益工具最佳估計的依據

根據最新取得的可行權職工數變動等後續資訊進行估計。

(4)實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

    1) 以權益結算的股份支付授予後立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付,
在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用,相應調整資本公積。完成等待期內
的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付,在等待期內

                                                                                   66
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的每個資産負債表日,以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎,按權益工具授予日的公
允價值,將當期取得的服務計入相關成本或費用,相應調整資本公積。換取其他方服務的權
益結算的股份支付,如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量的,按照其他方服務在取得日
的公允價值計量;如果其他方服務的公允價值不能可靠計量,但權益工具的公允價值能夠可
靠計量的,按照權益工具在服務取得日的公允價值計量,計入相關成本或費用,相應增加所
有者權益。
    2) 以現金結算的股份支付授予後立即可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付,
在授予日按公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用,相應增加負債。完成等待期內的
服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付,在等待期內的
每個資産負債表日,以對可行權情況的最佳估計為基礎,按公司承擔負債的公允價值,將當
期取得的服務計入相關成本或費用和相應的負債。
    3) 修改、終止股份支付計劃
    如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值,公司按照權益工具公允價值的增加相應
地確認取得服務的增加;如果修改增加了所授予的權益工具的數量,公司將增加的權益工具
的公允價值相應地確認為取得服務的增加;如果公司按照有利於職工的方式修改可行權條件,
公司在處理可行權條件時,考慮修改後的可行權條件。如果修改減少了授予的權益工具的公
允價值,公司繼續以權益工具在授予日的公允價值為基礎,確認取得服務的金額,而不考慮
權益工具公允價值的減少;如果修改減少了授予的權益工具的數量,公司將減少部分作為已
授予的權益工具的取消來進行處理;如果以不利於職工的方式修改了可行權條件,在處理可
行權條件時,不考慮修改後的可行權條件。如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或
結算了所授予的權益工具(因未滿足可行權條件而被取消的除外),則將取消或結算作為加
速可行權處理,立即確認原本在剩餘等待期內確認的金額。

25、回購本公司股份

    因減少註冊資本或獎勵職工等原因收購本公司股份的,按實際支付的金額作為庫存股處
理,同時進行備查登記。如果將回購的股份登出,則將按登出股票面值和登出股數計算的股
票面值總額與實際回購所支付的金額之間的差額衝減資本公積,資本公積不足衝減的,衝減
留存收益;如果將回購的股份獎勵給本公司職工屬於以權益結算的股份支付,于職工行權購
買本公司股份收到價款時,轉銷交付職工的庫存股成本和等待期內資本公積(其他資本公積)
累計金額,同時,按照其差額調整資本公積(股本溢價)。

26、收入

(1)銷售商品收入確認時間的具體判斷標準

    銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認:1) 將商品所有權上的主要風險和報酬轉
移給購貨方;2) 公司不再保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權,也不再對已售出的商品實
施有效控制;3) 收入的金額能夠可靠地計量;4) 相關的經濟利益很可能流入;5) 相關的已
發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

(2)確認讓渡資産使用權收入的依據

    讓渡資産使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時,確


                                                                                   67
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認讓渡資産使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確
定;使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

(3)確認提供勞務收入的依據

    提供勞務交易的結果在資産負債表日能夠可靠估計的(同時滿足收入的金額能夠可靠地
計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生
的成本能夠可靠地計量),採用完工百分比法確認提供勞務的收入,並按已經發生的成本佔
估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資産負債表日不能
夠可靠估計的,若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償,按已經發生的勞務成本金額確認
提供勞務收入,並按相同金額結轉勞務成本;若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償,
將已經發生的勞務成本計入當期損益,不確認勞務收入。

(4)按完工百分比法確認提供勞務的收入和建造合同收入時,確定合同完工進度的依據和方


不適用。

27、政府補助

(1)類型

政府補助包括與資産相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

(2)會計政策

    1)政府補助為貨幣性資産的,按照收到或應收的金額計量;政府補助為非貨幣性資産的,
按照公允價值計量,公允價值不能可靠取得的,按照名義金額計量。
    2)與資産相關的政府補助,確認為遞延收益,在相關資産使用壽命內平均分配,計入當
期損益。與收益相關的政府補助,用於補償以後期間的相關費用或損失的,確認為遞延收益,
在確認相關費用的期間,計入當期損益;用於補償已發生的相關費用或損失的,直接計入當
期損益。

28、遞延所得稅資産和遞延所得稅負債

(1)確認遞延所得稅資産的依據

  1)根據資産、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額(未作為資産和負債確認的項目按照
稅法規定可以確定其計稅基礎的,該計稅基礎與其賬面數之間的差額),按照預期收回該資産
或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資産。2)確認遞延所得稅資産以很可能取
得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資産負債表日,有確鑿證據表明未來期
間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的,確認以前會計期間未確認
的遞延所得稅資産。



                                                                                    68
加加食品集團股份有限公司                                          2014 年半年度報告全文


(2)確認遞延所得稅負債的依據

  根據資産、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額(未作為資産和負債確認的項目按照稅
法規定可以確定其計稅基礎的,該計稅基礎與其賬面數之間的差額),按照預期收回該資産或
清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅負債。

29、經營租賃、融資租賃

(1)經營租賃會計處理

不適用。

(2)融資租賃會計處理

不適用。

(3)售後租回的會計處理

不適用。

30、持有待售資産

(1)持有待售資産確認標準

不適用。

(2)持有待售資産的會計處理方法

不適用。

31、資産證券化業務

不適用。

32、套期會計

不適用。

33、主要會計政策、會計估計的變更

本報告期主要會計政策、會計估計是否變更
□ 是 √ 否
公司本期無主要會計政策、會計估計變更業務。



                                                                                    69
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(1)會計政策變更

本報告期主要會計政策是否變更
□ 是 √ 否
公司本期無會計政策變更業務。


(2)會計估計變更

本報告期主要會計估計是否變更
□ 是 √ 否
公司本期無會計估計變更業務。

34、前期會計差錯更正

本報告期是否發現前期會計差錯
□ 是 √ 否
公司本期無前期會計差錯更正。

(1)追溯重述法

本報告期是否發現採用追溯重述法的前期會計差錯
□ 是 √ 否
公司本期無前期會計差錯更正。

(2)未來適用法

本報告期是否發現採用未來適用法的前期會計差錯
□ 是 √ 否
公司本期無前期會計差錯更正。

35、其他主要會計政策、會計估計和財務報表編制方法


五、稅項

1、公司主要稅種和稅率

                稅種                   計稅依據                    稅率
增值稅                         銷售貨物或提供應稅勞務   17%、13%
營業稅                         應繳流轉稅稅額           5%
城市維護建設稅                 應繳流轉稅稅額           5%


                                                                                     70
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企業所得稅                       應納稅所得額               25%
                                 從價計徵的,按房産原值一
                                 次減除 20%後余值的 1.2%計
房産稅                                                     1.2%、12%
                                 繳;從租計徵的,按租金收
                                 入的 12%計繳
教育費附加                       應繳流轉稅稅額             3%
地方教育附加                     應繳流轉稅稅額             2%
各分公司、分廠執行的所得稅稅率
長沙加加食品銷售有限公司所得稅率執行25%。
盤中餐糧油食品(長沙)有限公司所得稅率執行25%。
加加食品集團(閬中)有限公司所得稅率執行25%。
鄭州加加味業有限公司所得稅率執行25%。

2、稅收優惠及批文

3、其他説明

    (1)根據湖南省財政廳、湖南省地方稅務局的湘財綜20115號文關於調整地方教育附
加徵收標準的通知,從2011年2月1日起湖南省地方教育附加按2%徵收。
    (2)根據河南省財政廳、河南省地方稅務局、中國人民銀行鄭州中心支行關於河南省地
方教育附加徵收使用管理辦法的通知,從2011年1月1日起河南省地方教育附加按2%徵收。


六、企業合併及合併財務報表

1、子公司情況

(1)通過設立或投資等方式取得的子公司

                                                                               單位: 元
                                                                     從母公司所
                                       實質                     少數
                                                                     有者權益衝
                                       上構                     股東
                                                                     減子公司少
                                       成對               是 少 權益
 子   子                                                             數股東分擔
              業      經               子公               否 數 中用
 公   公                                                             的本期虧損
         註冊 務 註冊 營    期末實際投 司凈 持股比 表決權 合 股 于衝
 司   司                                                             超過少數股
           地 性 資本 范        資額   投資   例     比例 並 東 減少
 全   類                                                             東在該子公
              質      圍               的其               報 權 數股
 稱   型                                                             司年初所有
                                       他項               表 益 東損
                                                                     者權益中所
                                       目余                     益的
                                                                     享有份額後
                                         額                     金額
                                                                       的餘額
長    全 湖南 商 6,000 預   60,000,000.00       100.00% 100.00% 是


                                                                                         71
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沙     資    寧鄉 業 萬元 包
加     子    經濟         裝
加     公    技術         食
食     司    開發         品
品           區站         批
銷           前路         發
售                        兼
有                        零
限                        售


通過設立或投資等方式取得的子公司的其他説明

(2)同一控制下企業合併取得的子公司

                                                                                    單位: 元
                                                                                        從母公
                                                                                        司所有
                                                                                        者權益
                                                                                        衝減子
                                                       實質                   少數      公司少
                                                       上構                   股東      數股東
                                                       成對                少 權益      分擔的
     子
             業                                        子公                數 中用      本期虧
子公 公                                         期末實           表決 是否
        註冊 務 註冊資                                 司凈 持股           股 于衝      損超過
司全 司                           經營範圍      際投資           權比 合併
          地 性 本                                     投資 比例           東 減少      少數股
  稱 類                                           額               例 報表
             質                                        的其                權 數股      東在該
     型
                                                       他項                益 東損      子公司
                                                       目余                   益的      年初所
                                                         額                   金額      有者權
                                                                                        益中所
                                                                                        享有份
                                                                                        額後的
                                                                                        餘額
盤中                           食用植物油(半
             湖南
餐糧                           精煉、全精煉)
        全   寧鄉
油食                           生産,掛麵(普
        資   經濟   制                         160,71
品                     15,396. 通掛麵、花色挂               100. 100.0
        子   技術   造                        4,932.9                  是
(長                   12 萬元 面)生産、預包               00%    0%
        公   開發   業                              5
沙)                           裝食品批發、銷
        司   區站
有限                           售本企業生産的
             前路
公司                           上述産品
鄭州 全 新鄭        制 2,000 萬 生産(加工)、銷 51,260,    100. 100.0 是

                                                                                              72
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加加   資   市梨 造 元       售:調味品、油 882.64        00%    0%
味業   子   河鎮 業          脂:醬油、盤中餐
有限   公   107 國           牌食用油系列
公司   司   道西
            側
通過同一控制下企業合併取得的子公司的其他説明

(3)非同一控制下企業合併取得的子公司

                                                                                   單位: 元
                                                                                   從母公司
                                                                                   所有者權
                                                                            少數   益衝減子
                                                                            股東   公司少數
                                                   實質上
                                                                    是   少 權益   股東分擔
       子                                          構成對
                 業                         期末                    否   數 中用   的本期虧
       公                                          子公司      表決
子公司           務 註冊                    實際          持股      合   股 于衝   損超過少
       司 註冊地                   經營範圍        凈投資      權比
  全稱           性 資本                    投資          比例      並   東 減少   數股東在
       類                                          的其他        例
                 質                           額                    報   權 數股   該子公司
       型                                          項目余
                                                                    表   益 東損   年初所有
                                                     額
                                                                            益的   者權益中
                                                                            金額   所享有份
                                                                                   額後的余
                                                                                       額
                               生産、銷售:
加加食   全                    醬油、食醋、
               閬中市                       101,
品集團   資           制       配製食醋及
               七星新    1,100              300,          100. 100.
(閬     子           造       調味料(半                           是
               區漢王    萬元               000.          00% 00%
中)有   公           業       固態),預包
               祠路                           00
限公司   司                    裝食品批
                               發、零配售
通過非同一控制下企業合併取得的子公司的其他説明

2、特殊目的主體或通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實體

                                                                                   單位: 元
                                                在合併報表內確認的主要資産、負債期末余
            名稱           與公司主要業務往來
                                                                  額
特殊目的主體或通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實體的其他説明

3、合併範圍發生變更的説明

合併報表範圍發生變更説明

                                                                                           73
加加食品集團股份有限公司                                             2014 年半年度報告全文


□ 適用 √ 不適用

4、報告期內新納入合併範圍的主體和報告期內不再納入合併範圍的主體

本期新納入合併範圍的子公司、特殊目的主體、通過受託經營或承租等方式形成控制權的經
營實體
                                                                        單位: 元
                   名稱                         期末凈資産          本期凈利潤
本期不再納入合併範圍的子公司、特殊目的主體、通過受託經營或承租等方式形成控制權的
經營實體
                                                                        單位: 元
                   名稱                        處臵日凈資産     年初至處臵日凈利潤
新納入合併範圍的主體和不再納入合併範圍的主體的其他説明

5、報告期內發生的同一控制下企業合併

                                                                             單位: 元
                    屬於同一控制              合併本期期初              合併本期至合
                                 同一控制的實              合併本期至合
    被合併方        下企業合併的              至合併日的收              並日的經營活
                                   際控制人                並日的凈利潤
                      判斷依據                      入                    動現金流
同一控制下企業合併的其他説明

6、報告期內發生的非同一控制下企業合併

                                                                             單位: 元
        被合併方                    商譽金額                  商譽計算方法
非同一控制下企業合併的其他説明
是否存在通過多次交易分步實現企業合併且在本報告期取得控制權的情形
□ 適用 √ 不適用

7、報告期內出售喪失控制權的股權而減少子公司

               子公司名稱                      出售日            損益確認方法
出售喪失控制權的股權而減少的子公司的其他説明
是否存在通過多次交易分步處臵對子公司投資且至本報告期喪失控制權的情形
□ 適用 √ 不適用

8、報告期內發生的反向購買

                           判斷構成反向購買的                    合併中確認的商譽或
        借殼方                                合併成本的確定方法
                                   依據                          計入當期的損益的計

                                                                                       74
加加食品集團股份有限公司                                                    2014 年半年度報告全文


                                                                               算方法
反向購買的其他説明

9、本報告期發生的吸收合併

                                                                                    單位: 元
           吸收合併的類型                 併入的主要資産              併入的主要負債
        同一控制下吸收合併              項目           金額          項目            金額
        非同一控制下吸收合併            項目           金額          項目            金額
吸收合併的其他説明

10、境外經營實體主要報表項目的折算匯率

不適用。


七、合併財務報表主要項目註釋

1、貨幣資金

                                                                                    單位: 元
                                 期末數                               期初數
         項目
                      外幣金額 折算率     人民幣金額      外幣金額   折算率     人民幣金額
現金:                      --    --          188,268.98       --       --          139,513.20
人民幣                     --    --          188,268.98       --       --          139,513.20
銀行存款:                 --    --     460,752,002.25        --       --      481,912,334.09
人民幣                     --    --     460,752,002.25        --       --      481,912,334.09
其他貨幣資金:             --    --     104,000,000.00        --       --       54,086,529.65
人民幣                     --    --     104,000,000.00        --       --       54,086,529.65
合計                       --    --     564,940,271.23        --       --      536,138,376.94
如有因抵押、質押或凍結等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項應單獨説明
其他貨幣資金中票據保證金104,000,000.00元。

2、交易性金融資産

(1)交易性金融資産

                                                                                    單位: 元
                    項目                       期末公允價值             期初公允價值


                                                                                              75
加加食品集團股份有限公司                                               2014 年半年度報告全文


其他                                                                       20,000,000.00
合計                                                                       20,000,000.00

(2)變現有限制的交易性金融資産

                                                                                單位: 元
                                      限售條件或變現方面的其他重大限
                項目                                                     期末金額
                                                    制

(3)套期工具及對相關套期交易的説明

3、應收票據

(1)應收票據的分類

                                                                                單位: 元
                  種類                          期末數                 期初數
銀行承兌匯票                                         10,500,778.00         25,538,428.00
商業承況匯票                                         30,000,000.00
合計                                                 40,500,778.00         25,538,428.00

(2)期末已質押的應收票據情況

                                                                                單位: 元
    出票單位               出票日期         到期日              金額         備註

(3)因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據,以及期末公司已經背書給他方但尚未
到期的票據情況

因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據
                                                                                單位: 元
    出票單位               出票日期         到期日              金額         備註
説明
公司已經背書給其他方但尚未到期的票據
                                                                                單位: 元
    出票單位               出票日期         到期日              金額         備註
説明
已貼現或質押的商業承兌票據的説明




                                                                                         76
加加食品集團股份有限公司                                                                   2014 年半年度報告全文


4、應收股利

                                                                                                   單位: 元
                                                                               未收回的原 相關款項是
       項目        期初數         本期增加          本期減少        期末數
                                                                                   因     否發生減值
其中:               --               --               --              --             --              --
其中:               --               --               --              --             --              --
説明

5、應收利息

(1)應收利息

                                                                                                   單位: 元
        項目                期初數              本期增加              本期減少                 期末數
一年期定期存單
                            2,536,805.56             812,500.00        3,349,305.56                         0.00
的利息
合計                        2,536,805.56             812,500.00        3,349,305.56

(2)逾期利息

                                                                                                   單位: 元
              貸款單位                        逾期時間(天)                         逾期利息金額

(3)應收利息的説明

6、應收賬款

(1)應收賬款按種類披露

                                                                                                   單位: 元
                                           期末數                                    期初數
         種類               賬面餘額                壞賬準備           賬面餘額               壞賬準備
                           金額      比例      金額         比例     金額     比例         金額        比例
按組合計提壞賬準備的應收賬款
                      57,866,5         3,555,47                     18,570,         1,146,604.9
賬齡分析法組合                 100.00%                      6.14%           100.00%                     6.17%
                         34.20             6.75                      133.42                   8
                      57,866,5         3,555,47                     18,570,         1,146,604.9
組合小計                       100.00%                      6.14%           100.00%                     6.17%
                         34.20             6.75                      133.42                   8
合計                  57,866,5        --      3,555,47       --     18,570,    --     1,146,604.9          --

                                                                                                                77
加加食品集團股份有限公司                                                            2014 年半年度報告全文


                            34.20              6.75           133.42                        8
應收賬款種類的説明
期末單項金額重大並單項計提壞賬準備的應收賬款
□ 適用 √ 不適用
組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
√ 適用 □ 不適用
                                                                                            單位: 元
                                      期末數                                 期初數
    賬齡                   賬面餘額                                賬面餘額
                                               壞賬準備                                   壞賬準備
                     金額             比例                       金額         比例
1 年以內
其中:                 --              --             --          --           --               --
1 年以內小計     54,450,181.59 94.10%           2,722,509.08 16,459,188.50 88.63%          822,959.42
1至2年             1,385,758.27       2.39%      138,575.83 1,580,610.58      8.51%        158,061.06
2至3年             1,604,526.66       2.77%      481,358.00     497,913.33    2.68%        149,374.00
3 年以上             426,067.68       0.74%      213,033.84      32,421.01    0.18%         16,210.50
合計             57,866,534.20         --       3,555,476.75 18,570,133.42     --        1,146,604.98
組合中,採用餘額百分比法計提壞賬準備的應收賬款
□ 適用 √ 不適用
組合中,採用其他方法計提壞賬準備的應收賬款
□ 適用 √ 不適用
期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款
□ 適用 √ 不適用

(2)本報告期轉回或收回的應收賬款情況

                                                                                            單位: 元
                                                       轉回或收回前累
                           轉回或收回原 確定原壞賬準備
   應收賬款內容                                        計已計提壞賬準 轉回或收回金額
                                 因         的依據
                                                           備金額
期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款壞賬準備計提
                                                                                            單位: 元
  應收賬款內容              賬面餘額           壞賬金額          計提比例                 理由
單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收賬款的説明

(3)本報告期實際核銷的應收賬款情況

                                                                                            單位: 元


                                                                                                      78
加加食品集團股份有限公司                                                      2014 年半年度報告全文


                                                                                是否因關聯交
  單位名稱        應收賬款性質   核銷時間        核銷金額          核銷原因
                                                                                    易産生
應收賬款核銷説明

(4)本報告期應收賬款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況

                                                                                      單位: 元
                                       期末數                              期初數
         單位名稱
                             賬面餘額      計提壞賬金額         賬面餘額        計提壞賬金額

(5)應收賬款中金額前五名單位情況

                                                                                      單位: 元
                                                                              佔應收賬款總額
         單位名稱          與本公司關係          金額              年限
                                                                                  的比例
廈門莊紅智                 非關聯方             10,001,000.00 1 年以內                   17.28%
湖南高橋大市場豐旺調
                           非關聯方              2,640,143.65 1 年以內                    4.56%
料商行
湖南凱麟商貿有限公司       非關聯方              2,433,453.83 1 年以內                    4.21%
無錫姚文達                 非關聯方              2,320,500.00 1 年以內                    4.01%
長沙金暢調料食品商貿
                           非關聯方              2,013,613.15 1 年以內                    3.48%
經營部
合計                             --             19,408,710.63        --                  33.54%

(6)應收關聯方賬款情況

                                                                                      單位: 元
                                                                          佔應收賬款總額的比
       單位名稱            與本公司關係                 金額
                                                                                  例

(7)終止確認的應收款項情況

                                                                                      單位: 元
             項目                     終止確認金額             與終止確認相關的利得或損失

(8)以應收款項為標的進行證券化的,列示繼續涉入形成的資産、負債的金額

                                                                                      單位: 元
                  項目                                          期末數
資産:

                                                                                                79
加加食品集團股份有限公司                                                                      2014 年半年度報告全文


負債:

7、其他應收款

(1)其他應收款按種類披露

                                                                                                        單位: 元
                                      期末數                                           期初數
       種類                賬面餘額                 壞賬準備               賬面餘額                  壞賬準備
                      金額         比例             金額     比例        金額        比例           金額       比例
按組合計提壞賬準備的其他應收款
賬齡分析法組
                  1,106,718.60 100.00% 84,331.74 7.62% 1,798,831.15 100.00% 122,786.30 6.83%

組合小計          1,106,718.60 100.00% 84,331.74 7.62% 1,798,831.15 100.00% 122,786.30 6.83%
合計              1,106,718.60          --     84,331.74       --     1,798,831.15     --         122,786.30    --
其他應收款種類的説明
期末單項金額重大並單項計提壞賬準備的其他應收款
□ 適用 √ 不適用
組合中,採用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
√ 適用 □ 不適用
                                                                                                        單位: 元
                                      期末數                                           期初數
       賬齡                  賬面餘額                                        賬面餘額
                                                      壞賬準備                                         壞賬準備
                           金額              比例                          金額             比例
1 年以內
其中:
                           964,802.45        87.18%    48,240.12        1,353,936.45    75.27%           67,696.83
1 年以內小計               964,802.45        87.18%    48,240.12        1,353,936.45    75.27%           67,696.83
1至2年                      84,416.15        7.63%         8,441.62       391,894.70    21.79%           39,189.47
2至3年                       5,500.00        0.49%         1,650.00        53,000.00        2.94%        15,900.00
3 年以上                    52,000.00        4.70%     26,000.00
合計                  1,106,718.60            --       84,331.74        1,798,831.15         --        122,786.30
組合中,採用餘額百分比法計提壞賬準備的其他應收款
□ 適用 √ 不適用
組合中,採用其他方法計提壞賬準備的其他應收款
□ 適用 √ 不適用
期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款

                                                                                                                     80
加加食品集團股份有限公司                                                       2014 年半年度報告全文


□ 適用 √ 不適用

(2)本報告期轉回或收回的其他應收款情況

                                                                                       單位: 元
                                                       轉回或收回前累
                           轉回或收回原 確定原壞賬準備
  其他應收款內容                                       計已計提壞賬準 轉回或收回金額
                                 因         的依據
                                                           備金額
期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收賬款壞賬準備計提
                                                                                       單位: 元
 應收賬款內容              賬面餘額           壞賬金額           計提比例             理由
單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的其他應收款的説明

(3)本報告期實際核銷的其他應收款情況

                                                                                       單位: 元
  單位名稱       其他應收款性質 核銷時間          核銷金額      核銷原因    是否因關聯交易産生
其他應收款核銷説明

(4)本報告期其他應收款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況

                                                                                       單位: 元
                                             期末數                          期初數
         單位名稱
                                 賬面餘額        計提壞賬金額       賬面餘額      計提壞賬金額

(5)金額較大的其他應收款的性質或內容

                                                                                       單位: 元
                                                      款項的性質或內
       單位名稱                       金額                           佔其他應收款總額的比例
                                                            容
説明

(6)其他應收款金額前五名單位情況

                                                                                       單位: 元
                                                                               佔其他應收款總
        單位名稱               與本公司關係            金額          年限
                                                                                   額的比例
周業                         非關聯方                  82,862.00 1 年以內                    7.49%
浙江支付寶網路技術有
                     非關聯方                          80,000.00 1 年以內                    7.23%
限公司


                                                                                                 81
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趙偉賓                     非關聯方               62,000.00 1 年以內                       5.60%
長沙天寧熱電有限公司
                     非關聯方                     50,000.00 3 年以上                       4.52%
(用汽保證金)
姜蘭英                     非關聯方               50,000.00 1--2 年                        4.52%
           合計                   --             324,862.00       --                      29.36%

(7)其他應收關聯方賬款情況

                                                                                        單位: 元
                                                                         佔其他應收款總額的
      單位名稱              與本公司關係               金額
                                                                                 比例

(8)終止確認的其他應收款項情況

                                                                                        單位: 元
             項目                      終止確認金額           與終止確認相關的利得或損失

(9)以其他應收款為標的進行證券化的,列示繼續涉入形成的資産、負債的金額

                                                                                        單位: 元
                  項目                                        期末數
資産:
負債:

(10)報告期末按應收金額確認的政府補助

                                                                                        單位: 元
                                                               未能在預計時
         政府補助項 期末余 期末賬 預計收取 預計收取金 預計收取 點收到預計金
單位名稱
           目名稱     額     齡     時間       額       依據   額的原因(如
                                                                   有)

8、預付款項

(1)預付款項按賬齡列示

                                                                                        單位: 元
                              期末數                                    期初數
   賬齡
                           金額               比例                金額                   比例
1 年以內                     316,718,449.80   99.90%                   306,823,794.90     98.66%

                                                                                                82
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1至2年                            100,470.88      0.03%                     3,938,074.79        1.27%
2至3年                             47,884.87      0.02%                      228,938.37         0.07%
3 年以上                          155,443.50      0.05%
合計                         317,022,249.05       --                      310,990,808.06        --
預付款項賬齡的説明

(2)預付款項金額前五名單位情況

                                                                                           單位: 元
    單位名稱           與本公司關係             金額               時間              未結算原因
山東聖花實業有
               非關聯方                      238,239,853.11 1 年以內            貨未到
限公司
湖南盈成油脂工
               非關聯方                       17,843,458.38 1 年以內            貨未到
業有限公司
秦皇島金海食品
               非關聯方                       13,378,841.42 1 年以內            貨未到
工業有限公司
眉山紅四方食品
               非關聯方                        8,873,994.75 1 年以內            貨未到
有限公司
北京引力傳媒股
               非關聯方                        7,245,371.00 1 年以內            預付廣告費
份有限公司
合計                         --              285,581,518.66          --                    --
預付款項主要單位的説明

(3)本報告期預付款項中持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況

                                                                                           單位: 元
                                         期末數                                期初數
          單位名稱
                                  賬面餘額      計提壞賬金額        賬面餘額         計提壞賬金額

(4)預付款項的説明

9、存貨

(1)存貨分類

                                                                                           單位: 元
                              期末數                                        期初數
  項目
               賬面餘額      跌價準備     賬面價值            賬面餘額     跌價準備       賬面價值
原材料      145,034,616.40              145,034,616.40 105,800,392.87                   105,800,392.87


                                                                                                     83
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在産品       63,240,018.12              63,240,018.12    61,455,712.33              61,455,712.33
庫存商品     22,868,925.15              22,868,925.15    17,873,703.29              17,873,703.29
週轉材料       8,153,831.86              8,153,831.86     7,966,205.34               7,966,205.34
合計        239,297,391.53             239,297,391.53 193,096,013.83             193,096,013.83

(2)存貨跌價準備

                                                                                      單位: 元
                                                           本期減少
   存貨種類        期初賬面餘額     本期計提額                                期末賬面餘額
                                                        轉回        轉銷

(3)存貨跌價準備情況

                            計提存貨跌價準備的 本期轉回存貨跌價準 本期轉回金額佔該項
          項目
                                    依據             備的原因     存貨期末餘額的比例
存貨的説明

10、其他流動資産

                                                                                      單位: 元
                 項目                        期末數                        期初數
光大永明人壽保險有限公司湖南
                                                  2,000,000.00                    2,000,000.00
分公司保險産品
待抵扣進項稅                                      2,965,273.70                    8,663,836.93
國債逆回購投資                                                                    1,402,504.44
預交稅金                                                                          1,366,282.31
                 合計                             4,965,273.70                   13,432,623.68
其他流動資産説明
光大永明人壽保險有限公司湖南分公司保險産品係保本型理財産品,期限為一年,2015年5
月13日到期。

11、可供出售金融資産

(1)可供出售金融資産情況

                                                                                      單位: 元
                     項目                        期末公允價值              期初公允價值
本期將持有至到期投資重分類為可供出售金融資産的,本期重分類的金額元,該金額佔重分
類前持有至到期投資總額的比例。


                                                                                               84
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可供出售金融資産的説明

(2)可供出售金融資産中的長期債權投資

                                                                               單位: 元
                                                                    累計應收
                                  初始投資
債券項目 債券種類          面值            到期日 期初餘額 本期利息 或已收利 期末餘額
                                    成本
                                                                        息
可供出售金融資産的長期債權投資的説明

(3)可供出售金融資産的減值情況

                                                                               單位: 元
 可供出售金融資産分類         可供出售權益工具 可供出售債務工具 其他         合計

(4)報告期內可供出售金融資産減值的變動情況

                                                                               單位: 元
可供出售金融資産 可供出售權益 可供出售債務
                                                        其他               合計
      分類           工具         工具

(5)可供出售權益工具期末公允價值大幅下跌或持續下跌相關説明

                                                                               單位: 元
                                    公允價值
 可供出售                                                        未根據成本與期末公允
                                    相對於成 持續下跌 已計提減值
 權益工具       成本       公允價值                              價值的差額計提減值的
                                    本的下跌   時間       金額
 (分項)                                                              理由説明
                                      幅度

12、持有至到期投資

(1)持有至到期投資情況

                                                                               單位: 元
               項目                      期末賬面餘額             期初賬面餘額
持有至到期投資的説明

(2)本報告期內出售但尚未到期的持有至到期投資情況

                                                                               單位: 元
            項目                       金額             佔該項投資出售前金額的比例
本報告期內出售但尚未到期的持有至到期投資情況説明

                                                                                         85
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13、長期應收款

                                                                                    單位: 元
            種類                          期末數                          期初數

14、對合營企業投資和聯營企業投資

                                                                                    單位: 元
                  本企業在
被投資單 本企業持 被投資單 期末資産 期末負債 期末凈資 本期營業 本期凈利
  位名稱   股比例 位表決權   總額     總額     産總額 收入總額     潤
                    比例
一、合營企業
二、聯營企業
合營企業、聯營企業的重要會計政策、會計估計與公司的會計政策、會計估計存在重大差異
的説明

15、長期股權投資

(1)長期股權投資明細情況

                                                                                    單位: 元
                                                                                          本
                                                            在被投資                      期   本
           核                                 在被投 在被投 單位持股                 減   計   期
           算          期初                   資單位 資單位 比例與表                 值   提   現
被投資單位    投資成本      增減變動 期末餘額
           方          餘額                   持股比 表決權 決權比例                 準   減   金
           法                                   例     比例 不一致的                 備   值   紅
                                                              説明                        準   利
                                                                                          備
衡陽華亞包 成
                    6,000,000.      6,000,000. 6,000,000.
裝製品有限 本                  0.00                         10.00% 10.00%
                            00              00         00
公司       法
合興(天津)
股權投資基 成
                    200,000,0      200,000,0 200,000,0
金合夥企業 本                 0.00                          99.99% 50.00% 不控制
                        00.00          00.00     00.00
(有限合 法
夥)
                    206,000,0      206,000,0 206,000,0
合計           --             0.00                           --      --       --
                        00.00          00.00     00.00



                                                                                               86
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(2)向投資企業轉移資金的能力受到限制的有關情況

                                                                                        單位: 元
向投資企業轉移資金能力受到                                      當期累計未確認的投資損失金
                                          受限制的原因
  限制的長期股權投資項目                                                    額
長期股權投資的説明

16、投資性房地産

(1)按成本計量的投資性房地産

                                                                                        單位: 元
      項目           期初賬面餘額         本期增加          本期減少            期末賬面餘額
                                                                                        單位: 元
                                                                         本期

(2)按公允價值計量的投資性房地産

                                                                                        單位: 元
                                               本期增加                 本期減少

                           期初公               自用房                               期末公
          項目                                            公允價
                           允價值               地産或                      轉為自用 允價值
                                        購臵              值變動    處臵
                                                存貨轉                        房地産
                                                            損益
                                                  入
説明報告期內改變計量模式的投資性房地産和未辦妥産權證書的投資性房地産有關情況,説
明未辦妥産權證書的原因和預計辦結時間

17、固定資産

(1)固定資産情況

                                                                                        單位: 元
                                                                                     期末賬面余
        項目           期初賬面餘額            本期增加             本期減少
                                                                                         額
                                                                                    354,320,991.3
一、賬面原值合計:347,810,425.78                     6,891,105.77      380,540.18
                                                                                                7
                                                                                    202,361,413.7
其中:房屋及建築物 198,732,604.78                    3,628,808.94
                                                                                                2
                                                                                    125,259,635.2
       機器設備        122,992,387.75                2,647,787.66      380,540.18
                                                                                                3


                                                                                                  87
加加食品集團股份有限公司                                                  2014 年半年度報告全文


       運輸工具            16,563,606.67            7,690.00                  16,571,296.67
電子設備                    8,827,109.09         606,819.17                    9,433,928.26
其他設備                     694,717.49                                          694,717.49
                                                                               本期期末余
          --           期初賬面餘額 本期新增    本期計提       本期減少
                                                                                   額
                                                                              117,850,037.4
二、累計折舊合計:106,399,796.88               11,730,948.99    280,708.42
                                                                                          5
其中:房屋及建築物 44,853,723.57                4,645,106.14                  49,498,829.71
       機器設備            47,856,625.87        5,521,844.53    280,708.42 53,097,761.98
       運輸工具             8,335,472.75         724,618.32                    9,060,091.07
電子設備                    5,255,867.19         818,849.78                    6,074,716.97
其他設備                      98,107.50           20,530.22                      118,637.72
                                                                               本期期末余
          --           期初賬面餘額                  --
                                                                                   額
三、固定資産賬面凈                                                            236,470,953.9
                   241,410,628.90                    --
值合計                                                                                    2
                                                                              152,862,584.0
其中:房屋及建築物 153,878,881.21                    --
                                                                                          1
       機器設備            75,135,761.88             --                       72,161,873.25
       運輸工具             8,228,133.92             --                        7,511,205.60
電子設備                    3,571,241.90             --                        3,359,211.29
其他設備                     596,609.99              --                          576,079.77
電子設備                                             --
其他設備                                             --
五、固定資産賬面價                                                            236,470,953.9
                   241,410,628.90                    --
值合計                                                                                    2
                                                                              152,862,584.0
其中:房屋及建築物 153,878,881.21                    --
                                                                                          1
       機器設備            75,135,761.88             --                       72,161,873.25
       運輸工具             8,228,133.92             --                        7,511,205.60
電子設備                    3,571,241.90             --                        3,359,211.29
其他設備                     596,609.99              --                          576,079.77
本期折舊額 11,450,240.57 元;本期由在建工程轉入固定資産原價為 630,659.86 元。

(2)暫時閒臵的固定資産情況

                                                                                  單位: 元

                                                                                            88
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       項目            賬面原值          累計折舊      減值準備       賬面凈值           備註

(3)通過融資租賃租入的固定資産

                                                                                         單位: 元
          項目                    賬面原值                 累計折舊               賬面凈值

(4)通過經營租賃租出的固定資産

                                                                                         單位: 元
                         種類                                       期末賬面價值

(5)期末持有待售的固定資産情況

                                                                                         單位: 元
         項目                賬面價值           公允價值        預計處臵費用       預計處臵時間

(6)未辦妥産權證書的固定資産情況

                項目                      未辦妥産權證書原因           預計辦結産權證書時間
固定資産説明

18、在建工程

(1)在建工程情況

                                                                                         單位: 元
                                          期末數                             期初數
         項目
                           賬面餘額 減值準備 賬面價值 賬面餘額 減值準備                 賬面價值
年産 20 萬噸優質醬         454,745,00               454,745,00 443,232,47             443,232,475.
油項目                           8.81                     8.81       5.14                       14
年産 1 萬噸優質茶油 129,586,27                      129,586,27 122,772,50             122,772,506.
項目                      1.00                            1.00       6.54                       54
                           8,019,494.4              8,019,494. 7,602,774.
零星工程                                                                              7,602,774.55
                                     6                      46         55
                           118,496,81               118,496,81 81,422,101             81,422,101.9
新廠項目
                                 9.54                     9.54         .94                       4
                           710,847,59               710,847,59 655,029,85             655,029,858.
合計
                                 3.81                     3.81       8.17                       17



                                                                                                   89
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(2)重大在建工程項目變動情況

                                                                                                   單位: 元
                                                                         其中:
                                                 工程             利息
                                                                         本期     本期
                                  轉入           投入             資本
 項目    預算     期初     本期          其他              工程          利息     利息     資金       期末
                                  固定           佔預             化累
 名稱    數         數     增加          減少              進度          資本     資本     來源         數
                                  資産           算比             計金
                                                                         化金     化率
                                                   例               額
                                                                           額
年産
20 萬
      588,39 443,23 11,512                                                                           454,74
噸優                                              77.29 77.29                            募集
       6,400. 2,475. ,533.6                                                                           5,008.
質醬                                                 %%                                  資金
          00      14      7                                                                               81
油項

年産 1
萬噸 159,83 122,77                                                                                   129,58
                    6,813,                        81.07 81.07                            募集
優質 8,000. 2,506.                                                                                    6,271.
                   764.46                            %%                                  資金
茶油     00     54                                                                                        00
項目
零星              7,602, 1,047, 630,65                                                   自籌         8,019,
工程             774.55 379.77 9.86                                                      資金        494.46
        248,80 81,422 37,074                                                                         118,49
新廠                                              47.63 47.63                            自籌
         2,500. ,101.9 ,717.6                                                                        6,819.
項目                                                 %%                                  資金
            00       4      0                                                                            54
                                                        --                               --
        997,03 655,02 56,448                                                                         710,84
                              630,65
合計     6,900. 9,858. ,395.5                      --        --                    --         --      7,593.
                                9.86
            00      17      0                                                                             81
在建工程項目變動情況的説明

(3)在建工程減值準備

                                                                                                   單位: 元
       項目            期初數        本期增加           本期減少          期末數              計提原因

(4)重大在建工程的工程進度情況

                項目                            工程進度                            備註




                                                                                                             90
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(5)在建工程的説明

19、工程物資

                                                                                      單位: 元
              項目                期初數       本期增加        本期減少            期末數
專用材料                         5,285,130.96 4,554,908.88     1,661,526.18        8,178,513.66
合計                             5,285,130.96 4,554,908.88     1,661,526.18        8,178,513.66
工程物資的説明

20、固定資産清理

                                                                                      單位: 元
             項目              期初賬面價值        期末賬面價值           轉入清理的原因
説明轉入固定資産清理起始時間已超過 1 年的固定資産清理進展情況

21、生産性生物資産

(1)以成本計量

                                                                                      單位: 元
       項目            期初賬面餘額     本期增加             本期減少          期末賬面餘額
一、種植業
二、畜牧養殖業
三、林業
四、水産業

(2)以公允價值計量

                                                                                      單位: 元
       項目            期初賬面價值     本期增加             本期減少          期末賬面價值
一、種植業
二、畜牧養殖業
三、林業
四、水産業
生産性生物資産的説明

22、油氣資産

                                                                                      單位: 元

                                                                                                91
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        項目           期初賬面餘額          本期增加          本期減少     期末賬面餘額
油氣資産的説明

23、無形資産

(1)無形資産情況

                                                                                   單位: 元
        項目               期初賬面餘額        本期增加         本期減少    期末賬面餘額
一、賬面原值合計           105,905,667.76                                    105,905,667.76
土地使用權                  87,735,883.02                                      87,735,883.02
軟體                          2,798,384.74                                      2,798,384.74
註冊商標                      4,295,000.00                                      4,295,000.00
專有技術                     11,076,400.00                                     11,076,400.00
二、累計攤銷合計              9,704,003.13      2,021,836.53                   11,725,839.66
土地使用權                    7,241,795.29       969,421.92                     8,211,217.21
軟體                          1,006,734.61       279,178.00                     1,285,912.61
註冊商標                       429,499.93        214,749.96                       644,249.89
專有技術                      1,025,973.30       558,486.65                     1,584,459.95
三、無形資産賬面凈
                            96,201,664.63      -2,021,836.53                   94,179,828.10
值合計
土地使用權                  80,494,087.73       -969,421.92                    79,524,665.81
軟體                          1,791,650.13      -279,178.00                     1,512,472.13
註冊商標                      3,865,500.07      -214,749.96                     3,650,750.11
專有技術                    10,050,426.70       -558,486.65                     9,491,940.05
土地使用權
軟體
註冊商標
專有技術
無形資産賬面價值
                            96,201,664.63      -2,021,836.53                   94,179,828.10
合計
土地使用權                  80,494,087.73       -969,421.92                    79,524,665.81
軟體                          1,791,650.13      -279,178.00                     1,512,472.13
註冊商標                      3,865,500.07      -214,749.96                     3,650,750.11
專有技術                    10,050,426.70       -558,486.65                     9,491,940.05
本期攤銷額 2,021,836.53 元。


                                                                                             92
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(2)公司開發項目支出

                                                                                   單位: 元
                                                           本期減少
       項目           期初數         本期增加                   確認為無形資      期末數
                                                計入當期損益
                                                                      産
本期開發支出佔本期研究開發項目支出總額的比例。
通過公司內部研發形成的無形資産佔無形資産期末賬面價值的比例。
公司開發項目的説明,包括本期發生的單項價值在 100 萬元以上且以評估值為入賬依據的,
應披露評估機構名稱、評估方法

24、商譽

                                                                                   單位: 元
被投資單位名稱或形成                                                               期末減值
                               期初餘額    本期增加      本期減少     期末餘額
      商譽的事項                                                                     準備
説明商譽的減值測試方法和減值準備計提方法

25、長期待攤費用

                                                                                   單位: 元
                                                                                 其他減少的
    項目          期初數       本期增加額 本期攤銷額 其他減少額       期末數
                                                                                     原因
長期待攤費用的説明

26、遞延所得稅資産和遞延所得稅負債

(1)遞延所得稅資産和遞延所得稅負債不以抵銷後的凈額列示

已確認的遞延所得稅資産和遞延所得稅負債
                                                                                   單位: 元
                 項目                           期末數                    期初數
遞延所得稅資産:
資産減值準備                                           909,952.13                 317,347.84
可抵扣虧損                                            1,472,758.86               1,472,758.86
小計                                                  2,382,710.99               1,790,106.70
遞延所得稅負債:
未確認遞延所得稅資産明細
                                                                                   單位: 元
                 項目                           期末數                    期初數

                                                                                              93
加加食品集團股份有限公司                                                         2014 年半年度報告全文


未確認遞延所得稅資産的可抵扣虧損將於以下年度到期
                                                                                           單位: 元
       年份                   期末數               期初數                       備註
應納稅差異和可抵扣差異項目明細
                                                                                           單位: 元
                                                             暫時性差異金額
                  項目
                                                      期末                          期初
應納稅差異項目
壞賬準備                                                  3,639,808.49                 1,269,391.28
待彌補虧損                                                5,891,035.43                 5,891,035.43
小計                                                      9,530,843.92                 7,160,426.71
可抵扣差異項目

(2)遞延所得稅資産和遞延所得稅負債以抵銷後的凈額列示

互抵後的遞延所得稅資産及負債的組成項目
                                                                                           單位: 元
                                               報告期末互抵              報告期初互抵
                                  報告期末互抵              報告期初互抵
                                               後的可抵扣或              後的可抵扣或
              項目                後的遞延所得              後的遞延所得
                                               應納稅暫時性              應納稅暫時性
                                  稅資産或負債              稅資産或負債
                                                   差異                      差異
遞延所得稅資産                      2,382,710.99                     1,790,106.70
遞延所得稅資産和遞延所得稅負債互抵明細
                                                                                           單位: 元
                  項目                                        本期互抵金額
遞延所得稅資産和遞延所得稅負債的説明

27、資産減值準備明細

                                                                                           單位: 元
                                                                 本期減少              期末賬面余
         項目              期初賬面餘額    本期增加
                                                             轉回        轉銷              額
一、壞賬準備                1,269,391.28   2,370,417.21                                3,639,808.49
合計                        1,269,391.28   2,370,417.21                                3,639,808.49
資産減值明細情況的説明




                                                                                                    94
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28、其他非流動資産

                                                                                單位: 元
                項目                        期末數                     期初數
其他非流動資産的説明

29、短期借款

(1)短期借款分類

                                                                                單位: 元
                項目                        期末數                     期初數
信用借款                                       228,304,184.73
合計                                           228,304,184.73
短期借款分類的説明

(2)已到期未償還的短期借款情況

                                                                                單位: 元
   貸款單位        貸款金額   貸款利率   貸款資金用途 未按期償還原因     預計還款期
資産負債表日後已償還金額元。
短期借款的説明,包括已到期短期借款獲展期的,説明展期條件、新的到期日

30、交易性金融負債

                                                                                單位: 元
                項目                     期末公允價值             期初公允價值
交易性金融負債的説明

31、應付票據

                                                                                單位: 元
                種類                        期末數                     期初數
銀行承兌匯票                                   368,000,000.00             180,000,000.00
合計                                           368,000,000.00             180,000,000.00
下一會計期間將到期的金額 368,000,000.00 元。
應付票據的説明




                                                                                         95
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32、應付賬款

(1)應付賬款情況

                                                                                       單位: 元
                項目                         期末數                       期初數
1 年以內                                          72,210,398.35                   71,923,123.75
1-2 年                                                649,104.11                     344,472.56
2-3 年                                              100,864.08                       469,650.88
3 年以上                                            419,941.81
合計                                              73,380,308.35                   72,737,247.19

(2)本報告期應付賬款中應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位款項

                                                                                       單位: 元
              單位名稱                       期末數                       期初數

(3)賬齡超過一年的大額應付賬款情況的説明

33、預收賬款

(1)預收賬款情況

                                                                                       單位: 元
                  項目                        期末數                          期初數
1 年以內                                           27,935,307.22                  40,151,765.21
合計                                               27,935,307.22                  40,151,765.21

(2)本報告期預收賬款中預收持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位款項

                                                                                       單位: 元
               單位名稱                       期末數                          期初數

(3)賬齡超過一年的大額預收賬款情況的説明

34、應付職工薪酬

                                                                                       單位: 元
       項目        期初賬面餘額        本期增加             本期減少           期末賬面餘額
一、工資、獎           10,261,445.37   44,678,951.50          47,466,908.07        7,473,488.80


                                                                                                96
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金、津貼和補

二、職工福利
                            71,850.00    1,261,452.42           1,295,113.29           38,189.13

三、社會保險
                            94,464.94    9,546,822.32           8,441,654.66        1,199,632.60

醫療保險費                  11,038.56    2,345,032.95           2,030,653.63          325,417.88
基本養老保險
                                         5,837,981.13           4,691,276.02        1,146,705.11

失業保險費                                587,830.59              513,662.28           74,168.31
工傷保險費                                552,807.71              998,787.41         -445,979.70
生育保險費                  83,426.38     223,169.94              207,275.32           99,321.00
四、住房公積
                            68,605.30    1,806,595.75           1,589,243.08          285,957.97

六、其他                   261,147.26    1,053,629.01             943,040.17          371,736.10
合計                  10,757,512.87     58,347,451.00          59,735,959.27        9,369,004.60
應付職工薪酬中屬於拖欠性質的金額 0.00 元。
工會經費和職工教育經費金額 825,784.72 元,非貨幣性福利金額 117,255.45 元,因解除勞動
關係給予補償 0.00 元。
應付職工薪酬預計發放時間、金額等安排
應付職工薪酬期末數中無拖欠性質的款項,工資發放時間為2014年7月,社會保險及住房公積
金在2014年6月份繳納。工傷保險公司已繳納全年,須逐月進行計提。

35、應交稅費

                                                                                       單位: 元
                   項目                           期末數                       期初數
增值稅                                                  14,415,972.06               8,549,759.75
企業所得稅                                               9,633,577.80              15,962,468.29
個人所得稅                                                228,822.41                   71,427.14
城市維護建設稅                                            845,798.60                  432,809.59
房産稅                                                                                103,972.31
土地使用稅                                                                             61,651.52
教育費附加                                                845,798.67                  432,809.59
印花稅                                                    161,120.90                  172,834.40
水利建設基金                                              115,957.08                  174,062.18
合計                                                    26,247,047.52              25,961,794.77


                                                                                                 97
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應交稅費説明,所在地稅務機關同意各分公司、分廠之間應納稅所得額相互調劑的,應説明
稅款計算過程

36、應付利息

                                                                                  單位: 元
                   項目                        期末數                     期初數
短期借款應付利息                                       558,654.24
合計                                                   558,654.24
應付利息説明

37、應付股利

                                                                                  單位: 元
         單位名稱           期末數                  期初數          超過一年未支付原因
應付股利的説明

38、其他應付款

(1)其他應付款情況

                                                                                  單位: 元
                 項目                       期末數                       期初數
押金保證金                                         22,091,416.51              22,608,703.05
其他                                                8,994,017.53               6,998,780.83
股權轉讓款                                          5,070,000.00               5,070,000.00
合計                                               36,155,434.04              34,677,483.88

(2)本報告期其他應付款中應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位款項

                                                                                  單位: 元
              單位名稱                      期末數                       期初數

(3)賬齡超過一年的大額其他應付款情況的説明

(4)金額較大的其他應付款説明內容

單位名稱                            期末數                   款項性質及內容
閬中市財政局                        5,070,000.00             股權轉讓款
周明亮                              800,000.00               貨運押金


                                                                                           98
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彭鐵軍                                     800,000.00              貨運押金
小 計                                      6,670,000.00

39、預計負債

                                                                                       單位: 元
         項目              期初數             本期增加          本期減少           期末數
預計負債説明

40、一年內到期的非流動負債

(1)一年內到期的非流動負債情況

                                                                                       單位: 元
                項目                             期末數                       期初數

(2)一年內到期的長期借款

一年內到期的長期借款
                                                                                       單位: 元
                項目                             期末數                       期初數
一年內到期的長期借款中屬於逾期借款獲得展期的金額元。
金額前五名的一年內到期的長期借款
                                                                                       單位: 元
           借款起始 借款終止                                   期末數             期初數
貸款單位                            幣種        利率
               日       日                                外幣金額 本幣金額 外幣金額 本幣金額
一年內到期的長期借款中的逾期借款
                                                                                       單位: 元
                                                           借款資金用 逾期未償還
 貸款單位       借款金額      逾期時間         年利率                            預期還款期
                                                               途         原因
資産負債表日後已償還的金額元。
一年內到期的長期借款説明

(3)一年內到期的應付債券

                                                                                       單位: 元
債券名                發行日 債券期 發行金 期初應 本期應 本期已 期末應 期末余
            面值
  稱                    期     限     額   付利息 計利息 付利息 付利息   額
一年內到期的應付債券説明


                                                                                                 99
加加食品集團股份有限公司                                             2014 年半年度報告全文


(4)一年內到期的長期應付款

                                                                              單位: 元
 借款單位          期限     初始金額    利率       應計利息    期末餘額      借款條件
一年內到期的長期應付款的説明

41、其他流動負債

                                                                              單位: 元
                項目                   期末賬面餘額              期初賬面餘額
其他流動負債説明

42、長期借款

(1)長期借款分類

                                                                              單位: 元
                項目                      期末數                    期初數
長期借款分類的説明

(2)金額前五名的長期借款

                                                                              單位: 元
           借款起始 借款終止                          期末數              期初數
貸款單位                        幣種    利率
               日       日                     外幣金額 本幣金額 外幣金額 本幣金額
長期借款説明,因逾期借款獲得展期形成的長期借款,應説明獲得展期的條件、本金、利息、
預計還款安排等

43、應付債券

                                                                              單位: 元
債券名                發行日 債券期 發行金 期初應 本期應 本期已 期末應 期末余
            面值
  稱                    期     限     額   付利息 計利息 付利息 付利息   額
應付債券説明,包括可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間

44、長期應付款

(1)金額前五名長期應付款情況

                                                                              單位: 元
    單位           期限     初始金額    利率       應計利息    期末餘額      借款條件

                                                                                      100
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(2)長期應付款中的應付融資租賃款明細

                                                                                                單位: 元
                                                 期末數                              期初數
             單位
                                          外幣            人民幣            外幣              人民幣
由獨立第三方為公司融資租賃提供擔保的金額元。
長期應付款的説明

45、專項應付款

                                                                                                單位: 元
          項目                 期初數       本期增加      本期減少      期末數           備註説明
專項應付款説明

46、其他非流動負債

                                                                                                單位: 元
                           項目                             期末賬面餘額              期初賬面餘額
年産 1 萬噸優質茶籽油項目技術改造專項資金                           8,240,000.00            6,200,000.00
年産 20 萬噸優質醬油項目技術改造專項資金                           12,580,000.00            4,000,000.00
餘熱利用項目                                                         200,000.00                 200,000.00
合計                                                               21,020,000.00          10,400,000.00
其他非流動負債説明
涉及政府補助的負債項目
                                                                                                單位: 元
                                                            本期計入                            與資産相
                                          本期新增補助               其他
       負債項目            期初餘額                         營業外收             期末餘額       關/與收益
                                              金額                   變動
                                                              入金額                               相關
年産 1 萬噸優質茶
                                                                                                與資産相
籽油項目技術改造           6,200,000.00      2,040,000.00                     8,240,000.00
                                                                                                關
專項資金
年産 20 萬噸優質醬
                                                                                                與資産相
油項目技術改造專 4,000,000.00                8,580,000.00                    12,580,000.00
                                                                                                關
項資金
餘熱利用項目節能                                                                                與收益相
                            200,000.00                                             200,000.00
改造資金                                                                                        關
合計               10,400,000.00 10,620,000.00              21,020,000.00 --
    1) 根據資金撥付函(寧發改函201331號),于2013年12月31日收到寧鄉縣財政局
“年産1萬噸優質茶籽油項目”技術改造專項資金6,000,000.00元。

                                                                                                        101
加加食品集團股份有限公司                                                  2014 年半年度報告全文


    根據湖南省發展和改革委員會關於下達湖南省2013年省預算內工業基本建設項目投資
計劃的通知(湘發改工2013817號),于2013年8月16日收到寧鄉縣財政局“年産1萬噸
優質茶籽油項目”技術改造專項資金200,000.00元。
    2) 根據長沙市財政局、長沙市工業和資訊化委員會關於下達2013年長沙市工業發展引
導資金的通和(長財企指201361號),于2013年9月23日收到寧鄉縣財政局“年産20萬
噸優質醬油項目技術專項資金4,000,000.00元。
    3) 根據湖南省財政廳、湖南省經濟和資訊化委員會關於下達湖南省2013年第二批節能
專項補助資金的通知(湘財企指201343號),2013年7月30日收到寧鄉縣財政局“餘熱
利用項目” 節能改造資金200,000.00元。
      4)根據寧鄉縣人民政府辦公室關於對2013年特色縣域經濟重點縣建設項目進行獎勵
補助的通知于2014年3月14日收到寧鄉財政局“年産20萬噸優質醬油項目”技術專項資金
8,580,000.00元,“年産1萬噸優質茶籽油項目”技術改造專項資金1,140,000.00元。
      5) 根據資金撥付函(寧發改函[2014]8號),于2014年4月2日收到寧鄉縣財政局“年
産1萬噸優質茶籽油項目”技術改造專項資金900,000.00元。

47、股本

                                                                                    單位:元
                                      本期變動增減(+、-)
               期初數                                                         期末數
                           發行新股 送股 公積金轉股 其他        小計
股份總數 230,400,000.00                 230,400,000.00     230,400,000.00 460,800,000.00
    股本變動情況説明,本報告期內有增資或減資行為的,應披露執行驗資的會計師事務所
名稱和驗資報告文號;運行不足 3 年的股份有限公司,設立前的年份只需説明凈資産情況;
有限責任公司整體變更為股份公司應説明公司設立時的驗資情況。
    根據公司于2014年5月20日召開的2013年年度股東大會審議通過的2013年年度利潤分配
及資本公積轉增股本方案,以總股本23,040萬股為基數,按每10股派發現金股利6.00元(含稅),
共計派發現金股利13,824萬元;同時,以資本公積每10股轉增10股,共增加股本23,040萬元,
轉增後公司股本增加至46,080萬元。本次資本公積轉增股本業經天健會計師事務所(特殊普
通合夥)審驗,並由其于2014年6月17日出具了驗資報告(天健驗【2014】2-12號)。


48、庫存股

庫存股情況説明

49、專項儲備

專項儲備情況説明

50、資本公積

                                                                                  單位: 元
          項目               期初數          本期增加          本期減少          期末數

                                                                                           102
加加食品集團股份有限公司                                                   2014 年半年度報告全文


資本溢價(股本溢價) 1,127,985,571.23                        230,400,000.00 897,585,571.23
合計                       1,127,985,571.23                  230,400,000.00 897,585,571.23
資本公積説明
    本期資本公積(股本溢價)減少230,400,000.00元,係公司以資本公積金轉增股本所致。


51、盈餘公積

                                                                                   單位: 元
          項目                期初數          本期增加         本期減少           期末數
法定盈餘公積                 60,238,355.03                                     60,238,355.03
合計                         60,238,355.03                                     60,238,355.03
盈餘公積説明,用盈餘公積轉增股本、彌補虧損、分派股利的,應説明有關決議

52、一般風險準備

一般風險準備情況説明

53、未分配利潤

                                                                                   單位: 元
                 項目                             金額                    提取或分配比例
調整前上年末未分配利潤                                   327,240,288.54           --
調整後年初未分配利潤                                     327,240,288.54           --
加:本期歸屬於母公司所有者的凈
                                                          81,524,852.80           --
利潤
應付普通股股利                                           138,240,000.00
期末未分配利潤                                           270,525,141.34           --
調整年初未分配利潤明細:
1)、由於企業會計準則及其相關新規定進行追溯調整,影響年初未分配利潤 0.00 元。
2)、由於會計政策變更,影響年初未分配利潤 0.00 元。
3)、由於重大會計差錯更正,影響年初未分配利潤 0.00 元。
4)、由於同一控制導致的合併範圍變更,影響年初未分配利潤 0.00 元。
5)、其他調整合計影響年初未分配利潤 0.00 元。
未分配利潤説明,對於首次公開發行證券的公司,如果發行前的滾存利潤經股東大會決議由
新老股東共同享有,應明確予以説明;如果發行前的滾存利潤經股東大會決議在發行前進行
分配並由老股東享有,公司應明確披露應付股利中老股東享有的經審計的利潤數




                                                                                            103
加加食品集團股份有限公司                                                      2014 年半年度報告全文


54、營業收入、營業成本

(1)營業收入、營業成本

                                                                                      單位: 元
               項目                         本期發生額                    上期發生額
主營業務收入                                     835,978,216.42                   840,648,857.33
其他業務收入                                        255,773.98                        386,751.71
營業成本                                         590,341,772.32                   619,963,727.29

(2)主營業務(分行業)

                                                                                      單位: 元
                                    本期發生額                           上期發生額
         行業名稱
                            營業收入           營業成本           營業收入         營業成本
調味品                     624,172,770.39     415,039,011.81 539,693,557.39 351,185,178.50
糧油食品                   211,805,446.03     175,322,827.92 300,955,299.94 268,361,716.51
合計                       835,978,216.42     590,361,839.73 840,648,857.33 619,546,895.01

(3)主營業務(分産品)

                                                                                      單位: 元
                                    本期發生額                           上期發生額
         産品名稱
                            營業收入           營業成本           營業收入         營業成本
醬油類                     436,521,212.67     279,070,801.81 428,671,927.39 276,496,774.38
味精類                      89,184,094.28      73,451,451.36      37,447,566.17    28,937,745.28
食醋類                      43,903,670.45      26,305,647.76      39,591,239.68    22,081,376.20
雞精調味料類                31,253,893.95      18,882,460.98      30,942,472.96    20,079,655.30
食用植物油類               206,132,867.86     169,840,989.28 295,885,557.76 264,242,655.05
其他類                      28,982,477.21      22,810,488.54       8,110,093.37     7,708,688.80
合計                       835,978,216.42     590,361,839.73 840,648,857.33 619,546,895.01

(4)主營業務(分地區)

                                                                                      單位: 元
                                    本期發生額                           上期發生額
         地區名稱
                            營業收入           營業成本           營業收入         營業成本
東北                        21,225,024.79      14,652,734.41      19,456,420.34    12,937,639.01

                                                                                               104
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華北                           54,852,596.54      37,816,834.09    57,658,937.69    39,108,809.39
華東                          224,816,600.68     158,570,954.27 242,202,228.90 185,918,058.62
華南                           94,584,500.72      59,215,646.24    94,292,307.42    61,882,631.58
華中                          281,588,356.60     211,715,461.49 296,982,307.71 233,931,562.37
西北                           33,111,990.28      21,818,737.41    31,409,992.97    20,421,953.04
西南                          125,799,146.81      86,571,471.82    98,646,662.30    65,346,241.00
合計                          835,978,216.42     590,361,839.73 840,648,857.33 619,546,895.01

(5)公司來自前五名客戶的營業收入情況

                                                                                        單位: 元
         客戶名稱                  主營業務收入               佔公司全部營業收入的比例
客戶一                                      27,821,111.11                                  3.33%
客戶二                                      20,163,472.95                                  2.41%
客戶三                                      13,451,327.43                                  1.61%
客戶四                                      12,420,253.25                                  1.49%
客戶五                                      11,638,452.00                                  1.39%
合計                                        85,494,616.74                                 10.23%
營業收入的説明

55、合同項目收入

                                                                                        單位: 元
                                                            累計已確認毛利(虧 已辦理結算的
固定造價合同       合同項目     金額     累計已發生成本
                                                              損以“-”號表示)    金額
                                                            累計已確認毛利(虧 已辦理結算的
成本加成合同       合同項目     金額     累計已發生成本
                                                              損以“-”號表示)    金額
合同項目的説明

56、營業稅金及附加

                                                                                        單位: 元
            項目                  本期發生額          上期發生額              計繳標準
城市維護建設稅                         1,923,871.96     2,109,061.47 5%
教育費附加                             1,923,872.02     2,109,061.46 5%
合計                                   3,847,743.98     4,218,122.93               --
營業稅金及附加的説明


                                                                                                105
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57、銷售費用

                                                            單位: 元
              項目         本期發生額            上期發生額
廣告費                           40,699,894.11          26,943,225.26
運雜費                           13,140,194.54          14,683,018.23
工資                             15,222,985.86          13,318,404.82
業務宣傳及促銷費                 16,728,119.56           8,166,033.52
差旅費                            5,625,931.90           6,973,763.20
會議費                            1,272,845.56           2,055,161.46
商品損耗                            288,028.70             184,460.59
保險費                            2,356,328.00           2,765,213.17
其他                              3,947,921.36           4,762,287.06
合計                             99,282,249.59          79,851,567.31

58、管理費用

                                                            單位: 元
              項目         本期發生額            上期發生額
工資                              7,847,549.55           8,552,025.36
保險費                            1,654,015.32           1,553,104.88
折舊費                            2,738,242.36           2,876,346.75
環保費                              619,510.54             757,128.84
招待費                            1,250,833.47           1,433,460.55
稅金                              2,727,321.77           2,687,771.36
低值易耗品攤銷                            0.00                35,930.26
福利費                            1,450,357.23             695,630.31
修理費                            3,640,879.61           4,999,926.57
差旅費                              618,839.43             732,315.19
辦公及通訊費                        515,840.81             485,053.21
諮詢費                              980,710.73           1,906,133.13
研發費用                          2,625,477.74           1,140,854.86
工會及教育經費                      937,785.56             891,329.58
企業宣傳費                        1,235,193.81           2,779,621.78
其他                              5,885,050.75           5,142,179.83
合計                             34,727,608.68          36,668,812.46

                                                                     106
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59、財務費用

                                                                             單位: 元
              項目                本期發生額                     上期發生額
利息支出                                   2,528,998.38                     153,277.78
減:利息收入                               -2,825,964.32                 -7,706,735.38
金融機構手續費                               446,867.22                       50,470.58
合計                                         149,901.28                  -7,502,987.02

60、公允價值變動收益

                                                                             單位: 元
   産生公允價值變動收益的來源           本期發生額                上期發生額
公允價值變動收益的説明

61、投資收益

(1)投資收益明細情況

                                                                             單位: 元
                  項目                  本期發生額                上期發生額
其他                                            266,293.40                  394,841.77
合計                                            266,293.40                  394,841.77

(2)按成本法核算的長期股權投資收益

                                                                             單位: 元
                                                             本期比上期增減變動的原
         被投資單位        本期發生額       上期發生額
                                                                       因

(3)按權益法核算的長期股權投資收益

                                                                             單位: 元
                                                             本期比上期增減變動的原
         被投資單位        本期發生額       上期發生額
                                                                       因
投資收益的説明,若投資收益匯回有重大限制的,應予以説明。若不存在此類重大限制,也
應做出説明




                                                                                      107
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62、資産減值損失

                                                                                    單位: 元
                    項目                      本期發生額                  上期發生額
一、壞賬損失                                      2,370,417.21                     366,138.57
合計                                              2,370,417.21                     366,138.57

63、營業外收入

(1)營業外收入情況

                                                                                    單位: 元
                                                                          計入當期非經常性
               項目              本期發生額         上期發生額
                                                                              損益的金額
政府補助                           3,079,950.00            2,633,847.00           3,079,950.00
其他                                 166,395.26             190,453.69             166,395.26
合計                               3,246,345.26            2,824,300.69           3,246,345.26
營業外收入説明

(2)計入當期損益的政府補助

                                                                                    單位: 元
                                                           與資産相關/與收 是否屬於非經
           補助項目           本期發生額     上期發生額
                                                               益相關        常性損益
2013 年度農産品加工固定資
                              2,000,000.00                 與收益相關        是
産投資補貼款
2013 年度經開區目標管理考
                                 60,000.00                 與收益相關        是
核獎勵
長沙市商務局(機關)湘品出湘        3,000.00                 與收益相關        是
寧鄉經濟開發區稅收目標獎         30,000.00                 與收益相關        是
閬中市經信局技改項目資金        200,000.00                 與收益相關        是
寧鄉縣財政局農業專項資金         80,000.00 1,000,000.00 與收益相關           是
金稅財政補貼                                      407.00 與收益相關          是
食品檢驗培訓補助金                             13,800.00 與收益相關          是
寧鄉縣財政局農業專項資金
                                               11,640.00 與收益相關          是
(鄉鎮企業培訓經費)
寧鄉縣科技進步獎                               10,000.00 與收益相關          是
2012 年度二氧化硫減排專項       601,950.00    540,000.00 與收益相關          是


                                                                                             108
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資金
稅收臺階獎."一家收費"返還
                                           1,058,000.00 與收益相關        是
補貼
工業發展十強企業獎            100,000.00                 與收益相關       是
統計局上限企業獎勵資金          5,000.00                 與收益相關       是
合計                         3,079,950.00 2,633,847.00           --               --

64、營業外支出

                                                                                 單位: 元
                                                                計入當期非經常性損益的
             項目            本期發生額         上期發生額
                                                                          金額
非流動資産處臵損失合計             8,030.64                                        8,030.64
其中:固定資産處臵損失             8,030.64                                        8,030.64
對外捐贈                         113,000.00      1,410,631.00                    113,000.00
其他                               5,382.06         75,457.00                      5,382.06
合計                             126,412.70      1,486,088.00                    126,412.70
營業外支出説明

65、所得稅費用

                                                                                 單位: 元
                      項目                       本期發生額             上期發生額
按稅法及相關規定計算的當期所得稅                     27,968,274.79          29,804,944.89
遞延所得稅調整                                         -592,604.29             1,150,623.17
合計                                                 27,375,670.50          30,955,568.06

66、基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程

項 目                        序號             2014年1-6月        2013年1-6月
歸屬於公司普通股股東的凈利潤      A             81,524,852.80    78,247,713.90
非經常性損益                      B              2,283,346.24      662,137.52
扣除非經常性損益後的歸屬於公   C=A-B            79,241,506.56    77,585,576.38
司普通股股東的凈利潤
期初股份總數                      D            230,400,000.00   192,000,000.00
因公積金轉增股本或股票股利分      E            230,400,000.00   268,800,000.00
配等增加股份數
發行新股或債轉股等增加股份數 F
增加股份次月起至報告期期末的 G

                                                                                         109
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累計月數
因回購等減少股份數           H
減少股份次月起至報告期期末的 I
累計月數
報告期縮股數                 J
報告期月份數                 K                            6              6
發行在外的普通股加權平均數   L=D+E+F×G/
                             K-H×I/K-J      460,800,000.00 460,800,000.00
         基本每股收益          M=A/L            0.18            0.17
  扣除非經常損益基本每股收益    N=C/L           0.17            0.17

稀釋每股收益的計算過程與基本每股收益的計算過程相同。
關於上年同期每股收益進行調整的原因:“企業派發股票股利、公積金轉增資本、拆股或並股
等,會增加或減少其發行在外普通股或潛在普通股的數量,但並不影響所有者權益金額,這
既不影響企業所擁有或控制的經濟資源,也不改變企業的盈利能力,即意味著同樣的損益現
在要由擴大或縮小了的股份規模來享有或分擔。為了保持會計指標的前後期可比性,企業應
當在相關報批手續全部完成後,按調整後的股數重新計算各列報期間的每股收益。”因公司
2014年6月實施2013年度權益分派每10股派6元人民幣現金(含稅)並以資本公積金轉增10股,
轉增前本公司總股本為230,400,000股,轉增後總股本增至460,800,000股,按準則要求將上年
同期的普通股加權平均數由原來的192,000,000股調整同比例轉增兩次為460,800,000股計算每
股收益。

67、其他綜合收益

                                                                             單位: 元
                      項目                   本期發生額            上期發生額
其他綜合收益説明

68、現金流量表附注

(1)收到的其他與經營活動有關的現金

                                                                             單位: 元
                           項目                                金額
收銀行利息                                                              2,039,242.10
補貼收入                                                                3,079,950.00
押金                                                                      750,296.51
其他                                                                    8,205,072.02
                           合計                                        14,074,560.63
收到的其他與經營活動有關的現金説明


                                                                                    110
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(2)支付的其他與經營活動有關的現金

                                                 單位: 元
                           項目       金額
廣告費                                        40,699,894.11
業務招待費                                     1,747,343.47
捐贈                                             113,000.00
會議費                                         1,272,845.56
材料及商品損耗                                 1,322,189.50
銀行承兌匯票保證金                            50,000,000.00
業務宣傳及促銷費                              17,963,313.37
運雜費                                        13,140,194.54
差旅費                                         6,244,771.33
修理費                                         3,640,879.61
通訊費                                          718,089.76
諮詢費                                          980,710.73
其他                                          22,791,198.15
                           合計              160,634,430.13
支付的其他與經營活動有關的現金説明

(3)收到的其他與投資活動有關的現金

                                                 單位: 元
                           項目       金額
定期存單轉活期                               100,000,000.00
國債逆回購收回本金                            20,000,000.00
收保本型保險産品                               2,000,000.00
                           合計              122,000,000.00
收到的其他與投資活動有關的現金説明

(4)支付的其他與投資活動有關的現金

                                                 單位: 元
                           項目       金額
定期存款産品                                   2,000,000.00
                           合計                2,000,000.00
支付的其他與投資活動有關的現金説明

                                                           111
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(5)收到的其他與籌資活動有關的現金

                                                                            單位: 元
                           項目                                 金額
政府補助                                                               10,620,000.00
                           合計                                        10,620,000.00
收到的其他與籌資活動有關的現金説明

(6)支付的其他與籌資活動有關的現金

                                                                            單位: 元
                           項目                                 金額
支付的其他與籌資活動有關的現金説明

69、現金流量表補充資料

(1)現金流量表補充資料

                                                                            單位: 元
                  補充資料                 本期金額                上期金額
1.將凈利潤調節為經營活動現金流量:           --                       --
凈利潤                                       81,524,852.80             78,247,713.90
加:資産減值準備                               2,370,417.21                 366,138.57
固定資産折舊、油氣資産折耗、生産性生
                                             11,934,796.56             10,357,684.89
物資産折舊
無形資産攤銷                                   2,021,836.53             1,905,491.54
處臵固定資産、無形資産和其他長期資産
                                                     8,030.64
的損失(收益以“-”號填列)
財務費用(收益以“-”號填列)                     558,654.24           -4,200,323.70
投資損失(收益以“-”號填列)                 -266,293.40
遞延所得稅資産減少(增加以“-”號填列)       -592,604.29              1,150,623.17
存貨的減少(增加以“-”號填列)             -46,201,377.70            -22,746,776.23
經營性應收項目的減少(增加以“-”號填
                                            -105,813,820.57            -79,819,740.74
列)
經營性應付項目的增加(減少以“-”號填
                                            231,717,105.52             55,701,534.53
列)
其他                                         -50,000,000.00            -40,000,000.00
經營活動産生的現金流量凈額                  127,261,597.54                  962,345.93


                                                                                    112
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2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活
                                               --                     --
動:
3.現金及現金等價物凈變動情況:                --                     --
現金的期末餘額                                460,940,271.23        424,144,508.67
減:現金的期初餘額                            382,138,376.94        815,162,509.38
現金及現金等價物凈增加額                       78,801,894.29        -391,018,000.71

(2)本報告期取得或處臵子公司及其他營業單位的相關資訊

                                                                           單位: 元
                  補充資料                 本期發生額            上期發生額
一、取得子公司及其他營業單位的有關信
                                               --                     --
息:
二、處臵子公司及其他營業單位的有關信
                                               --                     --
息:

(3)現金和現金等價物的構成

                                                                           單位: 元
                     項目                    期末數                期初數
一、現金                                      460,940,271.23        382,138,376.94
其中:庫存現金                                      188,268.98             139,513.20
     可隨時用於支付的銀行存款                 460,752,002.25        381,912,334.09
     可隨時用於支付的其他貨幣資金                                           86,529.65
三、期末現金及現金等價物餘額                  460,940,271.23        382,138,376.94
現金流量表補充資料的説明
期末其他貨幣資金104,000,000.00元未列為現金及現金等價物。

70、所有者權益變動表項目註釋

説明對上年年末餘額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額、由同一控制下企業合併産生的
追溯調整等事項




                                                                                   113
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八、資産證券化業務的會計處理

1、説明資産證券化業務的主要交易安排及其會計處理、破産隔離條款

2、公司不具有控制權但實質上承擔其風險的特殊目的主體情況

                                                                              單位: 元
               期末資産總 期末負債總            本期營業收
    名稱                             期末凈資産            本期凈利潤          備註
                   額         額                    入


九、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

                                                        母公司
                                                 母公司
                                                        對本企 本企業
母公司 關聯關 企業類        法定代 業務性 註冊資 對本企               組織機
                     註冊地                             業的表 最終控
  名稱   係     型            表人   質     本   業的持               構代碼
                                                        決權比 制方
                                                 股比例
                                                          例
湖南卓
越投資 實際控 民營企                     實業投 63,530,                         668550
                     寧鄉      楊振                     40.05% 40.05% 楊振
管理有 制人   業                         資     000.00                          45-9
限公司
本企業的母公司情況的説明

2、本企業的子公司情況

 子公司 子公司 企業類        法定代 業務性 註冊資 持股比 表決權 組織機
                      註冊地
   全稱   類型   型          表人     質     本     例     比例 構代碼
盤中餐
                       湖南省
糧油食
         控股子 有限責 寧鄉縣                        15,396.1                 7121814
品(長                            楊振      製造業            100.00% 100.00%
         公司   任公司 火車站                        2 萬元                   1-X
沙)有限
                       站前路
公司
鄭州加               新鄭市
加味業 控股子 有限責 梨河鎮                          2,000 萬                 6948641
                              楊振          製造業            100.00% 100.00%
有限公 公司   任公司 107 國道                        元                       3-6
司                   西側
長沙加 控股子 有限責 湖南寧                          6,000 萬                 0558441
                                  楊振      商業              100.00% 100.00%
加食品 公司   任公司 鄉經濟                          元                       7-1


                                                                                       114
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銷售有                     技術開
限公司                     發區
加加食
                      閬中市
品集團
        控股子 有限責 七里新                            1,100 萬                 0541408
(閬中)                              楊振     製造業            100.00% 100.00%
        公司   任公司 區漢王                            元                       3-4
有限公
                      祠路


3、本企業的合營和聯營企業情況

                                                                  本企業
被投資                                                     本企業 在被投
       企業類        法定代 業務性 註冊資                                關聯關        組織機
單位名        註冊地                                       持股比 資單位
         型            表人   質     本                                    係          構代碼
  稱                                                         例   表決權
                                                                    比例
一、合營企業
二、聯營企業

4、本企業的其他關聯方情況

         其他關聯方名稱                 與本公司關係                    組織機構代碼
長沙可可檳榔屋有限公司           受同一母公司控制              76563784-7
本企業的其他關聯方情況的説明

5、關聯方交易

(1)採購商品、接受勞務情況表

                                                                                    單位: 元
                                                    本期發生額              上期發生額
                                  關聯交易定                   佔同類                  佔同類
    關聯方        關聯交易內容    價方式及決                   交易金                  交易金
                                    策程式          金額                    金額
                                                               額的比                  額的比
                                                                 例                      例
出售商品、提供勞務情況表
                                                                                    單位: 元
                                                    本期發生額              上期發生額
                                  關聯交易定                   佔同類                  佔同類
    關聯方        關聯交易內容    價方式及決                   交易金                  交易金
                                    策程式          金額                    金額
                                                               額的比                  額的比
                                                                 例                      例

                                                                                             115
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(2)關聯託管/承包情況

公司受託管理/承包情況表
                                                                                    單位: 元
                                                            託管收益/承 本報告期確
委託方/出包 受託方/承包 受託/承包資 受託/承包起 受託/承包終
                                                            包收益定價 認的託管收
  方名稱      方名稱      産類型        始日        止日
                                                                依據    益/承包收益
公司委託管理/出包情況表
                                                                                    單位: 元
                                                                        本報告期確
委託方/出包 受託方/承包 受託/出包資 委託/出包起 委託/出包終 託管費/出包
                                                                        認的託管費/
  方名稱      方名稱      産類型        始日        止日    費定價依據
                                                                          出包費
關聯託管/承包情況説明

(3)關聯租賃情況

公司出租情況表
                                                                                    單位: 元
                                                                  本報告期確
                      租賃資産種                       租賃收益定
出租方名稱 承租方名稱            租賃起始日 租賃終止日            認的租賃收
                          類                             價依據
                                                                      益
公司承租情況表
                                                                                    單位: 元
                              租賃資産種                       租賃費定價 本報告期確
出租方名稱 承租方名稱                    租賃起始日 租賃終止日
                                  類                               依據   認的租賃費
關聯租賃情況説明

(4)關聯擔保情況

                                                                                    單位: 元
                                                                              擔保是否已經
    擔保方          被擔保方          擔保金額   擔保起始日    擔保到期日
                                                                                履行完畢
關聯擔保情況説明

(5)關聯方資金拆借

                                                                                    單位: 元
       關聯方              拆借金額          起始日           到期日              説明
拆入
拆出

                                                                                             116
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(6)關聯方資産轉讓、債務重組情況

                                                                                          單位: 元
                                                          本期發生額          上期發生額

               關聯交 關聯交易內 關聯交易定                         佔同類                  佔同類
  關聯方                                                            交易金                  交易金
               易類型     容       價原則                金額                 金額
                                                                    額的比                  額的比
                                                                      例                      例

(7)其他關聯交易

    公司于2014年1月29日以現場投票與網路投票相結合的方式召開了2014年第一次臨時股
東大會,會議審議通過了關於擬投資合興(天津)股權投資基金合夥企業(有限合夥)
的議案。公司擬作為有限合夥人以自有資金 20,000 萬元(首期認繳 10,000 萬元,隨後視業
務開展實際情況再另行追加認繳 10,000 萬元)入夥合興(天津)股權投資基金合夥企業(有
限合夥)(以下簡稱合興基金),佔合興基金認繳出資總額的 99.9950%(首期認繳出資佔合
興基金認繳出資總額的 99.9900%)。從事對未上市企業的投資,對上市公司非公開發行股票
的投資以及相關諮詢服務。
    截至2014年4月9日止,公司已共計向合興基金投資20,000 萬元。因合興基金執行事務合
夥人為加華裕豐(天津)股權投資管理合夥企業(有限合夥)(以下簡稱加華裕豐),加華
裕豐為公司股東加華卓越(天津)股權投資合夥企業(有限合夥)、嘉華致遠(天津)股權
投資合夥企業(有限合夥)執行事務合夥人。此項投資為公司股東共同對外投資,且本次對
外投資金額超過300萬元以及公司最近經審計凈資産值的5%,因此構成重大關聯交易。

6、關聯方應收應付款項

上市公司應收關聯方款項
                                                                                          單位: 元
                                                  期末                            期初
     項目名稱              關聯方
                                       賬面餘額          壞賬準備      賬面餘額          壞賬準備
上市公司應付關聯方款項
                                                                                          單位: 元
         項目名稱                   關聯方                 期末金額               期初金額


十、股份支付

1、股份支付總體情況

                                                                                          單位: 元
股份支付情況的説明



                                                                                                    117
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2、以權益結算的股份支付情況

                                                                       單位: 元
以權益結算的股份支付的説明

3、以現金結算的股份支付情況

                                                                       單位: 元
以現金結算的股份支付的説明

4、以股份支付服務情況

                                                                       單位: 元

5、股份支付的修改、終止情況


十一、或有事項

1、未決訴訟或仲裁形成的或有負債及其財務影響

2、為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響

截至資産負債表日,本公司無需要披露的重大或有事項。
其他或有負債及其財務影響


十二、承諾事項

1、重大承諾事項

截至資産負債表日,本公司無需要披露的重大承諾事項。


2、前期承諾履行情況


十三、資産負債表日後事項

1、重要的資産負債表日後事項説明

                                                                       單位: 元
                                        對財務狀況和經營成 無法估計影響數的原
          項目                內容
                                            果的影響數             因

                                                                                118
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2、資産負債表日後利潤分配情況説明

                                                                                    單位: 元

3、其他資産負債表日後事項説明


十四、其他重要事項

1、非貨幣性資産交換

2、債務重組

3、企業合併

4、租賃

5、期末發行在外的、可轉換為股份的金融工具

6、以公允價值計量的資産和負債

                                                                                    單位: 元
                                                     計入權益的累
                                        本期公允價值              本期計提的減
       項目                期初金額                  計公允價值變                 期末金額
                                          變動損益                      值
                                                           動
金融資産
上述合計                         0.00                                                      0.00
金融負債                         0.00                                                      0.00

7、外幣金融資産和外幣金融負債

                                                                                    單位: 元
                                                     計入權益的累
                                        本期公允價值              本期計提的減
       項目                期初金額                  計公允價值變                 期末金額
                                          變動損益                      值
                                                           動
金融資産
金融資産小計                     0.00                                                      0.00
金融負債                         0.00                                                      0.00




                                                                                             119
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8、年金計劃主要內容及重大變化

9、其他

截至資産負債表日,本公司無需要披露的其他重要事項。



十五、母公司財務報表主要項目註釋

1、應收賬款

(1)應收賬款

                                                                                               單位: 元
                                        期末數                                 期初數
                           賬面餘額                壞賬準備         賬面餘額             壞賬準備
         種類
                                       比
                           金額                   金額      比例   金額    比例       金額        比例
                                       例
按組合計提壞賬準備的應收賬款
應收賬款種類的説明
期末單項金額重大並單項計提壞賬準備的應收賬款
□ 適用 √ 不適用
組合中,採用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
√ 適用 □ 不適用
                                                                                               單位: 元
                              期末數                                       期初數
  賬齡              賬面餘額                                       賬面餘額
                                                 壞賬準備                                    壞賬準備
                   金額           比例                             金額        比例
1 年以內
其中:     --                     --        --                --               --       --
組合中,採用餘額百分比法計提壞賬準備的應收賬款
□ 適用 √ 不適用
組合中,採用其他方法計提壞賬準備的應收賬款
□ 適用 √ 不適用
期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款
□ 適用 √ 不適用




                                                                                                        120
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(2)本報告期轉回或收回的應收賬款情況

                                                                                          單位: 元
                                                       轉回或收回前累
                           轉回或收回原 確定原壞賬準備
   應收賬款內容                                        計已計提壞賬準 轉回或收回金額
                                 因         的依據
                                                           備金額
期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款壞賬準備計提
                                                                                          單位: 元
  應收賬款內容             賬面餘額          壞賬金額              計提比例              理由
單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收賬款的説明

(3)本報告期實際核銷的應收賬款情況

                                                                                          單位: 元
                                                                                    是否因關聯交
  單位名稱         應收賬款性質       核銷時間          核銷金額      核銷原因
                                                                                        易産生
應收賬款核銷説明

(4)本報告期應收賬款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況

                                                                                          單位: 元
                                        期末數                                期初數
         單位名稱
                               賬面餘額      計提壞賬金額          賬面餘額        計提壞賬金額

(5)金額較大的其他的應收賬款的性質或內容

(6)應收賬款中金額前五名單位情況

                                                                                          單位: 元
                                                                                  佔應收賬款總額
    單位名稱           與本公司關係              金額               年限
                                                                                      的比例

(7)應收關聯方賬款情況

                                                                                          單位: 元
                                                                              佔應收賬款總額的比
        單位名稱              與本公司關係                  金額
                                                                                      例

(8)

不符合終止確認條件的應收賬款的轉移金額為元。

                                                                                                   121
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(9)以應收款項為標的資産進行資産證券化的,需簡要説明相關交易安排

2、其他應收款

(1)其他應收款

                                                                                                 單位: 元
                                   期末數                                       期初數
                       賬面餘額                壞賬準備             賬面餘額                 壞賬準備
    種類
                                                                                 比                      比
                     金額         比例       金額       比例        金額                     金額
                                                                                 例                      例
按組合計提壞賬準備的其他應收款
賬齡分析法                                              12.14                    0.49           7.87
                    386,702.45 0.10% 46,955.93                    1,117,345.02        87,986.99
組合                                                       %                       %              %
                                                                                 99.5
其他組合       386,406,146.46 99.90%                            225,805,783.63
                                                                                  1%
                                  100.00                                100.           0.04
組合小計       386,792,848.91            46,955.93 0.01% 226,923,128.65      87,986.99
                                      %                                 00%              %
合計           386,792,848.91 --            46,955.93 --        226,923,128.65 --          87,986.99 --
其他應收款種類的説明
期末單項金額重大並單項計提壞賬準備的其他應收款
□ 適用 √ 不適用
組合中,採用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
√ 適用 □ 不適用
                                                                                                 單位: 元
                             期末數                                         期初數
   賬齡               賬面餘額                                      賬面餘額
                                             壞賬準備                                          壞賬準備
                    金額          比例                            金額           比例
1 年以內
其中:                --            --           --                --               --              --
                    250,286.30 64.72%          12,514.32          682,950.32 61.12%              34,147.52
1 年以內小
                    250,286.30 64.72%          12,514.32          682,950.32 61.12%              34,147.52

1至2年               84,416.15 21.83%           8,441.61          382,394.70 34.22%              38,239.47
2至3年                    &nbs